2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题有解析答案(辽宁省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、按照上市规则的规定，下列属于上市公司关联方的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCQ3C1V7J2Z6F10L4HT10C3F5Y6K6J2B1ZM1F7M1U5G5M9P102、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO5F10N9M9T4Y3D4HZ1M4R1Y2H4A2E4ZH3A4K1L4I3N1Y93、债券条款中，通常会极大影响债券未来现金流模式的嵌入式期权条款有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DC

2、N8M4W2D9M2I1X8HW4K2B5S9X1E6S3ZV3X1N4G5B1O1M64、A上市公司新股发行申报过程中发生了重大事项，此时，A上市公司仍符合发行上市条件，则其向中国证监会报告相关情况后，应在报告日后第( )日刊登补充公告。A.1B.2C.3D.4【答案】 BCD7Y9T4E3Q6J9X3HC6E6O10I2D6D2L9ZO6N3O8F2Y6B4Z75、上市公司收购中，董事会下列行为不违反现行法律法规的有（）A.在要约收购期间，被收购公司董事辞职B.在协议收购的过渡期内，出售、处置上市公司主要资产C.认为收购价格偏低，向大股东提出建议拒绝收购D.向收购人提供财务资助【答案】 C

3、CQ7E9R8A7Y5M1A1HT9K8Y10Q2U3Q2S5ZL10F10M10S10I7F5J76、下列关于BOT会计处理的说法正确的是（）。A.在某些情况下，合同投资方为了服务协议目的建造或从第三方购买的基础设施，也应比照BOT业务的原则处理B.项目公司未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的，也可以确认建造服务收入C.BOT业务所建造基础设施可以确认为项目公司的固定资产D.授予方向项目公司提供除基础设施以外的其他资产，该资产构成授予方应付合同价款的一部分，项目公司应作为政府补助处理【答案】 ACG1B1P8N9Q8Q6E5HA9R8L9T5T8V7Q2ZZ8I1X4Z8R7G3

4、K97、下列关于股份支付的会计处理中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCB8V7C2W10W10O8S3HL9Z4F2X10K10M7G2ZC4N10X2R3W5G5L28、甲上市公司监事李某，2014年5月买了甲公司300万股票，2014年9月将300万股全部卖出，获得收益20万元，以下说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,IV【答案】 ACN10S5Q3N7C5M6Q8HT7Z10Q9E4I1W1U3ZP10I9P9W3P8A8C19、根据证券发行与承销管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO9X1D4N9K3N7O2HI4I

5、2J8Y9L4B2I8ZJ9P2W7V3R5S10A810、甲上市公司2017年7月1日专门借款6000万元建厂房，2年期限，年利率5，2017年7月1日开工，并于当日支付部分款项。2018年1月1日至3月31日因为冰冻季节性停工，2018年4月1日复工，2018年12月31日达到预定可使用状态，2017年7月1日至2018年12月31日，专门借款闲置资金利息收入为50万元。下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI1X5E10K10D6C3E9HN10K6T7A1Z6N1P6ZQ2F10L5A10F5G10E511、根据深圳证券交易所退市公司重新上市实施办法，深交

6、所主板退市公司重新上市保荐书应当包括的内容有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK8H2D3Y3V2J10I9HH3P3A10H9E7A1U7ZC4D5K5H6W10Y3B812、下列关于上市公司并购和重大资产重组的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM6D2O4U8H10Y6B7HH6S1Q10O8L7O1T10ZW5H8D5J5F5X9Q113、发行保荐书和发行保荐工作报告在开头部分应载明（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCC8K3J2E9G3X8T2HF10U5Z6E7E8O5V9ZP7F5T2R6S7H3P414、个人投资者可以进行哪些

