2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题a4版打印(云南省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、根据全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用基本标准指引，以下属于挂牌公司条件的是（）。A.经营多种业务的，最近一年占营业收入比重最大的业务占营业收入的比重不得低于50%B.报告期末股本不少于500万元C.最近两个完整会计年度的营业收入累计不低于3000万元D.申报财务报表最近一期截止日不得早于改制基准日E.报告期内实际控制人未发生变更【答案】 BCB3D1I9W8W10S6S1HJ2B1V2A3Z2D7Q6ZG5S1L6J6E5B3R102、甲上市公司2016年的财务报告批准报出日为201

2、7年4月26日。该公司对下列发生在2017年1月1日至4月25日的事项的会计处理中，正确的是（ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX5R7O6S10N4G2X1HJ7U8C4S7U4S6W8ZS8L2A8M2L7N8G93、甲上市公司向控股股东支付2000万元购买其子公司h公司80的股权，A公司所有者权益账面价值2000万元，公允价值2200万元，甲公司资本公积金额为400万元，其中资本公积一股本溢价为240万元，资本公积一其他资本公积为160万元，问下列会谴处理正确的是（）A.甲公司确认长期股权投资的初始成本为1600万元B.甲公司确认长期股权投资的初始成本为2000万元C.甲

3、公司确认长期股权投资的初始成本为1760万元D.甲公司冲减资本公积400万元E.甲公司确认当期损益400万元【答案】 ACS6X4U7B8N4X7X4HI9Q10P10L2I7U5U4ZX8T7G1S1U8M6G74、 以下情形中，不构成主板上市公司发行可转换债券障碍的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCW1L10H6D2D8H1Y1HH5Z3X3I3T1W3A9ZR5O8T2O6Z1C5O35、某股份公司2018年1月1日召开董事会审议了股权激励计划，该股权激励计划约定，高管人员任职满两年后，并且公司净资产收益率达到10%以上，无偿授予高管人员100万股公司股票。2018年2月1日，股东大

4、会批准了该股权激励计划。该公司股票在2018年1月1日公允价值为18元，2018年2月1日公允价值为20元，该公司根据生产经营情况和股票市场波动情况等因素分析，2018年12月31日的公允价值为22元，该股权激励计划能够全部行权，预计可行权日的公允价值为24元，不考虑其他因素的影响，2018年12月31日，该公司确认股份支付费用时，应当适用的普通股公允价值为（ ）。A.22元B.20元C.18元D.24元E.21元【答案】 BCW8E7R2M1Y10A5A3HI7B2V2Q9Q9U9P8ZJ7O7W5Y7A4M9R96、债务人甲以公允价值为7000万元、账面价值为6000万元的存货，偿还账面价

5、值为8000万元的债务给债权人乙公司。增值税税率为17，增值税由债权人另行支付，乙公司对该项债权计提坏账准备1200万元，甲、乙公司的会计处理正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCW6Z7K9C1K6I7D8HQ8W8H7B2O9S6K7ZD3Q6O4N7E1C9O97、有关持有待售的固定资产说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCZ2L1M6W6O3K9Q8HM6S5E8K7P8X10M8ZR1D7O7L7D2B3F18、根据全国中小企业股份转让系统挂牌推荐业务规定，以下情形中主办券商可以推荐申请挂牌公司股票挂牌的是（）。A.主办券商以做市为目的，持有申请挂牌公

6、司7%的股份B.申请挂牌公司间接持有主办券商8%的股份，为主办券商第6大股东C.主办券商的第6大股东，持有申请挂牌公司5%的股份，为申请挂牌公司第2大股东D.申请挂牌公司直接持有主办券商3%的股份，为主办券商第3大股东【答案】 ACM5Q1W8H8M3O2J1HV1N3L8V5S9G2R4ZD6V9V10A8N10M10V89、以下可以界定为借款费用允许资本化的资产支出已经发生的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCN3T8Z3G2R3A1F9HK9Y3L9X5A1D2I7ZE1M10H2H2S8O5S910、以下资产中企业计提的资产减值损失，可以转回的有（ ）。A.、B.、C.、

