2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分预测300题加下载答案(江苏省专用).docx

《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分预测300题加下载答案(江苏省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分预测300题加下载答案(江苏省专用).docx（94页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、以下需列入非公开发行公司债券项目承接负面清单的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACA9I3D3Z8C8P3Q1HT4K1G8J1V7K7U3ZE9V5Z6G5W2S6K62、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引中关于内部控制保障相关规定，下列说法错误的是（）。A.证券公司应当建立健全投资银行类业务制度体系，对各类业务活动制定全面、统一的业务管理制度和操作流程，并及时更新、评估和完善B.证券公司在开展投资银行类业务时，应当在综合评估项目执行成本基础上合理确定报价，不得存在违反公平竞

2、争、破坏市场秩序等行为C.证券公司应当根据投资银行类业务特点制定科学、合理的薪酬考核体系，合理设定考核指标、权重及方式，与不同岗位的职责要求相适应。证券公司可以以业务包干等承包方式开展投资银行类业务，或者以其他形式实施过度激励D.证券公司应当建立健全未公开信息知情人管理制度，对接触未公开信息的业务人员及相关人员进行登记备案，防止未公开信息被泄露或滥用【答案】 CCX1H10P7B9V8L10L4HZ2L5S10K9Q3D2M4ZX6G7X3R10S5N2C53、保荐机构推荐发行人发行证券，应当向中国证监会提交( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 ACH4N6M4M1K2M10S3HC7X3

3、O10R4C8I7U9ZH5I10H8E2Z3T10R24、根据上市公司收购管理办法，下列关于要约收购的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE5F4W3L7S6N9L5HG4N4H2G8I1J8M2ZQ4I4C7B5U9D8M75、 发行人在IPO前，进行同一控制下的重组，计划2019年3月报材料，下列符合规定的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI1L9J2N4Y4Z10M6HB9P3B2H1H5Z9B10ZO8A5Z7Z1Y2J5Q66、股份公司的下列资料中，优先股股东可以查阅的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC6F3T4

4、W6C10S9Q5HX8G10Y5J2T6C6A7ZS7X3I9Y8F1I3K77、上市公司下列各项费用中，应当与发生时直接计入当期损益的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH7K5U1J2C1E9W5HP2K3K3Z2P7B7W10ZS6D7U3H5M6P7U68、根据证券经营机构及其工作人员廉洁从业实施细则，下列关于证券经营机构工作人员落实廉洁从业要求并承担相应廉洁从业责任的说法，正确的有（）。A.、B.、VC.、D.、E.、【答案】 ACI4F3W6V5W5G1M5HD4Z10C8F9V7U2J5ZW5O8M2B2Y7I7J49、某上市公司发行股份购买资产，董事会决议公

5、告日前20个交易日、30个交易日、60个交易日、120个交易日的公司股票交易均价分别为20元每股、22元每股、25元每股和30元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACA8T1D8E5I5N1G4HQ2O1D8P2G2S8R5ZU4E8G10L9T5W4R310、以下各项不确认递延所得税的暂时性差异情形有（）。A.B.C.D.【答案】 CCR6F3S2G1Y3B4A2HI1C6Y9M6A5P2Z4ZC8B3C7F8O6S2P711、下列关于创业板退市整理期的说法，正确的是（）。A.退市整理期间，上市公司股票进入退市整理板交易，并不再在创业板行情中揭

6、示B.退市整理期间，上市公司应当每交易日发布一次股票将被终止上市的风险提示公告C.退市整理期间，公司股票价格无日涨跌幅限制D.退市整理期的期限为60个交易日【答案】 ACG2X8N4Y3X2A5S7HE7Z1T9S10C10N9G5ZM6X8U8A9S6K3Z412、下列关于保荐机构和保荐代表人资格管理的说法，不正确的是（ ）。A.保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责，可以减轻或者免除发行人及其高管人员、中介机构及其签名人员的责任B.保荐机构应当在申请发行股票的推荐文件中承诺有充分理由确信发行人申请文件和公开发行募集文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏C.保荐人及其保荐代表人应当遵循勤勉尽