7、债券投资 （）2016年5月真题A.、B.C.、D.、【答案】 CCW6Y3W3B9Q5P3T7HW5A5S1P4A1X8F3ZB10Z4D8M1M7H7E215、以下属于政府补助的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ8K10G7X10T3J4G10HV3D10J3L6A1L2F8ZO10P9C8C3W3J9T816、某生产型企业，出口增值税率征税率为17，退税率为13，其2012年2月份发生以下业务；采购货物增值税进项税额300万元，国内销售货物1000万元，增值税率17，出口货物1000万元，退税率13，月初留抵税20万元，则该公司2月份的缴纳税款情况应为（ ）。A.退税

8、40万元B.交税130万元C.退税110万元D.退税130万元E.交税110万元【答案】 CCJ4U4T2O9B1S5H1HU1M4Z7H10J5Y4A3ZF10N4G2Q2J3L9C117、根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规则，关于上市公司利润实现数未达到盈利预测的说法错误的是（）。A.上市公司披露盈利预测的，利润实现数未达到盈利预测百分之八十的，除因不可抗力外，深交所可以对上市公司给予一年内不接受上市公司提交的证券发行上市申请文件的纪律处分B.上市公司披露盈利预测的，利润实现数未达到盈利预测百分之八十的，深交所可以对签字保荐代表人给予三个月至一年内不接受其签字的发行上市申请

9、文件、信息披露文件的纪律处分C.利润实现数未达到盈利预测百分之五十的，除因不可抗力外，深交所可以对上市公司给予三年内不接受上市公司提交的证券发行上市申请文件的纪律处分D.利润实现数未达到盈利预测百分之五十的，深交所可以对签字保荐代表人给予一年至三年内不接受其签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分E.注册会计师在对规定的盈利预测出具审核报告的过程中未勤勉尽责的，深交所可以对签字注册会计师给予一年内不接受其签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分【答案】 DCO8I3R10T6K5V9Z4HZ4F10U9O2M6F7R7ZO1J2X9R9N9E3L318、关于挂牌公司重大资产重组进程

10、终止，表述正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 DCQ3T2A10Y7W1V6Q6HJ7L3C4K10N10J2D8ZT9J2P9Q2Q7S2W619、在企业债券存续期内进行资产重组，属于对债券持有人权益具有影响的重大事项，政府部门或主要股东在做出重组决策前应充分考虑债券募集说明书规定的相关义务，并履行必要的程序。关于该履行程序，下列说法正确的有（）。2016年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCC1H3K3A2S3L9U10HI8J4Z10M6Y1F9Z9ZJ3M7M2Y9T8Q7K820、以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY6T6N10

11、G10M2Z10V8HP10H2X3Y4V5A10U8ZD4L4W6C8D4E4D921、以下关于持续督导的期间说法正确的有（）A.上市公司收购，从收购完成之目12个月B.上市公司重大资产重组，从证监会核准重组之日起一个完整会计年度C.持续督导期间，实际控制入发生变化的，持续督导期间应延长1年D.上海交易所上市公司，法定持续督导期时间已满，但是募集的资金尚未使用完毕，需要继续进行督导【答案】 DCF7Z1W8L9T10A4S3HK5A5K9Y9D7N1K4ZD8V2D7Q10J5Z1Y322、独立董事有权对( )向董事会或股东大会发表独立意见。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCE10X4

12、H5S10J6E1X2HG8Z4M8E8X4T8P2ZT7M1U5M2V5O1D623、甲企业2013年度发生了以下情形，（1）存货遭遇自然灾害后的净损失80万 （2）固定资产处置净损失50万 （3）债务重组损失20万元 （4）收到合营单位发放的现金股利100万元 （5）可供出售的金融资产因公允价值上升，发生公允价值变动50万元 （6）存货跌价准备转回100万A.B.、VC.、D.、IV【答案】 ACT10C2A1S2G4J8S8HM4X1P6W1M10J10M1ZN1L10I8P1K7S7D324、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第11号上市公司公开发行证券募集说明书，主板上市公