7、D.、E.、【答案】 BCM3A5R10E1I2B2O2HP7F1V6L2T7F5D7ZY1C6F6C5Q7K7S311、以下关于绿色债券的说法不正确的是（）。2016年5月真题A.发行绿色债券的企业不受发债指标限制B.允许企业使用不超过30%的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金C.绿色债券非公开发行时认购的机构投资者应不超过200人，单笔认购不少于500万元人民币D.在资产负债率低于75%的前提下，核定发债规模时可不考察企业其他公司信用类产品的规模【答案】 BCO9I5R7I5H4H8D5HE6K5T8S7M7D2D5ZW4A3Y4S1E4M8Z712、甲证券投资咨询机构拟申请从事上

8、市公司并购重组财务顾问业务资格。根据上市公司并购重组财务顾问业务管理办法，下列情形构成障碍的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL3V4W8W3J5Y9O8HP3A3T10P10X5C9L6ZM9J9E3M4C6W8H1013、企业发生的下列交易或者事项中，不考虑其他因素，会引起当期“资本公积资本（股本）溢价”发生变动的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW9P2E4N5L3J8V5HK4T5D2D9W6U3D7ZX1G9F4R1H2Q10L514、下列投资者中可以参与全国股份转让系统挂牌公司股票定向发行的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BC

9、V4Y3F3L9C5K6L1HP7U4X3I4C2Z4U6ZY10D1P1M6B9L9X415、以下关于增持上交所上市公司股份的行为，符合相关规定的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR6T7B7H2W9E6I6HC5T8O10D4O1G4D3ZW10J10F3O3B5E6O716、A日发行人第一次董事会通过了非公开发行议案，准备向控股股东购买子公司：8日因增加了1个募投项目，又召开了第二次董事会，并确定了发行额为3亿股；C日股东大会通过，D日取得证监会核准批文。定价基准日应为（）A.A日B.B日C.C日D.D日【答案】 BCG6R6C3Y3V5T2A7HJ3P2L10J8N

10、9X5W7ZH6J7Q2U6C5U6L217、2014年1月1日。甲公司从非关联方处购买了A公司80的股权，实际支付款项4200万元。购买日，A公司一项土地使用权公允价值为2000万元，账面价值为500万元，剩余使用年限10年，采用直线法进行摊销，此外其他资产及负债的公允价值与账面价值相等。A公司净资产账面价值为3500万元。2014年1月1日至2015年12月31日，A公司账面净利润为1500万元，无其他所有者权益变动。2016年1月1日，甲公司全资子公司乙公司用5700万元从甲公司处购买了A公司80股权，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCH1Q10J4D2E2J9

11、C9HW7W2D2B4Z3S9Q7ZX4J7D8J6E4F6I318、下列关于在创业板首次公开发行股票的核准程序说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCK1J4D2P6W5E4I6HL3Y7L3O9J8H4W2ZN7E4E8B7H5J1C619、根据上海证券交易所科创板股票发行上市申请文件受理指引，下列情形中，属于需要对申请文件进行补正的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE10V6C5Y2Z4W4A7HE1Q7U5X8K8C7G7ZM7M1M1M7T6V6U720、上交所上市公司应当及时通知或者咨询保荐机构，并将相关文件送交保荐机构的情形有（）。A.、B.

12、、C.、D.、E.、【答案】 DCE10C7A3W8Y6U9C3HG10J10M10R7C1X6L8ZE3P4Z4R9W6W2W721、下列有关定向发行证券公司债券信息披露的表述，错误的是( )。A.在债券存续期间，发行人应在每个会计年度结束之日后4个月内向持有债券的合格投资者披露年度报告，并报中国证监会备案B.发行人向合格投资者提供筹集说明书及其他债券发行的相关信息，应以非公开的方式披露C.在债券存续期间，发行人应在每个会计年度的上半年结束之日后2个月内向持有债券的合格投资者披露半年度报告，并报中国证监会备案D.发行人向合格投资者补充与定向发行债券相关的信息，应确保所有参与认购的合格投资者有