7、责、诚实守信的原则，认真履行审慎核查和辅导义务，并对其所出具的发行保荐书的真实性、准确性、完整性负责D.投资银行业务人员申请注册登记为保荐代表人，必须参加中国证监会认可的保荐代表人胜任能力考试且成绩合格【答案】 ACP7N1A5D6V7A8T6HQ5L3L8U3B5P5R6ZB10V4G3P4H7E1K113、根据公司法，股份公司股东可以要求查阅公司的以下（）文件。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCQ9N7X9P10P8G2S5HE8V3H1P6H4V3W2ZH1A4O2V1I9S8M114、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），中国证监会在（ ）个工作日内对上市公司的注

8、册申请作出同意注册或不予注册的决定。A.5B.10C.15D.20E.30【答案】 CCC3X5Q8D6K9M8G5HC2H2R2B2I7U4V3ZO8T5N10Z4M5O9L215、下列符合企业所得税法规定的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACQ7D6C2S4D10V8M8HG3J9H1M8S3I6U4ZI4T1B5J1M10G9T716、关于金融资产转移，下列项目中，应终止确认金融资产的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACR7O8F6R2B10H6D6HM9Q10C1N8I7B1D1ZM6R4E9B3C4S1P117、下列项目中，属于职工薪酬的有( )。 A.,B.,C.,D.

9、,【答案】 DCV10P10A9J1W6D9S1HW4M7T4Q7Q7H8N2ZL8B5O4Q2J1D8L718、关于递延所得税，以下说法正确的是（）。A.资产的账面价值大于计税基础时，应确认递延所得税负债B.负债的账面价值小于计税基础时，应确认递延所得税资产C.资产负债表上资产和负债的账面价值和计税基础的差异都是暂时性差异D.当期的所得税和递延所得税都记入当期的所得税费用【答案】 CCY2A2Q2J8H4V8F7HA6Y8T5J8E2T7F5ZC10O9G9T4B3A7D919、根据上市公司非公开发行股票实施细则，上市公司非公开发行股票，可视为一个发行对象的有（）。A.、B.、C.、D.、E

10、.、【答案】 DCM8C9C6O5Q1W7Y8HA7K4D5X3M4W9E8ZC5D9T8X9O4Y5R120、甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%。甲公司在2016年6月1日与乙公司签订一项销售合同，合同约定向乙公司销售一批商品，开出的增值税专用发票上注明的销售价格为200万元，增值税税额为34万元，商品尚未发出，款项已经收到。该批商品成本为160万元。2016年6月1日，甲公司与乙公司签订的补充合同约定，甲公司应于2016年10月31日将所售商品回购，回购价为220万元（不含增值税税额）。不考虑其他因素，则甲公司该项售后回购业务影响2016年度利润总额的金额为（?）万元。A.

11、-20B.40C.20D.0【答案】 ACG5Y10G2L10C6N9C8HV6Z9W2D8Y7X1W1ZQ9L6G4A4G9G7C621、证券公司公开发行债券，定期报告的内容应当至少包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCT3K9T8G1P1H9Y2HR5F5Z3O4K7Q10M10ZS3A10F8J2N8Q2N322、依据全国中小企业股份转让系统主办券商推荐业务规定（试行），下列关于主办券商推荐业务的说法正确的有（ ）。A.内核会议应对是否同意推荐申请挂牌公司股票挂牌进行表决，表决应采取记名投票方式，每人一票，23以上赞成为通过B.主办券商应将尽职调查工作底稿、内核会议成员审核

12、工作底稿、内核会议记录、内核意见等妥善保存，保存期限不少于7年C.最近3年内受到中国证监会行政处罚或证券行业自律组织纪律处分的，不得成为该项目小组负责人，也不得成为该项目小组成员D.内核机构应独立、客观、公正履行职责，内核机构成员中由推荐业务部门人员兼任的，不得超过内核机构总人数的12E.项目小组应由主办券商内部人员和外部聘请的专家组成，外部聘请的专家也须取得证券执业资格，其中注册会计师、律师和行业分析师至少各1名【答案】 CCH8N2G1Y9W10O6Z3HE7Z10I7G7Z6E8O10ZJ4C3V5H5L7L6K223、下列属于深交所上市公司独立董事应当发表独立意见的情形有（）。A.、B