13、司公开发行证券募集说明书关于历次募集资金运用的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCO7E2U3Z2B7J8U8HV7V10M3K2M3S6P6ZF2S8U3P7O1M10G125、保荐代表人出现下述（）情形之一的，中国证监会撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCT6X3E8P3N7M6O4HX5B3G10T7D4Q9X4ZY5H2W5U9C9W3B826、某企业于2016年1月1日从银行取得一笔专门借款1000万元用于固定资产建造，年利率12，该固定资产建造在2016年度发生的资产支出如下：4月1日支出100万、

14、7月1日支出200万、9月1日支出200万，余额资金月收益率为0.2。假设不考虑其他因素，2016年度应予资本化的借款费用是（）万元。A.120B.77.8C.100D.99.8【答案】 BCD5H5W4O9W3S9C2HQ1P3F2M6W4A8F4ZT9R5T4V7A10Q2M427、根据公司债券受托管理人执业行为准则，公司债券受托管理事务报告必须涵盖的内容不包括（）。A.债券信用评级发生变化B.发行人年度股东大会召开的情况C.发行人募集资金使用及专项账户运作D.发行人偿债保障措施的执行情况以及公司债券的本息偿付情况【答案】 BCD6L4Z10R4Y5D2J10HY6R10F9L7C2C2W

15、8ZL2D9C7M2M10J9Y428、下列关于个人所得税的征税项目，表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL4E4G1B7X10V2Q9HG9H1I10L10B7U7X6ZX1D2B5U9B7P5C429、根据公司法的规定以下说法正确的有（）A.公司是企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产权。公司应以其全部净资产对公司的债务承担责任B.有限责任公司的股东以其实际出资额为限对公司承担责任C.公司成立日期为公司营业执照签发日期D.公司住所为公司办公地点所在地【答案】 CCD4A3B10R6B5D10E10HH3X7W10N6V2C9W2ZH3X7M9U7U9Y7W130

16、、下列财务分析的指标中，涉及期初期末平均计算的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCS2V6B4E2R7P7V9HM3W5I7Y6Y10E10D10ZY2A2M2U3P7Y7D331、根据深圳证券交易所非公开发行公司债券业务管理暂行办法，下列有关非公开发行公司债券信息披露内容的说法，正确的是（）。A.发行人只须按照募集说明书的约定及时披露相关公告即可B.发行人必须聘请具有从事证券服务业务资格的会计师事务所对债券募集资金使用情况开展不定期专项审计，并根据要求将专项审计报告向合格投资者披露C.发行人应当在募集说明书中约定是否披露不定期报告D.发行人委托资信评级机构进行信用评级的，应当在募

17、集说明书中约定披露定期报告【答案】 DCW3Y5V1P9Q9Y4B7HB10Z4F5J9H3K8C9ZL8V1W1Z9G8Q9U932、关于独立董事的说法正确的是（ ）。A.在上市公司子公司任法律顾问的人员可以作为该上市公司的独立董事B.独立董事在任职期间累计3次未亲自出席董事会的，由董事会提请股东大会予以撤换C.管理层收购时，需要全体独立董事的12以上同意D.独立董事可以向董事会提请召开临时股东大会【答案】 DCI3G2W10B5Q4H4D6HK4I7X9Q5T7C10E5ZG1Z5P7I1X10H3K333、根据公司债券发行与交易管理办法，下列属于债券发行人可采取的内外部增信机制、偿债保障

18、措施的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU3L7A10Q5O6X9I8HX4W4A3B9M4F8K3ZY10Z9N3Z2H1X4U434、根据上市公司非公开发行股票实施细则，上市公司非公开发行股票，可视为一个发行对象的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM7N3B6O9T6K3S1HV4B5W2H3F9Q7N3ZS3E7N9I4P7K4Z1035、关于通过发审会后拟发行证券公司封卷及会后事项监管的相关要求，下列叙述正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCK8U8I2K6M9X1Q5HQ9Z2T7V1Y2L7A4ZX6T9T6S2A5B1D236