13、同等机会获取【答案】 CCQ4S7I2C1E7I3A1HC8M3M1U2Z3S4T9ZP9X3W7A7R8N1V922、 下列属于流转税的有（）。A.B.C.D.1.【答案】 CCB4E2R7X4O6N2R3HY10G10A10Z4T5U6K10ZE3V1J2T1W5X4D723、某公司2014年末净资产为100亿元，近三年平均可分配利润为25亿元。公司拟申请发行企业债券，项目投资总额为45亿元，假设本次债券票面利率为5，则发行规模最高为（）A.27亿元B.31.5亿元C.40亿元D.50亿元【答案】 BCV2Z9A2J1B8C6C6HE9L7E5A7F6K9W8ZJ7U1D3I10H2K5E

14、224、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），下列关于发行承销的特别规定正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ7J4O1D3K6E7R7HC7J3C9C8M3R9O2ZN10Y4L6D5Z10Y7D425、甲公司首次公开发行股票并在深交所创业板上市，下列关于招股说明书的信息披露，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ4E10G10V4Z5A3G6HU1U9T9X5Q1S9T2ZG2O10I4R10I5D6S926、关于金融资产转移，下列项目中，应终止确认金融资产的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCO2Q2Y1N9R3C8B9HL3W1S

15、8I3W3H7A2ZP3H3Z1E7B6Z4Z927、某上市公司就并购重组事项于2014年8月由会计师事务所出具盈利预测报告，该报告载明被收购的乙公司2015年净利润将达到5000万元，2015年乙公司经审计的净利润为3800万元，若不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因导致预测金额无法实现，则应当在上市公司披露半年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG10U3M2T8B3Z3B1HR7C9Y7S1E7X3Y5ZW1X1T7E8B9I3N128、关于保荐代表人问核程序，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.

16、、D.、【答案】 DCV8H3S9A4K3H1V10HD2T1K6V9D4Z8H4ZE10L5Z6E10F3C4A629、 创业板上市公司预计全年度、半年度、前三季度经营业绩出现下列情形之一的，应当及时进行业绩预告（）。A.B.C.D.【答案】 BCU10E7B1T8M1K7T7HS4I2G6L6Z6F1Y5ZS6I4X9U5Q9J4S730、接受受托机构委托，负责保管信托财产账户资金的机构是（ ）。A.特定目的信托机构B.资金保管机构C.受托机构D.贷款服务机构【答案】 BCF7Z2A8M4S8U9S10HK3T5G9J2J2Y10H8ZS9O5U10S4I3M2K131、甲公司2015年1

17、月1日以3000万元的价格购入乙公司30的股份，另支付相关费用15万元。购入时乙公司可辨认净资产的公允价值为11000万元（假定乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与账面价值相等）。乙公司2015年实现净利润600万元。甲公司取得该项目投资后对乙公司具有重大影响。假定不考虑其他因素，该投资对甲公司2015年度利润总额的影响为（）万元。A.165B.180C.465D.480【答案】 CCQ2P4U9H10B9M10O7HM10P6X6I1X5K9J8ZK2G10T1H9R2Y8E432、关于资产负债表的列报，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCL10K2A4R1U9O7

18、Z8HB9T7T6F1H10R9Y5ZS1S8J5V3N9I4Q533、重大资产重组实施完毕后，上市公司所购买资产实际运营情况与重大资产重组报告书中管理层讨论与分析部分存在较大差距的，应当在上市公司披露年度报告的同时，进行道歉的人员包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCR7X10O7K10Q9T5X9HN1Q7K5W8X8M8S6ZV5G4Y6A4A2Y5U834、下列关于城市停车场建设专项债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACQ8J5I7V6U2K4R7HU3W10J4T10A8N6Q10ZC7Z9M5W1X9Q8G435、甲公司授予员工股票期权，确定股票