13、.、C.、D.、E.、【答案】 ACE10X5M2A4G4N10D9HR7I3L3D10P3I1C4ZA2A6Q4L2Y1C9J124、以下有关优先股的发行符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ5P6F10T10G8B1X9HM9F1P6L4O10H2F2ZU4O8Y3U8G8J2U1025、下列对外币货币性项目的说法，正确的是（）。A.长期股权投资是外币货币性项目B.交易性金融资产（股票、基金）属于外币货币性项目C.其他权益工具投资属于外币货币性项目D.其他债权投资属于外币货币性项目【答案】 DCA10Y2L7O10V7D1T10HW6T1P5X8K5R8X1ZY5

14、J4D9G9Q10N3C626、主板上市公司，以下不可以进行非公开发行的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACC5Q7U1T3F6Q2W3HR4O9G2X10I1U3S1ZU10T2Z3Q10J3V4A627、假定不考虑其他因素，仅就下列选项中的单个信息，以下可以担任董监高的有（）A.谢某担任某企业法定代表人，因未按规定期限办理工商年检被吊销营业执照，谢某负有个人责任，营也执照被吊销未逾3年；B.公司技术副经理17岁，为发明天才，已经拥有4项发明专利，并从15岁起从事发明创造负担家庭生活；C.李某为甲公司经理，因公司经营不善，导致公司破产，自申请破产清算之日起已超过3年D.张某在担任甲公司法定

15、代表人期间，因公司输油管道发生爆炸，导致5人死亡，张某负有重大过失责任，被判处刑罚，执行期满未逾5年。【答案】 ACL4O7L8R5E10C7L8HJ8Y4J7E6J3G6X3ZV10H5R9B10I7T8D228、 某上市公司发行股票时公布了盈利预测报告，结果盈利实际实现情况较预测大幅减少，投资者投资后损失惨重，则以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCT4V1I7T7S10X6M8HG8Z8K1S1A5V2N4ZV3Q6M4K5I2F4T1029、某公司首次公开发行股票6亿股，下列表述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCW5C1K3J1E7U5W2HH5U4J

16、4K2A3Z7F8ZF5I2G9L3R10V1L530、创业板上市公司最近1年末净资产4亿元，最近1期末净资产6亿元，则以下非公开发行股票方案适用简易程序的有（ ）。2015年5月真题A.本次非公开发行股票融资额5000万元B.本次非公开发行股票融资额6000万元C.本次非公开发行股票融资2000万元，最近12个月内非公开发行股票融资总额5000万元D.本次非公开发行股票融资2000万元，最近12个月内非公开发行股票融资总额4000万元【答案】 DCH1B10P9B3W8Y4L6HE6S7U10Z9F2M10E6ZO5P8R7A7A6R8D531、2013年1月1日，甲公司与乙公司签订资产转让

17、合同。合同约定，甲公司将其办公楼以2500万元的价格出售给乙公司，同时甲公司自2013年1月1日至2017年12月31日止期间可继续使用该办公楼，但每年末需支付乙公司租金180万元，期满后乙公司收回办公楼。当日，该办公楼账面原值为4000万元，己计提折旧1600万元，未计提减值准备，预计尚可使用年限为35年；同等办公楼的市场售价为2600万元；市场上租用同等办公楼需每年支付租金180万元。甲公司上述业务影响2013年的利润总额为（）万元。A.-180B.100C.-80D.-280【答案】 CCI10W8B9Z2J10X7R4HR7P9M4W8K2K9B9ZC9E8H5C4X7W3P232、关

