2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自我评估300题精选答案(甘肃省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、证券投资咨询机构从事上市公司并购重组财务顾问业务，需向( )提出申请。A.国务院B.中国证监会C.上市公司所在证券交易所D.中国证券业协会【答案】 BCP10B7W10E2V4E4X10HF5Y5C6K2P4I5J2ZS1M7K6R8E2D10M92、甲是某股份有限公司的董事，其下列行为中违法的是（）。A.向公司申报所持有的股份以及变动情况B.在职期间的第2年转让的股份占所持有股份总数的20%C.在公司上市交易后不到1年转让其所持公司股份的3%D.离职1年之后转让了其所持有的股份【答案】 C

2、CO8D2Q3Q9Y5K8M8HO9K5P3Z10B10G3O9ZU4U4V3G5Q10F9V33、主板上市公司，以下不可以进行非公开发行的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCC6I9M7M3P6S7B10HQ4G10S6A8A10T7C7ZD8M4Q5Y3L7H1H44、关于信用级别对债券价值的影响，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCT5Q9T8U9Q5O4Z1HJ1N2F5J4J2D1K5ZG3F8K6U10Z10U8I105、关于增值税纳税义务发生时间的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB6B8Z1B6G6B2I5HX3E

3、1J4N3L8D8F7ZC7G1L9M7L9T1M36、上市公司存在（ ）情形的，主承销商不得承销该上市公司所发行的证券。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCW5A2Z6X8R6A4C5HU8W6Y1K1T1I8T1ZT4H5N1X1Q7Y1A67、关于上交所科创板股票发行程序，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA9V3P5L3I10X4N4HS4F1M7N8K10C10W7ZZ1Z1C9A3J7G8U28、以下关于深交所主板上市公司配股的发行条件，说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX10Y3U2C9W2R10U8HL9I4N7P4

4、G1Z1E10ZO10I4U1U2O3P7W79、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，下列属于科创板上市公司应当披露的事项有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD2U4H9M1N8V4O6HU4R9Z3G10Z9U3E3ZB2H9V4I1I8W4C310、下列关于或有事项的说法中，正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACK9L8C6H3Q9V3H8HM4E10B9E1T8N8P2ZE1K6N3V8Y9P10A311、 下列项目中，应纳入A公司合并范围的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCG1C4G7H10I3K10B1HM8Z5K4R7F3T1Y8ZK3N1V10V10D

5、9Q3J512、根据个人所得税法规定，区分居民纳税人和非居民纳税人的判断标准包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU10Z5A7K1I10X9B9HI10B7I7S9J8Z4F5ZM5L4L1A7G6E4T413、根据北京证券交易所证券发行上市保荐业务管理细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ5D3K7F5H7O2R7HF5G2N7S9N10Z6T2ZQ10S1Q10D9B4Z5O1014、A公司与B公司是无关联的公司，2021年3月1日，A公司通过增发1000万股普通股（每股面值1元），取得B公司的30股权，对B公司有重大影响，A公司增发

6、该1000万股普通股时每股市价2元，A公司向证券承销机构等支付了40万元的佣金和手续费，当日B公司的30股权对应的公允价值为1950万元，其中包含已宣告尚未发放的现金股利30万元，则A取得B的30的长期股权投资成本为（）万元。A.1930B.1950C.2040D.1970【答案】 DCD1S7R1E4Q7A4G6HR9K7A5M1A7U4A4ZN2M5O5G8W6K8Q115、以下关于资产的分类下列说法正确的是( )。A.出租车经营权（到期可更新车辆）属于金融资产B.商品期货（非套期保值）应划分为交易性金融资产C.限售股不应划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产D.某机构购入甲上