19、期权公允价值时，需要考虑的因素有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO6W5P7I6H7E2A5HC4X4X2Z7D8C10A8ZG2F7R8T2I2L8B436、根据发行监管问答首次公开发行股票申请审核过程中有关中止审查等事项的要求，下列关于首次公开发行股票审核中止审查、恢复审查、终止审查等事项的说法，正确的是（）。A.发行人更换律师事务所，应当中止审查B.发行人更换签字律师，无需中止审查C.发行人更换保荐机构的，应当重新履行申报及受理程序D.发行人中止审查事项消失后，发行人及中介机构应当在3个工作日内提交恢复审查申请E.发行人中介机构最近12个月内被中国证监会行政处罚的，需要

20、中介机构履行复核程序【答案】 BCA2B3N6J10J8Q2X7HE2F2M1A7H9O1S1ZQ10G1K8Z3N4F3L137、证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资本的（ ）。A.40B.50C.60D.80E.100【答案】 CCD3N4Q2Q3J7G9J9HC9O6T9C9N3I2E2ZR10S5O3V3O3H9U638、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定，资产支持证券投资者享有的权利包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCG9M3Z5W10Y8F6W5HW1I9H6L9U6J4I9ZS4W10V3Z10D3X5X139、在计算

21、速动比率时，把存货从流动资产中剔除的主要原因包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH8F2V3O10D10O3Z10HA6L1L9S3I7B9E3ZD10A1K7D3Z2Y4H640、某投资者通过协议转让的方式持有上市公司12%的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACS4C5U6Q10I8D1N6HX8T5E7V1T4W9Q10ZT7A10S8O5F9B9Z441、甲公司2017年1月1日购买乙公司80的股权，为非同一控制下企业合并，2017年3月3日，乙公司将自己生产的产品销售给甲公司作为固定资产使用，乙公司

22、销售该产品的销售收入为2000万元，销售成本为1760万元。甲、乙公司适用的所得税税率均为25，甲公司已支付款项，甲公司购买的该固定资产用于公司的行政管理，该固定资产不需要安装，当月投入使用，折旧年限为4年，预计净残值为零。采用直线法计提折旧，假设会计计提折旧方法、预计使用年限、净残值均与税法规定相同。则2017年和2018年甲公司合并报表关于该内部关联交易的以下会计分录，处理正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCT3S6K6A10T6D10U7HF6G10B5E5J9Z3W5ZS7K7O3L4F7R3Z242、2008年1月1日，甲上市公司发行面值为100亿元的可转换公司债券，

23、发行价为105亿元，款项已收存银行。债券票面年利率为6，期限为3年，每年年末支付利息，甲公司发行可转换公司债券时二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为9。假设(PF，3，9)=08，(PA，3，9)=3，假定不考虑其他相关因素，以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCA8M5P9U6Y8R5P2HV9W5P5Y5J4I4G5ZX9W8F8J3K5A1A1043、某主板上市公司拟于2016年7月非公开发行股票，根据上市公司证券发行管理办法，以下将导致该上市公司不符合非公开发行股票的条件的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.D.、【答案】 CCT10D10U10U5E

24、2U10X1HK5M4S7W9R1Y8B8ZO3L3B1M1V2Q8A744、根据深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK4S5T4U9Q6H5N1HE5A6Q10H2W3D5H10ZM10D8J2P8S4V10Y245、甲上市公司（原股本1500万股）于2017年9月30日通过向A公司原股东定向增发1800万股普通股对A公司进行合并，取得A公司100%的股权（900万股）。该日甲公司每股普通股的公允价值为20元，A公司每股普通股的公允价值为40元，甲公司和A公司的普通股的面值为1元。该事项构成

25、反向购买，甲公司和A公司无关联关系，不考虑其他因素的影响，该项合并中，A公司的合并成本为（）。A.36000万元B.33000万元C.30000万元D.18000万元E.35000万元【答案】 CCM4Y3P6W6J1Q8Q5HO3C7D1V5G4A6V2ZI9T3J5K2B9J2U546、关于要约收购，下列说法正确的有（）。A.要约收购期限届满前3个交易日内，预受股东不得撤回其对要约的接受B.收购人2011年11月上报要约收购报告书，2012年1月发布取消收购的公告，收购人2012年12月可以收购同一公司C.部分要约是向部分股东发出的收购其部分股份的要约D.自愿全面要约收购上市公司股份的比例