19、、A投资者2012年9月30日向某券商融券，卖出10万股B股票，融券期限4个月融券卖出价格10元股，融券年利率为12，2012年11月30日B股票价格为9元每股，2012年12月31日价格为7元每股，2013年1月31日股票价格为8元每股，2013年1月31日投资者平仓结算，则下面说法正确的是（）。A.B.C.D.I【答案】 BCB7T5E1H4X6O10A5HS6C8A3S7D5T1U7ZX5F6X4T5W6B10L1037、下列关于编制2008年第二季度财务报告的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX2X5X7V8C5I5W5HP8H8T4B5Z2H10J10ZB

20、1W7D9S10H2F1K238、甲公司2013年净资产为40亿元，近3年平均可分配利润为6500万元。公司拟申请发行企业债券，募集资金投资于棚户区改造项目，项目投资总额为20亿元，假设本次债券票面利率为5%，则发行规模最高为（）。A.12亿元B.13亿元C.14亿元D.16亿元【答案】 BCB4H4X5L10V5Y10X8HP3Z3X5K10E5O10A3ZD2M10C3B6L10O10B239、根据证券法律制度的规定，下列情形中，须经中国证监会核准的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCH1C10A1G3O9E4X4HG1U8D1A6G1X2D1ZH4S5R8T5H10N5A240

21、、某公司未清偿的认股权证允许持有者以20元的价格认购股票，该公司股票市场价格由25元升到30元时，认股权证的市场价格由6元升到10.5元，则下列说法错误的是( )。A.认股权证的内在价值变为10元B.股价上涨20%C.认股权证的内在价值上涨100%D.杠杆作用为3.5倍【答案】 DCK10C6K2W6W8P7U3HJ3T4Y5B3M3S6J1ZL10Y6Y7V8O3U2P841、短期融资券发行过程中，对未能按规定披露信息的企业、相关中介机构及负有直接责任的董事、高级管理人员和其他直接责任人员，情节严重的，交易商协会可建议中国人民银行给予( )。A.刑事处罚B.纪律处分C.行政处罚D.民事处罚【

22、答案】 CCV5N7Z9J4N6V4I4HC4X2A7X3P10T7M1ZA4B4C10E10C8O9H742、下列关于采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产会计处理的表述中，正确的有A.、B.、C.、D.、【答案】 CCI7T4Z6P2I10T2T4HO4Q1L9G3L6H8T9ZY10H7Q8D10X8L7M943、非公开发行公司债券，可以申请在（）进行转让。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCS10J7F9R2S7T2Q5HZ1P9U7W8G3B7R6ZO3Y10M1D1K5I5Q744、某上市公司2015年2月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有（）。20

23、15年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCE5M6Q8C5U8K8W4HQ6F9H9F3Z8S10D5ZW5Z5G10K9B1U10E445、某主板上市公司2017年9月实施完毕发行股份购买资产购入张某所持有的甲公司100%股权。张某承诺甲公司2017年2019年扣除非后净利润稳定上升，其中承诺2017年扣非后净利润为3000万元。甲公司2017年实际实现扣非后的净利润为2000万元。甲公司所处经营环境无重大不利变化。不考虑其他因素，下列说法正确的是（）。A.该上市公司应当被证监会采取监管谈话、出具警示函、责令定期报告等监管措施B.张某可以与上市公司协商，提出调减对甲公司2018年

24、、2019年业绩承诺的方案，但应当由上市公司股东大会审议通过C.上市公司财务总监应当在上市公司披露年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉D.独立财务顾问应当在上市公司披露年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉【答案】 DCO8O4C1U10B8L7X4HV4I3T10Y9M1Y5C4ZH10G7R3F1N7U9H446、下列属于政府补助准则范围的政府补助是（）A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU6D4W10Y7Y3I8R3HB7K4R3A3J10F1D10ZZ1G4P6N7P4A4D547、收购人甲以证券方式支付收购一家上市公司的价款，下列各项符合要求的