18、于投资者持有上市公司股票权益变动披露的事项，下列说法正确的是（）。A.张某将其持有的50股权全部以赠与方式赠送赵某，则张某免于编制权益变动报告书B.丙为上市公司实际控制人，持有18股份，丙增持完成后持有20股份，丙应当聘请财务顾问对权益变动报告出具核查意见C.王某系上市公司第三大股东，由于该上市公司履行减资程序，使得王某所持股份由9上升至15，王某需要编制简式权益变动报告书D.乙公司系上市公司控股股东，持有40股份，该上市公司定向增发，乙公司降为33，乙公司应在上市公司预案公告后披露权益变动报告书【答案】 BCP8Y10D3C2E2E6C9HW4V6N7T2F5U6W6ZV2U10I8O1X6

19、B3A833、2016年1月1日，甲公司以1500万元的价格购入乙公司30%股权，能对乙公司施加重大影响。当日，乙公司可辨认净资产的公允价值为4800万元，与其账面价值相同。2016年度，乙公司实现净利润800万元，其他综合收益增加300万元；乙公司从甲公司购入某产品并形成年末存货900万元（未发生减值），甲公司销售该产品的毛利率为25%。2017年度，乙公司分派现金股利400万元，实现净利润1000万元，上年度从甲公司购入的900万元产品全部对外销售。甲公司投资乙公司前，双方不存在关联方关系。不考虑税费及其他因素，甲公司对乙公司股权投资在其2017年末合并资产负债表中应列示的金额是（）。A.

20、1942.50万元B.2062.50万元C.2077.50万元D.2010.00万元【答案】 DCQ10J6I2V5T3O6K8HA1I9V6I9E1Z5Z7ZV2A10L7M2L1F3B134、下列各项中， 体现实质重于形式这一会计信息质量要求的是（）。A.确认预计负债B.对应收账款计提坏账准备C.对外公布财务报表时提供可比信息D.将融资租入固定资产视为自有资产入账【答案】 DCY5W8H8P6I10X9T6HK8E5Q4Q8D4N1V5ZE5B8N2X2X3C6V235、上市公司及相关信息披露义务人违反深圳证券交易所股票上市规则规定，深圳证券交易所视情节轻重给予（）处分。A.、B.、C.、

21、D.、【答案】 ACB6A2Y9S5Y10C5Z2HB1S9X9Z10M7L10J5ZW1V5J1R7U3V8D736、关于上市公司发行可转换债券，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF6F4S5Y10J1V3H8HR1D3S2Q5V7G6C2ZN5J9R7L10U6A7T537、重大资产重组涉及发行股份购买资产的，交易合同应当载明特定对象的事项包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCE6U6L4Z6E10L8N7HP5L7D7B7P3O3G5ZH7A5Y3P6X10A2G838、中小企业板上市公司召开股东大会审议的下列事项中，应当提供网络投票方式的有

22、（）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACJ10U8D8D3P2B10F6HI2E4Y3S9D3G7I10ZA3Y6L4A7E6F1Z1039、甲公司为软件企业，2018年部分业务如下：（1）收到主管税务机关拨付的与软件产品相关的增值税即征即退税额450万元；（2）收到债务人乙公司以现金偿还所欠款项，甲公司产生债务重组损失300万元；（3）收到当地政府拨付的贷款贴息150万元；（4）以自产软件交换丙公司一台设备，并以固定资产进行核算，产生净收益110万元；（5）报废固定资产产生净收益120万元。则甲公司2018年因上述业务产生的营业外收支净额为（）。A.530万元B.70万

23、元C.180万元D.80万元【答案】 CCF2C4K8G2J3D1H5HH8W1U1C4D7C5V3ZO9B4A3J1U2P1K840、根据公开发行证券公司信息披露内容与格式准则第28号创业板公司招股说明书，下列与发行人相关的主体中，应披露其近一年一期的总资产、净资产、净利润等财务信息的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ7Y10H4C10I10I8N3HL4O2D5M7A9B6I7ZM2L5Y1J3Y5V9R1041、A公司为增值税一般纳税人，下列关于A公司相关固定资产说法正确的有（）A.购买固定资产时增值税专用发票设备价款为500000元，增值税额为85000元，发生的运