7、市公司股票，并准备长期持有，应将其划分为持有至到期投资【答案】 BCG6P9A4Y3Y3B7M6HH4M2J6W3T3H2I3ZF1N5F9C5K2L8I516、下列产品中，属于消费税征税范围的是（）。A.轮胎B.电池C.卡丁车D.酒精【答案】 BCU3K8B7C3A1Z3R4HZ1Y5N7G6Z2X3Z5ZO5F5K2B7O10K1Z917、在主板首次公开发行股票的发行人应在招股说明书中披露本次发行的基本情况，其中主要包括（）等。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL5Y10K2O5H10Q7F2HI10O3Q10O7T9Z1X4ZL6L7Q4K10K3T8O518、受让上市公司国有

8、股和法人股的外商；应当具备以下( )条件。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCY6Q2D7G5S4C1Y10HC3A9E3N9O8J9Y8ZG8V9J4R4G10G5M1019、关于上市公司收购中的支付方式，以下说法正确的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCC10U5J9B8P10F9F9HO10Y3Z3X2S2M4B6ZP10O7K4X7X10G10G420、以下构成一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCK6M1U6X7C9L3V4HI2M5R1U1K5Q9Y5ZH10L10Q4O8W7F1A821、某公司甲自大股东处购买某企业乙的股权

9、，甲以1000万元现金及一宗账面价值3200万元的土地使用权换取乙企业80的股权，该宗土地公允价值3600万元，乙企业账面净资产价值6000万元，公允价值7000万元，公允价值高于账面价值的原因是一套固定资产评估增值，则关于甲公司会计处理的说法正确的有（ ）。2012年真题A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA3V10I1N7Z1R8T10HZ8L6R3Y9E8Y2F9ZS1K8C9G3R10I5M422、某上市公司拟于2017年3月9日召开董事会，审议关于发行分离交易的可转换公司债券的议案。该上市公司2016年底净资产30亿元，中期票据余额为10亿元，短期融资券余额为2亿元。则下列说法

10、正确的是（）。A.本次债券发行的最大额度为8亿元B.本次债券发行所附权证全部行权，所对应募集资金总量不超过8亿元C.本次发行可不提供担保D.本次发行可不进行资信评估【答案】 CCA9D5L10L5F3A1I4HA10M8M6T6K4Y5O9ZE3U8T10G7J9U9W723、甲是集团公司，乙是其子公司。乙实施股权激励，甲用持有乙的股权作为结算工具，合并报表中体现的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW7P8Q2M6D7P6C10HT9C4T1I10J6H5N7ZI3F4S10S2O9C1F424、依据全国中小企业股份转让系统主办券商推荐业务规定（试行），下列关于主办券商推荐业

11、务的说法正确的有（）。A.内核会议应对是否同意推荐申请挂牌公司股票挂牌进行表决，表决应采取记名投票方式，每人一票，2/3以上赞成为通过B.主办券商应将尽职调查工作底稿、内核会议成员审核工作底稿、内核会议记录、内核意见等妥善保存，保存期限不少于7年C.最近3年内受到中国证监会行政处罚或证券行业自律组织纪律处分的，不得成为该项目小组负责人，也不得成为该项目小组成员D.内核机构应独立、客观、公正履行职责，内核机构成员中由推荐业务部门人员兼任的，不得超过内核机构总人数的1/2E.项目小组应由主办券商内部人员和外部聘请的专家组成，外部聘请的专家也须取得证券执业资格，其中注册会计师、律师和行业分析师至少各

12、1名【答案】 CCA7M6P6K10A1Z9G10HQ3K2W5P10E10X1Z9ZY7C2J10Q2K7C1I425、上市公司发行可转换公司债券，可转换公司债券自发行结束之日起（ ）后方可转换为公司股票，转股期限由公司根据可转换公司债券的存续期限及公司财务状况确定。A.1个月B.3个月C.6个月D.9个月【答案】 CCW5E2Y1D6T4C4V2HU1C8X1P9T10C7F6ZW9Q1O7C1R8B7Z526、司乙公司用5700万元从甲公司处购买了A公司80股权，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、IVC.、mD.、【答案】 ACU2P8Z4U3V10D5N3HV10N5Y10C8U6K