26、不得低于30【答案】 ACV5G2L9L6K3I6B5HJ4G1C5N1U7L8C1ZO9L1O4D6R3J5V1047、甲公司206年度和207年度归属于普通股股东的净利润分别为3510万元和4360万元，206年1月1日，甲公司发行在外的普通股为2000万股。206年7月1日，甲公司按照每股12元的市场价格发行普通股500万股，207年4月1日，甲公司以206年12月31日股份总额2500万股为基数，每10股以资本公积转增股本2股。不考虑其他因素，甲公司在207年度利润表中列报的206年度的基本每股收益是（）。A.1.17元/股B.1.30元/股C.1.50元/股D.1.40元/股【答案】

27、 BCU2T2M9U4O4M8F3HM7O2F2F7A6N10T9ZS1F1K5T5X2U4S348、某上市公司发生重大资产重组，且本次重大资产重组导致上市公司实际控制人发生变化，下列说法正确的有（）A.本次重组交易完成1个完整会计年度后，方可非公开发行股票B.本次重组交易完成1个完整会计年度后，方可发行可转换公司债券C.本次重组交易完成1个完整会计年度后，方可非公开发行债券D.本次重组交易完成后可以马上非公开发行股票E.本次重组交易完成后可以马上进行配股【答案】 DCM3G1Y2P1U8A1H9HO5O10J10R3M5O6L5ZH2X5J7K5B6Q7A649、股票发行申请过程中，主承销商

28、尽职调查的绝大部分工作集中于( )阶段。A.提交发行申请文件前的尽职调查B.发审会前重大事项的调查C.发审会后重大事项的调查D.招股说明书刊登前一个工作日的核查验证【答案】 ACY9A6N8G10U8Z8S10HD6V9P4M6T8Z10Y8ZH1J7R10T6V8V4O1050、一般来讲，影响公司股票价格的内部因素主要有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACH6J2O10B3W4S7U7HM9L2K7U4W1I5A4ZG7V10Z8K6Q7D5L651、下列关于非上市公众公司股份发行的说法，正确的是（）。A.挂牌公司设立的员工持股计划，认购私募股权基金、资产管理计划等接受中国证监会监

29、管的产品已经完成核准、备案程序并充分披露信息的，可以参与公众公司定向发行B.认购并获得公众公司定向发行股票的法人、自然人或者其他合法组织不超过10名，基金公司以其管理的两只产品以上，视为一个发行对象C.核心员工参与公众公司定向发行，需要由监事会提名，并向全体员工公示，由董事会发表意见，股东大会审核通过D.以认购股票为目的而设立的甲公司，不具有实际经营业务，注册资本1000万，可以参与定向发行【答案】 ACN6V1Y8H6A4L10Q10HT6T10K3R10S2U5R6ZS10X5Y8E2I8M3X552、甲公司2020年10月10日自证券市场购入乙公司发行的股票100万股，共支付价款860万

30、元，另支付交易费用4万元。购入时，乙公司已宣告但尚未发放的现金股利为每股016元，于本月末收回。甲公司将购入的乙公司股票作为交易性金融资产核算。2020年12月2日，甲公司出售该交易性金融资产，收到价款960万元。甲公司2020年利润表中因该交易性金融资产应确认的投资收益为（ ）万元。A.100B.112C.120D.125E.132【答案】 BCG9C4S6D10G10B1H4HN2I2B6Z7C6J3G4ZX7U7Q10G9N4P2R253、以下关于项目收益债，说法正确的是（）。A.具有评估资质的资产评估机构可作为独立第三方对项目收益和现金流覆盖债券还本付息出具专项意见B.募集资金投资项目

31、应为已开工项目，未开工项目不能作为募股项目C.可不设置差额补偿机制D.项目投资内部收益率必须大于8【答案】 ACL7E10X9Q5D8T5Y9HT1X9L7S5O7V5B8ZA8A7H3Y2D3D7E1054、编制合并资产负债表时，内部应收账款与应付账款相互抵消，其会计分录为( )。A.借记“资产减值损失”，贷记“应收账款坏账准备”B.借记“应收账款坏账准备”，贷记“资产减值损失”C.借记“应付账款”，贷记“应收账款”D.借记“应收账款”，贷记“应付账款”【答案】 CCR9F1K7I9R2B4U8HR8A3G8Q4Z7X4I8ZH4A2N8P5J9R8F155、根据创业板上市公司证券发行注册管