25、有（）。甲以证券支付收购价款，并提供该证券的发行人最近3年未经审计的财务会计报告甲以其控股的一家在上海证券交易所上市交易的公司的股份作为支付收购价款，在作出要约收购提示性公告的同时，将用于支付的90%证券交由证券登记结算机构保管A.、B.、C.、D.、【答案】 CCU4X4D6W3S10I10A4HL10D5Q6M9V4W5I9ZT6I2Y1D10R8J2W448、甲公司因专利纠纷于2007年9月起诉乙公司，要求乙公司赔偿300万元。乙公司在年末编制会计报表时，根据法律诉讼的进展情况以及律师的意见，认为赔偿的可能性在50以上，赔偿金额在150万元至200万元之间，而且这个区间内每个金额的可能性

26、都相同，另需支付诉讼费2万元。同时，公司因该或有事项，基本确定可从丙公司获得120万元的赔偿，乙公司年末时以下处理正确的是（）A.确认预计负债177万元，确认其他应收款120万元B.确认预计负债177万元，在财务报表中披露或有资产120万元C.披露或有负债177万元，确认其他应收款120万元D.确认预计负债200万元，确认其他应收款120万元【答案】 ACO2M4X9E1H8Q10E7HG4A9G2Y6I1B5K6ZQ4B2D7R4E3O6O1049、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行与承销业务实施细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP7M3G5

27、C8R5I2F9HW3C1Q5N8N7G7S7ZV10K6K2O4L4C2S750、挂牌公司股票发行过程中，应当与主办券商、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议的时点是（）。A.验资后、股份登记后B.股东大会召开后、发行认购开始前C.股份登记一个月后D.发行认购结束后验资前【答案】 DCC2B4R5S6P8V1V9HA5T9N5N4S7F2I2ZB1Q10V6B5W8K10P251、以下是创业板上市公司必须设置的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCA8B3P5H9A6Q9J6HA9W4R7L1G1O9F4ZY1J3L9O1D9A7F752、债务人甲以公允价值为7000万元、账面价值

28、为6000万元的存货，偿还账面价值为8000万元的债务给债权人乙公司。增值税税率为17，增值税由债权人另行支付，乙公司对该项债权计提坏账准备1200万元，甲、乙公司的会计处理正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCZ1S8V1G10H2S7Y9HS1J1A10K3Q6C4L1ZC8K5N6F3Y1U1P953、2007年1月1日，甲公司将一栋自用的房屋对外出租，董事会已决议作为投资性房地产核算。假设甲公司房屋符合采用公允价值模式计量条件，甲公司决定采用公允价值模式计量。甲公司房屋原价120万元，己计提折旧20万元，公允价值为110万元，下列会计处理正确的是（）A.确认其他综合收益1

29、0万元B.确认营业外收入10万元C.确认投资收益10万元D.确认公允价值变动损益10万元【答案】 ACW6O7Z10B8V8L6L5HE2H4O6Y2H4R10U9ZG10Z1H4H9J6L5C754、可能影响所有者权益变动表、但不影响净利润的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA5C5U9M2X7I6H5HE7Q3K3B9M7F9D1ZY7C9B5N9Y8L10V555、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），交易所或者中国证监会应当中止相应发行上市审核程序或者发行注册程序的事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN9Q8W7Z4Z9K5O2HP4

30、W1P2P10K10Z8L5ZX6O9J2C4F5Z1M956、根据深圳市场首次公开发行股票网上发行实施细则，下列关于新股网上申购的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB9H8P8V10N1B2P3HR10J8I7Y3F9B7N6ZT1I7R4P5S9A2X957、保荐机构提交推荐文件后，应当主动配合中国证监会的审核，并承担下列（ ）工作。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCE2P9B10D1P10L2V8HP6Y3D1F8P2Z8M6ZB8B3D3O1J6M1H758、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、