13、1M1ZX3H3P9V9N3Z10Q227、在收购上市公司时，以下哪些属于可以向中国证监会申请以简易程序免于发出要约收购方式增持股份的情形 （）2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACO10Z9F10L9E4Y8L9HK6E5U4L10C4K7J2ZZ8U4X9T8Z2B3Q228、以下关于增持上交所上市公司股份的行为，符合相关规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCV4M5U1S9W5E8T2HD6G5O6G1G5U9I1ZP10I2Y3Y9S7L2J929、下列属于酌量性变动成本的是（ ）。A.产品销售税金及附加B.按销售额一定比例支付的销售代理费C.直接材料成

14、本D.直接人工成本【答案】 BCY9N2V4P4Y10V2P1HG6K7P6X8A9B2K8ZT5E1Z4H8M7Y1W530、甲公司2019年1月8日以发行公允价值为5000万元的股票为对价购入乙公司100%净资产，乙公司法人资格消失，甲公司与乙公司在此之前不存在关联关系。购买日乙公司可辨认净资产公允价值为4500万元。假定该合并属于免税合并，甲公司和乙公司适用的所得税税率均为25%。不考虑其他因素，甲公司购买日商誉的计税基础是（）。A.0B.5000万元C.4500万元D.500万元E.125万元【答案】 ACX5F1Z6J6Z5B2M5HN1N6C1Y4L1D6I10ZJ10E7S2S9

15、A3G3D731、如果公司对最近一期年度财务报告进行更正，但不能及时披露更正后经审计的年度财务报表及相关附注，公司应就此更正事项及时刊登“提示性公告”，并应当在该临时公告公布之日起（）天内披露经具有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计的更正后的年度报告。A.15B.20C.30D.45【答案】 DCW9E8Q10F7O3U6P2HD7W6R5I10U8M7H4ZX3F7X4S10T2Y4V532、以下关于上市公司募集资金的管理和使用需要经股东大会审议的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCK6Y1X10K9G7Q7P5HM10C3E9N7S6J4Z7ZS7G1Q9D8V2R1Q

16、333、甲公司若要成为证券期货投资专业投资者，需要同时满足的条件是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCL6N6Q1N3I8X5Z9HL5B1N1T10P6I5X2ZB5D6N7A3I7V2L634、根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，下列关于审核机构审核的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD8F1Y3S6P4S6X10HN1A8A3U7E4Q7N1ZR10N9B7N8K2M3X635、根据证券期货法律适用意见第7号的规定，2012年10月收购人拟收购上市公司，以下情形可以认定为上市公司面临严重财务困难的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案

17、】 CCR2H8I1X9A6I2C4HR8G6C5Z3F1E8Y5ZZ4K2Z7J2K1G10R736、甲公司公开发行股票并在创业板上市，根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号创业板公司招股说明书，关于风险因素披露的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI5W10V8Y3G10L1N10HG10P9E1P4C3J2V2ZX9W7R4X3R8V1U337、上市公司下列各项费用中，应当与发生时直接计入当期损益的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC6N4J7V3T3P7Q4HV6E6N6A2Z1D9A2ZQ8V10E2D9G2U3V938、根

18、据市场化银行债权转股权专项债券发行指引，发行市场化债转股专项债券，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC2J2I10J6F4A1Y2HK9O7B2M7X7U3A5ZU3V5X9W2D2Y1G739、每年末均需要进行减值测试的资产有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCJ7L6O3Q9W2Q4H6HG5N5C10N10M5A5I4ZZ6Z3D8X8A6P9M740、间接法调节经营活动现金流量，以下属于调增项目的有（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 DCZ1N2C3Y7U7O6J5HZ8M4V6F2J9M4V2ZP10N6J9B3J3K3X741、以下情