32、理办法（试行），上市公司向不特定对象发行股票，应当符合下列（）规定。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV8I10M6P3P4R6W2HA6X8T6H8P2G4R6ZB8Z2P3P7O2V6F356、发行公司债券，发行人应当依照公司法或者公司章程相关规定对以下（）事项作出决议。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCC9T8S8G10V6V9C7HP7N3H8N5A2D3E10ZO7X1V4S5O4C7O857、2012年12月31日，甲公司存在一项未决诉讼。根据类似案例的经验判断，该项诉讼败诉的可能性为90%。如果败诉，甲公司将须赔偿对方100万元并承担诉讼费用5万元，同时基本确定可从

33、保险公司收到赔偿款120万元。2012年12月31日，甲公司以下处理正确的是( )。A.确认预计负债100万元B.确认预计负债105万元C.确认其他应收款120万元D.确认应付账款105万元【答案】 BCX8M4L7Z9X7Q7D8HT3G6G2K4Z7D8O8ZP4O1D4D6D4B7Q358、以下关于或有事项的披露，说法正确的有( )。A.公司是上市公司，在年度报告中对于或有负债在附注中应逐项说明或或有负债的种类及其形成原因以及期初、期末余额和本期变动情况B.或有事项涉及未决诉讼、未决仲裁的情况下，按相关规定披露全部或部分信息预期对企业造成重大不利影响的，企业无须披露未决诉讼未决仲裁的任何

34、信息C.或有资产很可能会给企业带来经济利益的，应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响D.或有资产很可能会给企业带来经济利益的，应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响以及及期初、期末余额和本期变动情况【答案】 CCE3P7M10Y1K6G9S2HI5G5Q6F4W1P7S4ZM6H2M5Y9H10R4Q759、国有独资公司的国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使的职权有（）A.合并、分立B.解散C.选任董事、监事D.制定公司利润分配方案E.发行公司债券F.增资、减资【答案】 C60、关于公司分红，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCQ8R4G3V7E8I3L4HL

35、8Z3S4V1Z7W9W5ZC8D3D3F8R6I6B761、下列关于保荐机构更换相关要求的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ2Q6C7C4N1R3F7HD10O2W2U6Z8X9E10ZS7A6Q3K3S3W1J962、不具有商业实质、不涉及补价的非货币性资产交换中，影响换入资产入账价值的因素有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB10S7G7P7S1B1G3HB6E5I1Q10W1A6X3ZU9I3R2C6V10L4A663、下列关于租赁的会计处理的说法中，不考虑其他因素，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN1A9B1

36、F6R8R6U7HM5P9Z6Q6S7M4W7ZZ1Q5W5Y2V4N6U564、2015年1月1日，甲公司从A公司购入一项无形资产，协议约定以分期付款方式支付款项，该无形资产作价2000万元，甲公司每年年末付款400万元，分5年付清。假定银行同期贷款利率为5，5年期5利率的年金现值系数为43295。该无形资产预计使用10年，无净残值，按直线法进行摊销。不考虑其他因素，下列甲公司该无形资产相关会计处理中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI2T5O4Z5R8Z6Z9HM2S8M8O3R9C4N10ZN3J4C7F3O8O6S965、投资人甲于2016年6月通过证券交易

37、所交易持有某上市公司的股份达到5%。2016年12月1日，他通过证券交易所交易持有该公司股份的比例增加到10%，并在12月2日公告了简式权益变动报告书。则甲在（）前不可再行增持该公司股票。A.12月2日B.12月3日C.12月5日D.12月6日【答案】 CCU10U10S1Y2T10R3Y7HZ9Q3W8M9X7A1P3ZP7C3L3U2V4W4O766、关于可转债的期权价值的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ4X4H8O3N6I4X6HW8S7R5W5Q3H1M5ZZ7D6G2G2R6T9D467、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则，下列挂牌公司