31、E.、【答案】 ACZ1H2P10Q6J9K7Q6HA5C8M3D4A9E4M3ZK8S7S9Z8T9M8G459、参与首次公开发行股票网下询价和申购业务的投资者在协会注册时，需满足的基本条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCS7D2X5P7H7V5N4HX10I1X4P3C6K8D1ZK5B3E9X3Y9R7F360、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引中关于内部控制保障相关规定，下列说法错误的是（）。A.证券公司应当建立健全投资银行类业务制度体系，对各类业务活动制定全面、统一的业务管理制度和操作流程，并及时更新、评估和完善B.证券公司在开展投资银行类业务时，应当在综合评估项目

32、执行成本基础上合理确定报价，不得存在违反公平竞争、破坏市场秩序等行为C.证券公司应当根据投资银行类业务特点制定科学、合理的薪酬考核体系，合理设定考核指标、权重及方式，与不同岗位的职责要求相适应。证券公司可以以业务包干等承包方式开展投资银行类业务，或者以其他形式实施过度激励D.证券公司应当建立健全未公开信息知情人管理制度，对接触未公开信息的业务人员及相关人员进行登记备案，防止未公开信息被泄露或滥用【答案】 CCJ4S3H10G10T5X8J8HC4N8C6T1W10V2X2ZB10W1K1N3P9M10N861、某公司2014年末净资产为100亿元，近3年平均可分配利润为2.5亿元。公司拟申请发

33、行企业债券，项目投资总额为45亿元，假设本次债券票面利率为5，则发行规模最高为（ ）。2015年11月真题A.27亿元B.31.5亿元C.40亿元D.50亿元【答案】 BCZ8R10F1B3V5P8N6HK5Z4Z9F1G7B4N3ZY7A6G5H10X1R10W762、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，出现下列（）情形，深交所将终止发行上市审核。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL6E9B10A10K7I8C4HA6U2V7O6X10T10D7ZG2Q6E7H3X7Y7T763、下列关于附等待期的股份支付会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答

34、案】 CCT5J2T5N7U9F8J8HE10D5J9Q1C6N1I10ZD7Z7O7D1O10I4C1064、公司债券上市交易后，发行人发生（）等重大事项，且未及时披露的，深圳证券交易所可以对该债券停牌，待相关公告披露后予以复牌。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCX9B10A9D1U3Y10I10HM4Q7Z8L2P6E8T7ZG7Z4L1E7B5M9E965、下列关于上市公司股东权利的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCO2V6Z4V4C9S10Z7HC6X7T1L3H8V8E3ZH4I8O2D2O1E7O866、董事、监事、高级管理人员执行公司职务时违反法律

35、、行政法规或者公司章程的规定，给公司造成损失，且情况紧急、不立即提起诉讼将会使公司利益受到难以弥补的损害的，下列哪些股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU4T5P5T10A4M3G2HQ10T7Q9M10P3U1T8ZA1B6S10S2F10W10E867、信用评级报告的主要事项包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACN6N2A2Y7M3H2Z10HJ4Y9X10X10J2W3V4ZW6A3C6Y3U8S7P168、根据关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知，下列关于上市公司关联方以非现金资产清偿

36、占用的上市公司资金，正确的是（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT10U2H4B10N6C10W1HV8W4A5B3A2X5P9ZO2V3T1E2Q1G9V1069、某上市公司就并购重组事项于2016年8月由会计师事务所出具盈利预测报告，该报告载明被收购的乙公司2016年净利润将达到5000万元，2017年乙公司经审计的净利润为3800万元，若不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因导致预测金额无法实现，则应当在上市公司披露半年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ10I9K5L9N7J9N8