19、形中，投资者应自事实发生之日起3日内编制权益变动报告书，向证监会、交易所提交书面报告，通知上市公司，并予公告的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCE10X5B4Y1X2G7Q9HP1I6U8J1V2T9J2ZO10H6W8G3Z9Z1W742、有关投资性房地产的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG5N1J1O6V5S8A8HZ10R7Q1N10C8I10Y6ZC1T4Y9D4H10D9U443、根据规定，下列金融资产的初始计量表述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR8K1H2S3J7L1W7HL6W7C7W7K7F3F3ZT7K5P2S9

20、Y4W6Y1044、某国有控股上市公司实施股权激励，股本17000万股，首期授予权益涉及900万股，董事会公布草案最近1日收盘价10元、最近20日平均收盘价20元、最近30日平均收盘价15元，则下列说法正确的是（）A.可以授予监事B.首期授予权益符合规定C.期权行权价格不低于10元D.期权行权价格不低于20元E.期权行权价格不低于15元【答案】 DCM6K7X2I6Y7B3O6HH2V6O10J5N2H1J10ZR10M7C2C7O7M2K645、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ2I1W1L5O9N3N5HV3

21、U8W9Z6V4T7Z3ZM7L5D9B5W9F1C646、下列上市公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票的情况符合规定的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACD1P5X8V3D1I3Q10HO4J5B2K7Z8K8N2ZX8D5U7H3E8A6N647、根据全国银行间债券市场金融债券发行管理操作规程，下列说法正确的是（ ）。A.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，发行人应在本次或每期债券发行前5个工作日，按相关要求将有关文件报中国人民银行备案，并提交金融债券备案登记表B.金融债券以招标承销方式发行的，主承销商应提交尽职调查报告C.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，如发行人单

22、纯变动信用评级机构，无须在向中国人民银行报送备案文件时进行书面报告并说明原因D.以协议承销方式发行金融债券的，发行人应与承销团成员签订承销主协议E.以定向形式发行金融债券的，应优先选择协议承销方式，定向发行对象不超过三家【答案】 ACJ3N8V9M3R7W4E10HG9G7Z2H1L9Z6V1ZT4J6P5M1U1A4R948、甲公司2012年应收乙公司票据的账面余额为55000元，其中5000元为利息，票面年利率为4。由于乙公司资金周转困难，不能偿付，经双方协商于2013年1月进行债务重组，甲公司同意将债务本金减至3万元，免去债务人所欠的全部利息，将利率从4降到2，并将债务到期日延期至201

23、4年12月31日。甲公司已为该项应收账款计提了5000元的坏账准备。甲公司应确认的债务重组损失为（）元。A.20000B.22800C.30000D.25000【答案】 ACZ3T8T1A6U3O10I5HK8V3G4T3C6E10T6ZO10C4C9L8O7M1C649、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第37号创业板上市公司发行证券申请文件，创业板上市公司申请公开发行必备文件包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK2H5L2W1N6X2I7HZ8X5P3K7C7P5I7ZY10C4N3U6D3Q10Y250、以下关于公司法定代表人的说法正确的有（）。A.股份公司的

24、法定代表人只能由董事长担任B.不设董事会的有限公司的法定代表人只能由执行董事担任C.公司可在公司章程中规定法定代表人由公司经理担任D.不设董事会的有限公司的法定代表人只能由经理担任【答案】 CCX3H1W10S1C7C7F2HN9A4X4W2O6F5Q6ZM2D1K8Y8H1Z1Q251、甲上市公司2016年1月1日持有乙公司30的股权，对乙公司有重大影响，采用权益法核算此项投资。取得投资时，乙公司一项固定资产公允价值为1000万元，账面价值600万元，尚可使用年限为10年，净残值为0，按平均年限法计提折旧。一项无形资产公允价值为600万元，账面价值为400万元，预计尚可使用年限为5年按直线法