38、年度报告出现的情形中，主办券商应当向全国股份转让系统公司报告的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG1D9N10G7K4L10M1HM5P8A7D5B6V2S6ZM4K9U5W8O6J2W868、甲股份有限公司2015年实现净利润500万元，该公司2015年发生和发现的下列交易或事项中，会影响其年初未分配利润的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACZ6E8T9S10Z9Q1O9HD4I3B4H6Z9M8A5ZH1P9Z1P10V7R4G169、下列关于绿色债券的说法，不正确的是（)A.债券募集资金占项目总投资比例放宽至80%B.发行绿色债券的企业不受发债指标限制C.核定发

39、债规模时不考察企业其它公司信用类产品的规模D.在偿债保障措施完善的情况下，允许企业使用不超过50%的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金E.允许绿色债券面向机构投资者非公开发行【答案】 CCK2N9A4P1Q10C2A2HS2Y2Z6B2Q6X1T5ZF10Q8A2H2L5G5J470、某公司拟在中小板上市，持续督导期间发行人应及时通知或者咨询保荐机构的情形有（）。2016年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACN9C2M3X4H2U4S9HQ3M10Q2G10S4P6X3ZG6H8V3E5B7K7Q171、关于非货币性资产交换，下列说法中错误的有（）。A.、B.、C.、D.、【

40、答案】 DCE10C7F8A9S9F5J3HS10K3Y10H3B9L2B3ZV5Q2S10D4A2S2O672、甲公司216年实现归属于普通股股东的净利润为1500万元，发行在外普通股的加权平均数为3000万股。甲公司216年有两项与普通股相关的合同：（1）4月1日授予的规定持有者可于217年4月1日以5元股的价格购买甲公司900万股普通股的期权合约；（2）7月1日授予员工100万份股票期权，每份期权于2年后的到期日可以3元股的价格购买1股甲公司普通股。甲公司216年普通股平均市场价格为6元股。不考虑其他因素，甲公司216年稀释每股收益是（ ）。A.0.38元股B.0.48元股C.0.49元

41、股D.0.50元股【答案】 BCD3V6W6Q10H3K7V7HK5L6J8C9Q4S8D3ZD4D10X6M7E7I9X773、下列关于影响长期偿债能力的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCD8W7R1D8R5I3H5HB9I10B5C6X1J7V8ZT4J7M4E4T2Y8S274、公众公司筹划重大资产重组事项，应当制作交易进程备忘录。以下说法错误的是（）。A.应当详细记载筹划过程中每一具体环节的进展情况B.参与每一具体环节的所有人员应当即时在备忘录上签名确认C.应当制作书面的交易进程备忘录D.参与公众公司筹划重大资产重组事项的部分人员在备忘录上签名确认【答案】 DCW

42、1V9A10R2T9Z10R6HM2N1T1U6F10U9E4ZR7W4Z6J2Y1Q9V475、下列关于上交所科创板保荐人持续督导制度的表述正确的是（）。A.首次公开发行股票并在科创板上市的，持续督导期间为股票上市当年剩余时间以及其后3年B.上市公司不得变更履行持续督导职责的保荐机构C.保荐机构被撤销保荐资格的，上市公司应当在1个月内另行聘请保荐机构，履行剩余期限的持续督导职责。另行聘请的保荐机构持续督导的时间重新计算D.保荐机构、保荐代表人应当制作并保存持续督导工作底稿E.保荐代表人未按照上交所股票上市规则履行职责的，保荐机构可以督促保荐代表人履行职责【答案】 DCS4O7S8J3D5U1R9HT4I6L8L2X10I3M8ZP7Y7N4K3C10U5W576、在上市公司杜邦财务分析体系中，最具有综合性的财务指标是（）。A.营业净利率B.净资产收益率C.总资产净利率D.总资产周转率【答案】 BCT5J5B7E9J8G1V3HN3F8S1F6I9C1L8ZH4M6Q8Y10W2W8T977、以下属于公司及其保荐人和律师主张多人共同拥有公司控制