24、输费为1000元，则入账价值为501000元B.固定资产折旧方法折旧由直线法改为年数总和法为会计估计变更C.固定资产日常修理费用可以资本化D.固定资产发生大修理支出50万元，并替换了其中20万元的原有设备，则应于资本化支出为50万元【答案】 BCL7O2H7C3C5Z8L8HJ6X3N3T7K4Y8D4ZN2A5K10F7G2X10Y442、下列关于分部报告的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCC10X2Z7L7V4Y6V6HI6M5S7S2T6C8X5ZD8S8Z6H3F10C4T543、A公司作为科创板上市公司，A公司出现的下列情形，会导致上交所决定A公司股票的停牌和复

25、牌的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ9U2E10N4Z10E8H6HP5Z4Z9R1G5N6A4ZO4M9T8C2E8S6Z444、深交所上市公司自主变更会计政策，需提交股东大会审议的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK7F10X10P3V6W6C6HM5G6E6R9X9F1P7ZI5K1Q6K5Y8M8A145、2012年8月1日，甲公司因产品质量不合格而被乙公司起诉。至2012年12月31日，该起诉讼尚未判决，甲公司估计很可能承担违约赔偿责任，需要赔偿200万元的可能性为70，需要赔偿100万元的可能性为30。甲公司基本确定能够从直接责任人处追回

26、50万元。2012年12月31日，甲公司对该起诉讼应确认的预计负债金额为（）万元。A.120B.150C.170D.200【答案】 DCD3Y5G8Z7F2N8X10HA4D10M3U9K6M6C6ZY4K8G5N8O7K1Q146、以下情形中，符合主板上市公司发行可转换公司债券条件的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO8G8K7S8G9P4R7HK5K7M7E2E2R5V8ZP5T4T10K6J6T7P747、以下系创业板上市公司需暂停上市的情形的有（ ）。2015年11月真题A.连续2年亏损B.最近1年末净资产为负C.最近2年被出具保留意见审计报告D.连续2年营业收入低于1

27、000万元【答案】 BCV1Q9V5I5G3B10T7HA6Z8Z8S2P4S4X5ZO5G8A9V4H7U6S448、关于借款费用，下面说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI7V6D10F2Q8G3B4HN9A2U10K9U7A2W10ZI10P1E9P3Z9B8X549、甲上市公司2012年的财务报告批准报出日为2013年4月26日。该公司对下列发生在2013年1月1日至4月25日的事项的会计处理中，正确的是（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCO4Q5F2X1N2L3E2HW6P6M8P3L3Z2D2ZE2Z6O3B10A4W4E250

28、、关于股份支付的计量，下列说法正确的是（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCR6D4I3Q8S9V9O9HC2U10M10A4V3N10C1ZV6L8N7S10C1X10D1051、以下关联交易构成发行人IPO障碍的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ10Q3C1X1T5X2F2HB2Z6X2P9C6B1M1ZD9Q10H6O9U4W2H1052、以下租赁中，不考虑其他因素，应将其划分为融资租赁的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCJ8I6G9T3J1D10T5HG10D2H6N10H8L9G1ZY4D1K1F6D1Q9C753、某公司拟申请首

29、次公开发行股票并在主板上市，该公司的下列情况中符合主板发行条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY10Y5K6E1Y8E6X10HS5C6R4X2C10T8U1ZH10N9S8D7Q7S4D1054、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第35号创业板上市公司向不特定对象发行证券募集说明书，向不特定对象发行可转债的，发行人应当披露可转债的基本条款，包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ8N2J8G8R2V6D3HI1A8V7Y6Z4F4H4ZK7Q6N8F3F8G7O155、甲公司拥有A、B、C三家子公司，其中A公司是在2010年6月30日，甲公司支

30、付9000万元现金取得，拥有A公司60的股权；取得当日，A公司可辨认净资产账面价值为9500万元，公允价值为10000万元。2012年6月30日，甲公司处置了对A公司40股权，取得处置价款为8000万元，处置后对A公司的持股比例将为20，剩余20股权的公允价值为4000万元，丧失了对A公司的控制权，但对A公司仍存在重大影响；处置当日，A公司可辨认净资产账面价值为10200万元，公允价值为10700万元，A公司在2010年7月1日至2012年6月30日之间实现的净利润为600万元，其他综合收益为100万元。则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACM6E6S1T1P6P9J2