25、摊销。除此之外，乙公司其他资产和负债的公允价值和账面价值相等。2016年5月甲公司将一批存货销售给乙公司，售价为400万元，成本200万元，截止2016年年末，乙公司将该批存货的40销售给独立第三方乙公司，2016年度实现净利润为1200万元。不考虑其他因素，固定资产折旧和无形资产摊销均影响损益。2016年甲公司应确认的投资收益为（）万元。A.300B.312C.276D.336【答案】 ACG1S4Q7X4F6B6H2HO6A10R10T10F8S1O7ZE4E9V9X9D10Z1O352、上交所上市公司在2016年将会被实施退市风险警示的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCW

26、2N4G5E4K4Q2N5HB10C6C9J9R6T1G4ZZ10N10A7C1C9L7H553、甲公司和乙公司均为增值税一般纳税人，销售动产适用的增值税税率为13%。220年3月，甲公司以其持有的10000股丙公司股票（作为交易性金融资产核算）交换乙公司生产的一台办公设备，并将换入的办公设备作为固定资产核算。甲公司所持有丙公司股票的账面价值为180万元（成本170万元，公允价值变动收益10万元），在交换日的公允价值为200万元。乙公司的办公设备在交换日的账面价值为170万元，公允价值和计税价格均为200万元。甲公司另向乙公司支付价款26万元。假定该项资产交换具有商业实质，不考虑其他因素。下列

27、说法正确的是（）。A.甲公司换入办公设备的入账价值为180万元B.甲公司换入办公设备的入账价值为200万元C.乙公司换入股票的入账价值为226万元D.乙公司换入股票的入账价值为190万元【答案】 BCR9I9L4N2G10H2K7HX5G10C7A10A5J2N5ZQ10B6B3B5B7P2V354、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS2Q9G5U3F10V4Y10HH8F1A5N10U4T10B8ZW8N8O5X5R4A6L555、以下关于持续督导期间的说法正确的有()。A.上市公司收购，从收购完成之日起12个月B.上

28、市公司重大资产重组，从证监会核准重组之日起1个完整会计年度C.持续督导期间，实际控制人发生变化的，持续督导期间应延长1年D.上海证券交易所上市公司，法定持续督导期时间已满，但是募集的资金尚未使用完毕，需要继续进行督导【答案】 DCE4U7F9T1R2D6Z1HW8K1V10B6L2Q2A6ZT7P7U2S6A8W4T956、根据上市公司股东、董监高减持股份的若干规定上市公司大股东通过证券交易所集中竞价交易减持股份的总数的说法，正确的是（）。A.在1个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之一B.在1个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之三C.在3个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之三D.在

29、3个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之一【答案】 DCQ7P6G1M1E5G3M2HY4O8Z3W2J2S6C4ZN7X7F2Y10M1A10I257、关于初始直接费用处理，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACC9Q8L2Y10L10W6I10HK4W4Z1W10S5D4S10ZV9O7B6A2Q1G1M1058、下列有关公允价值计量结果所属层次的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC9F4P10D4W10J4K6HI2K6G3U10J10G6L10ZQ3R1W3W10C5H10Y1059、关于财务顾问持续督导，下列叙述错误的有（）。

30、A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL5V3S8C5O1I5T6HS2F3B3U7V5E5L2ZI2W7A5R7T4R6B260、以下各公司会计处理正确的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 BCZ8K1D2L7C4P8V3HN2B6P6Q4C5N8Z7ZJ7O5U6T9Z4Z8P361、以下关于一人有限责任公司的说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACC1R7L2R3M10T7C4HV3I5F1A8D7T5R3ZO4M6V9J7K10K4M762、甲公司拟以其持有的上市公司股东发行可交换公司债券，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案