37、HM2W5L9Z7Y5R5C5ZH9L5L2T7U8A4L170、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构出现以下哪些情形时，会导致其不得担任财务顾问（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT10N7S7F1M6S4Q10HC1G3G9D10B3X10X1ZG7N7N3G10C6T7F1071、关于法定公积金和资本公积，以下说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCU10I7K4M6F8V6R2HF9M10J4V4N8R7Q10ZB8V9C6A2K9F4Q972、根据上市公司监管指引第3号上市公司现金分红，下列关于上市公司现金分红的做法，正确的有（）。A.、B.、C.、D

38、.、E.、【答案】 CCH9U5Y9B1O7G7S8HJ5H9I9V8Q6B5C2ZR7V6I2L1F4U4U773、下列关于首次公开发行股票发行及配售的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO2M8K4E8M7J2T9HW7D2O9B1J6T9E7ZA5I10H6X10W2F5F674、甲为上交所上市公司，乙为深交所创业板上市公司，2017年5月，甲乙均拟公开增发股票，则下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCG9T1H7W3E7I5D5HF5C7D1P8X10G2K6ZL8C10C2E6W8R3M675、 个人取得保荐代表人资格后，应当持续符合

39、保荐办法规定的相关条件以下情形中，中国证监会可直接撤销其保荐代表人资格有（）。 A.B.C.D.【答案】 DCE7O1V6P1V2H2N7HA7T8E10Z1D1M4W5ZS9E7Z7I3U3I3A876、甲公司近年来资不抵债，向人民法院申请破产，人民法院经过审查同意其破产，并成立了清算组。对于清算组的义务和责任，下列说法正确的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCY4O7Q6H7K7T3Q7HO3Y3E7U5X7I3P10ZQ8J3R5L5Z9G10Z577、根据首次公开发行股票承销业务规范，下列关于首次公开发行股票投资价值研究报告的做法，合规的有（）。A.某研究所在发行人所属行业

40、知名度高，主承销商使用其撰写的投资价值研究报告推介B.以每份20万元支付给研究部员工C.证券分析师参与撰写投资价值研究报告前履行跨墙审批手续D.在招股意向书公告前，向VIP客户提供投资价值研究报告【答案】 CCV10D2V8H7S3B6M2HS5P10Q2E1S4W8N5ZH3R4M9S2Y9H10O478、企业发行企业债券所筹集资金应当按照审批机关批准的用途使用，不得用于（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCL8U5M1Z9C9F5V9HG9L7R2G1F7X1Z2ZI6J4I10F7H3D8K679、以下关于持续督导的期间说法正确的有（）A.上市公司收购，从收购完成之目12个月B.上

41、市公司重大资产重组，从证监会核准重组之日起一个完整会计年度C.持续督导期间，实际控制入发生变化的，持续督导期间应延长1年D.上海交易所上市公司，法定持续督导期时间已满，但是募集的资金尚未使用完毕，需要继续进行督导【答案】 DCK1Q5S3R5I6Y9C7HC1M9L6K4I7R2E4ZL4O6W4A2O3I5G580、下列关于或有事项的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACQ8E7W3J2R9W2I10HZ3F6K1V9F4I2N10ZE4M6V2J8C2M6P981、关于债券的到期收益率的计算，下列说法正确的是()。A.附息债券到期收益率未考虑资本损益和再投资收益B.贴现债券发行时只公布面额和贴现率，并不公布发行价格C.贴现债券的到期收益率通常低于贴现率D.相对于附息债券，无息债券的到期收益率的计算更复杂【答案】 BCB2H6Q5K10R9C1Y10HG5A1Q1H8D5F5C1ZV9Z3N3W4Z10J1Z982、以下事项中，不需要聘请保荐机构保荐的是（）。A.首次公开发行股票并上市B.上市公司非公开发行股票C.上市公司发行分离交易可转换公司债券D.上市公司公开发行公司债券【答案】 DCP1J3D2P9B8H5E9HE7T4A6E7D5Z5N8ZY2Y10W7N6Z