31、HH7Z4R5R1G4X8I9ZN8L3A8U4X10Z7H456、 关于资产可收回金额的计量，下列说法中正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCK8V1T8V5Y1R1M2HC3S5R3L4Z1W9V6ZF7L7G6B10C9E10T157、某项融资租赁合同，租赁期为5年，每年年末支付租金80万元，承租人担保的资产余值为50万元，与承租人有关的A公司担保余值为30万元，租赁期间，履约成本共60万元，或有租金30万元。就承租人而言，最低租赁付款额为( )万元。A.450B.480C.510D.540【答案】 BCV8U4D1S4X3D1H3HK9E3T7X4G10C10B2ZQ1Q10Z3

32、Z10K4G10O458、上市公司的下列事项，必须经股东大会特别决议通过的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCD3Z5R9J2C7U4D6HO9T5P2E2I7O1C6ZT6C6B10V9T6Q3A659、如果公司对最近一期年度财务报告进行更正，但不能及时披露更正后经审计的年度财务报表及相关附注，公司应就此更正事项及时刊登“提示性公告”，并应当在该临时公告公布之日起（）天内披露经具有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计的更正后的年度报告。A.15B.20C.30D.45【答案】 DCI9E6W7L7F8J10M10HG8D8K4C4L5F2U3ZF6X4D3A10K9B1E160、根

33、据深圳证券交易所公司债券上市规则，下列关于债券持有人会议的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCK2G3V7A9H6N4D1HB10R8P5C5T3I6F5ZW9S5Q6M6Q4U2C361、下列属于会计政策变更的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT3O9I2I6J4J7Z6HK7L2D4N7D1D3X4ZI9I5V6J3Z3M2L762、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露指引软件和信息技术服务公司，下列关于软件和信息技术服务挂牌公司年度报告中行业信息的披露，说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM5E3X9F1Y1I

34、4W4HO4O9F8V7K7X5G4ZO9Y9U2V3M2C5E363、下列关于上市公司股权激励的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI3I4J1C6X9P7C10HT9C9K2B5D7Y1K3ZB6E7A1F7X10D2L364、以下关于资产的分类下列说法正确的是( )。A.出租车经营权（到期可更新车辆）属于金融资产B.商品期货（非套期保值）应划分为交易性金融资产C.限售股不应划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产D.某机构购入甲上市公司股票，并准备长期持有，应将其划分为持有至到期投资【答案】 BCX9V6U7V6O9X10K8HN9Q2O2V2Y7C

35、2Y7ZK9T7K7S10D9A6Y665、下列关于固定资产减值的表述中，符合会计准则规定的是（ ）。A.预计固定资产未来现金流量应当考虑与所得税收付相关的现金流量B.固定资产的公允价值减去处置费用后的净额高于其账面价值，但预计未来现金流量现值低于其账面价值的，应当计提减值C.在确定固定资产未来现金流量现值时，应当考虑将来可能发生与改良有关的预计现金流量的影响D.单项固定资产本身的可收回金额难以有效估计的，应当以其所在的资产组为基础确定可收回金额【答案】 DCB1I6B6X6F7B10M10HR9C7U9B2S6A3E10ZK3V2R10A2A1I9Z666、证券发行募集文件存在虚假记载，致使

36、投资者在证券交易中遭受损失的，下列主体应承担法律责任的说法中，正确的是（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ3K4L6E6Z1L8F10HI8T3Z8E4I6H3X1ZB10E6E5S7E2T10Q267、下列关于律师、律师事务所从事证券法律业务的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE2U5B7L3X10E10Z3HQ6A5M2E10Z9N2W10ZU3G9D1G10E1T1O368、2014年1月1日，甲公司支付3750万元购买乙公司30股权，购买时有重大影响，当日乙公司可辨认净资产公允价值为10000万。2014年因乙公司实现净利润确认投资收益为