31、】 CCB6X6A5P6L6K4H9HA4J6O1L7L1O8S9ZF8I5I1R3P8Y1C763、根据发行监管问答首次公开发行股票申请审核过程中有关中止审查等事项的要求，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU5Q3R8N4F7F3C8HV10H8R9B9C1A9E6ZR5V4Y9W4C6V6E464、以下可以界定为借款费用允许资本化的资产支出已经发生的情形有（）。A.B.C.D.【答案】 DCH6S2U5V6X2N1J10HT10P5P10O6M7S4J2ZH8U10Z6Y8Y5R6R565、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第37号创业板上市公司发

32、行证券申请文件，创业板上市公司申请公开发行必备文件包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR6J4F4D3Z5B6D1HF10U4I10I4R3M2H2ZR4R2H1D9S2Y10U566、216年年末，甲公司库存A原材料账面余额为200万元，数量为10吨。该原材料全部用于生产按照合同约定向乙公司销售的10件B产品。合同约定：甲公司应于207年5月1日前向乙公司发出10件B产品，每件售价为30万元（不含增值税）。将A原材料加工成B产品尚需发生加工成本110万元，预计销售每件B产品尚需发生相关税费0.5万元。216年年末，市场上A原材料每吨售价为18万元，预计销售每吨A原材料尚需

33、发生相关税费0.2万元。216年年初，A原材料未计提存货跌价准备。不考虑其他因素，甲公司216年12月31日对A原材料应计提的存货跌价准备是（）。A.5万元B.10万元C.15万元D.20万元【答案】 CCQ3H8X3V6R4X2M1HM10G1B5B4B3R3Q5ZK1S9S3F3W1F1N667、关于科创板上市公司对外提供担保的，下列说法正确的有（? ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ6G9O5J6A9K1G1HO1H2T2Q9O1H2R10ZO2Z4H6U4H4Z7T868、某公司2015年末有形资产9亿元，负债2亿元，资产10亿元，则产权比率是（）。A.0.2B.0.2

34、5C.0.8D.0.22【答案】 BCY2S2L3X9N7X10I2HD9F10H10P8V7Q4M7ZM10U5G9Z3P9G3L269、有关科创板上市公司控股股东、实际控制人减持股份的表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR5V4V8D5J6N3V2HD8C5T4L4G2H5C3ZQ2P10B1S3X6Y9I270、上市公司股东发行可交换公司债券，应符合的规定有（）。A.B.C.D.【答案】 ACU6J2B3Q2J1L9Y5HR9C9R8H10E7W9L4ZV1N4W9I10U1W5K571、根据北京证券交易所上市公司重大资产重组审核规则（试行），以下说法正确的是（

35、 ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD5W10M8U10H10A10Y1HH8N4T9K8Y7M3U8ZN3O1I10I6W4G2M672、甲公司是上市公司，以下与甲是一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCJ7M5U5Z5K6X9V5HP10U6E9O2O5R7K7ZP10W2S10C3K3Y10P173、下列关于首发路演推介的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCC4P8Q7L4H9D10U4HS7O10M1N2U8X1N7ZE3Z10F5E2A4C2I774、保荐机构推荐发行人发行证券，应向中国证监会提交( )。A.,B.,C.,D

36、.,【答案】 ACH10V8W7C6V3I3L2HD9Y10B8S1X10N8S2ZP10D4K1A9V6G3Q775、下列关于中小非金融企业集合票据的表述中，错误的是（）。A.任一企业集合票据待偿还余额不得超过该企业净资产的40B.任一企业集合票据募集资金额不超过1亿元C.中小非金融企业发行集合票据，应在银行间市场交易商协会注册，一次注册、一次发行D.单支集合票据注册金额不超过10亿元人民币【答案】 BCY1M1E10U5F9V9J8HK7B1J4E6B4F2P8ZP5J1L2Y5C10Y1V976、下列关于被收购公司董事会义务的表述，符合上市公司收购管理办法等规定的有( )。 A.,B.,

37、C.,D.,【答案】 CCI9D3J6H8X1D2T7HK3M1B6R1W1G4C10ZT7A8Z5F10U7W9U277、2012年，甲企业在筹办期间发生了开办费900万元，经税务机关认定，可以分3年在以后年度抵扣，2013年，甲企业开始运营，当年抵扣了300万元。问，该项费用在2013年年末的计税基础为（）A.150B.600C.900D.400E.0【答案】 BCC6R3C2N3R5G6S10HD8K8P3O5G4H1G3ZG8I5G7T3L10K7W278、某企业年初的流动资产合计为20万元，流动负债为50万元，存货为80万元。下列据此所作出的判断，正确的是（ ）。A.该企业的净营运资

38、本为40万元B.该企业的财务状况非常稳定C.该企业偿债所需现金不足，必须另行筹资D.该企业没有任何偿债压力【答案】 CCU6F2B8O3Y10J1F3HM9D2L10O2M7J6X4ZL1P1G4P5L8M5T379、如果公司对最近一期年度财务报告进行更正，但不能及时披露更正后经审计的年度财务报表及相关附注，公司应就此更正事项及时刊登“提示性公告”，并应当在该临时公告公布之日起（）天内披露经具有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计的更正后的年度报告。A.15B.20C.30D.45【答案】 DCT3P5N1T3I1A6A6HA9O2Q4I2H1N10X7ZV7Z8A1I1B4L6M58

39、0、下列项目中，产生应纳税暂时性差异的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE1L2J10J10G5A10F9HB2Q1Y3U3L2C7X10ZU10M10P3O3H6I8T781、出现的下列情况中，中国证监会可以暂停保荐机构的保荐机构资格3个月的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ1O1U9K4Z10B2U4HS8G5T10D10I2Y9D1ZF6N1A2T3P7W1H282、2012年1月1日，甲公司和乙公司分别以银行存款出资800万元和200万元设立了A公司，甲公司、乙公司的持股比例分别为80%和20%。2013年1月1日，乙公司对A公司增资400万元

40、，增资后占A公司股权的比例为30%。增资完成后，甲公司仍然控制A公司，A公司自成立至增资前实现净利润1000万元，不考虑其他因素的影响，下列说法中正确的是（）。A.由于上述事项的影响，甲公司2013年度个别报表中长期股权投资列示金额为1680万元B.由于上述事项的影响，甲公司2013年度个别报表中资本公积增加80万元C.由于上述事项的影响，甲公司2013年度合并报表中资本公积增加80万元D.由于上述事项的影响，甲公司2013年度合并报表中盈余公积增加80万元【答案】 CCC1O6V3D5Y10G1H3HM2T1E10Q3S3G5F6ZP4B7Y4V2T6D4V383、根据上海证券交易所股票上市

41、规则，下列情形中，上市公司不需要在2020年1月31日前进行业绩预告的是（ ）。A.丁上市公司预计2019年度净利润为5000万元，较2018年度净利润下降2500万元B.甲上市公司预计2019年度净利润为-100万元C.丙上市公司预计2019年度净利润为500万元，较2018年度净利润增加1000万元D.乙上市公司预计2019年度净利润为3000万元，较2018年度净利润增加2000万元【答案】 ACG4U6R6X10P1M10C3HA9P4Q10U1R8P2H4ZJ5O2X4E9M6J9A1084、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下关于首轮审核问询的说法错误的是（）。A.对股票首次发行上市申请，深交所发行上市审核机构自受理之日起二十个工作日内，通过保荐人向发行人提出首轮审核问询B.首轮审核问询发出前，发行人及其保荐人、证券服务机构及其相关人员不得与审核人员接触，不得以任何形式干扰审核工作C.在首轮审核问询发出后，发行人及其保荐人对本所审核问询存在疑问的，只能通过深交所发行上市审核业务系统进行沟通D.首轮审核问询后，发现新的需要问询事项的，深交所发行上市审核机构收到发行人回复后十个工作日内可以继续提出审核问询E.首轮审核问询后，发行人的信息披露仍未满足中国证监会和本所规定的