37、350万元。2015年1月5日，甲公司支付9400万元继续购买70股权，当日被投资单位可辨认净资产公允价值为13000万元，原30股权对应的公允价值为3800万元，若按2014年1月1日可辨认净资产公允价值连续计算，则可辨认净资产为14000万元，原30股权为4000万元，则甲公司企业合并中确认的商誉为（）。A.300B.200C.950D.0E.400【答案】 BCD10C6L10K4I5E8A3HG8Q1Z9F2I7X9N7ZV8M4L4L5Q5F4Q169、保荐机构推荐发行人证券上市时提交的上市保荐书的主要内容包括( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCY10H8U3I10A3R5

38、M4HQ9N2O6X8R6S7F1ZW3L9H9Q1E5E1X370、220年3月2日，甲公司以账面价值分别为700万元的厂房和300万元的专利权，换入乙公司账面价值分别为600万元的在建房屋和200万元的长期股权投资，该项交换交易不涉及补价。上述资产的公允价值均无法获得。不考虑增值税等相关税费，甲公司换入在建房屋的入账价值为（）万元。A.300B.200C.240D.750【答案】 DCX6E10O4R5Q5F8R1HR4F7F9C4H4N9V6ZH10P9R7G5Y7C10O271、下列关于固定资产折旧会计处理的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACC10E1P4V1

39、M8O6L1HI8C3W4V4E9Y8Y4ZW3U2K1S7M6W3L472、间接法调节经营活动现金流量，以下属于调增项目的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 DCX4U2S2G10Z4M7S9HU7O5C7T7A8L2O7ZT1J7J2L9I9A8C673、公司债券每张面值（）元，发行价格由发行人与保荐人通过市场询价确定。A.1B.10C.100D.1000【答案】 CCS8T4T2C6A6V2S4HA2N10O8Y4Y9H9Q5ZQ9Y4K7A6L4J8O974、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，持有上市公司特别表决权股份的股东进行表决时，可以行使特别表决权的事项是（）。A

40、.对公司章程作出修改B.选举非职工代表监事C.聘请为上市公司定期报告出具审计意见的会计师事务所D.聘请独立董事【答案】 BCU7X1K1F3X2U5O2HV1A3Q7M6N1W5I3ZL4L8I10G4G3J5R975、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，证券公司应当从组织架构，权责分工、流程设置等方面保证业务部门和内部控制部门，各内部控制部门之间相互制约，相互监督，上述说法体现证券公司投行业务内部控制的（）原则。A.合理性B.独立性C.健全性D.制衡性【答案】 DCF9F9A6D1S3V7D7HL7C6I4U7N5T2Z1ZG8J10Q8D2Z4S7P376、在股票发行审核过程中，关于发

41、审委会议的相关事项，下列说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCX3Z10I4G2N3U4F8HT9G4A3D5R7B5O6ZZ4N9B10E9G4B3M177、关于资产支持证券管理人，下列说法错误的是（ ）。A.资产支持专项计划不得变更管理人B.管理人不得超过计划说明书约定的规模募集资金C.管理人不得以专项计划资产设定担保或者形成其他或有负债D.管理人可以以自有资金或其管理的资产管理计划认购资产支持证券E.最近1年因重大违法违规行为受到行政处罚的管理人不得设立专项计划、发行资产支持证券【答案】 ACB10B5U10D9Z4V6Q3HB3J5G1P8N9F6H5ZE8Y8W

42、3Y3J4M9H678、不考虑其他因素，就单项事项而言，以下符合管理层收购上市公司规定的条件的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCH1V3L1I6G9C9X1HI8W4P3R3X6Y9M3ZR3N3U10Y3Z9R2Z479、证券评级机构应当在下列（ ）事项发生变更之日起5个工作日内，报注册地中国证监会派出机构备案。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH9B2O2K2U10P8Y7HZ8J8C1H1L10G8P2ZF1E3R8O2Z6F9N180、2015年1月1日，甲公司从A公司购入一项无形资产，协议约定以分期付款方式支付款项，该无形资产作价2000万元，甲公司每年年末付款400万元，分5年付清。假定银行同期贷款利率为5，5年期5利率的年金现值系数为43295。该无形资产预计使用10年，无净残值，按直线法进行摊销。不考虑其他因素，下列甲公司该无形资产相关会计处理中，正确的有（）。A.