2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分通关300题完整答案(陕西省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、以协议方式进行上市公司收购的，自签订收购协议起至相关股份完成过户的期间为上市公司收购过渡期。下列在上市公司协议收购过渡期内的做法正确的是（）。A.在有充分理由的情况下，收购人甲公司通过协议转让方改选了被收购上市公司董事会，被收购上市公司董事会由9名董事组成，改选后来自收购人的董事为4名B.收购人丁公司为挽救被收购上市公司的财务危机，通过关联方向该上市公司购买积压存货C.收购人乙公司资金暂时紧张，被收购上市公司为收购人提供担保从而使得收购人从银行获取贷款，支付收购款项D.上市公司公开增发股份E

2、.收购人丙公司拟收购的上市公司面临严重财务困难，但该上市公司不得进行重大资产出售【答案】 BCP5I9Y10T10H4N7K1HI10P10G6F8T8Y9S6ZZ6E8N9W10J3O2W42、根据关于上市公司以集中竞价交易方式回购股份的补充规定和关于支持上市公司回购股份的意见，下列关于上市公司通过集中竞价交易方式回购股份的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK7V9K8L9Q3E4C7HM6J8R5Q2K1C5P3ZG5F4G2Y2X8X8H93、根据市场化银行债权转股权专项债券发行指引，发行市场化债转股专项债券，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、

3、E.、【答案】 BCY1T5Z9D10V1I4P8HK8M10T1V9S7E5C9ZY2X5H6T4J6H10B94、下列与以公允价计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关的价值变动中，应当直接计入发生当期损益的是（ ）。A.其他债权投资公允价值的增加B.购买其他债权投资时发生的交易费用C.其他债权投资减值准备在原减值损失范围内的转回D.以外币计价的其他权益工具投资由于汇率变动引起的价值上升【答案】 CCQ9C6U9L8Z2Q10F10HQ10O1J8W8Y7U1Y5ZD4K6M10Z8H8S8L35、某公司可转换债券的面值为1000元，当前可转债的市场价格为1200元，转换价格为25元，则

4、该可转换公司债券的转换平价为（）元。A.10B.20C.30D.40【答案】 CCZ10V9P5D4Q10W8X3HK9Z2E6J3O3C9X4ZB5F8X9A1F8W4O56、保荐代表人出现下述情形之一中国证监会撤销其保荐代表人资格：情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCM10Q5B10O9P10D2D1HS1Y5Y10S2L10A8T8ZB3W9B3X6B5V6Z97、以下关于增持上交所上市公司股份的行为，符合相关规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO8N9H7L10E9T4A4HX7M10H6P7T6A10T9ZS3F9R

5、8A7U10Y8N68、下列在上市公司控股股东处任职的人可以在上市公司担任高级管理人员的是（ ）。A.控股股东投资部副总B.控股股东财务经理C.控股股东董事D.控股股东总经理【答案】 CCZ1J2H9C8V3A4I9HU9U8I1S1K4U6F8ZQ10Q8K8X9T2N6U29、下列上市公司中，可以公开发行优先股的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS10J6V5M7D7G3E8HE1V4C8F3H7X4L3ZT4B6L9D8A5B9A410、某证券公司于2016年5月准备承接公司债券项目。根据非公开发行公司债券项目承接负面清单指引，下列属于承接限制范围的有（）。A.、B.、

6、C.、D.、【答案】 BCL8W10C4D8Z5H10N6HE7L3C10R8Q8V2C1ZB1U2B2C6O7U8Z111、企业的销售量对利润的敏感系数为5，当产能达到100%时单价为40元，变动成本率为50%。如果产能下降60%，为了保持盈亏平衡，产品价格要调整至（）元。A.35B.45C.50D.60【答案】 DCE5F7G1K9D6R5A3HD8O6Z2X3Z6J7A3ZX7B9T10G3G4T6R712、以下关于租赁的说法正确的有（）A.租赁期开始日承租人和出租人应当将租赁认定为融资租赁或经营租赁。B.租赁开始日，承租人应当对租入资产、最低租赁付款额和未确认融资费用进行初始确认；出租

7、人应当对应收融资租赁款、未担保余值和未实现融资收益进行初始确认。C.就一项资产的租赁来说，对承租人和出租人来说担保余值可能是不同的D.就一项资产的租赁来说，对承租人和出租人来说担保余值一定是不同的E.就一项资产的租赁来说，最低租赁收款额与最低租赁付款额一定是不等的【答案】 CCN10C2N2A4L3I5Y9HZ2S3G1U2C6U6H6ZQ3W8V4V7E1H6S613、某上市公司股东大会于2010年1月4日作出决议，决定建造厂房。为此，公司于3月5日向银行借入专门借款5000万元，年利率为6%，款项于当日划入公司银行存款账户。3月15日，厂房正式动工兴建。3月16日，假定该公司购入建造厂房用

8、水泥和钢材一批，价款500万元，当日用银行存款支付。3月31日，计提当月专门借款利息。假定该公司在3月份没有发生其他与厂房购建有关的支出，则其专门借款利息应开始资本化的时间为( )。A.3月5日B.3月15日C.3月16日D.3月31日【答案】 CCU9S6L8H5J7Y4F4HH3D8S7U8U6S2H4ZB2M5X7Z9J3N4R314、保荐机构内向其住所地的中国证监会派出机构报送的年度执业报告应当包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCX5E8Y4L6Y3E6Z1HI5S1A4D10D7H2I10ZX5S8N10Q3R2W9H615、在编制现金流量表时，下列现金流量中属于经营活动

9、现金流量的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH1J4F3N4R6K3G6HF8F3U5U1G1D8Z5ZW7P2G5Q4I3Z1G516、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐代表人出现相关情形的，中国证监会可撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施。下列属于上述相关情形的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP7H9H9W1Y6S9V5HQ8A2F7C3B4R10U4ZD8I2T10S4F6K7S317、企业确认的下列各项资产减值损失中，以后期间不得通过损益转回的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ9L9T5A4V7O4

10、E3HK3Q10J4Z7N9O7M3ZV7X2X6L9L8F4G518、A公司在上交所科创板上市，下列公司董事、监事和高级管理人员的行为符合监管规定的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ7Q1E10L4B1Y4H6HK6N7E9I9Q5I5V9ZC4A9W5E1N3K4V1019、保荐机构推荐发行人发行证券，应当向中国证监会提交( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 ACO5M9V1A4S10F2G5HN6T4J10S5L9Z3L5ZW2M6Q1W2P9G2M520、下列关于某创业板上市公司治理的相关做法，不违反相关规定的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A

11、CC6E9E4O7M9W5G7HG3Z8M8Q2G2W9C5ZG1Z3M7G5L4J4S821、甲公司2015年自财政部门取得以下款项：（1）2月20日，收到拨来的以前年度已完成重点科研项目的经费补贴260万元；（2）6月20日，取得国家对公司进行技改项目的支持资金3000万元，用于购置固定资产，相关资产于当年12月28日达到预定可使用状态，预计使用20年，采用年限平均法计提折旧；（3）12月30日，收到战略性新兴产业研究补贴4000万元，该项目至取得补贴款时已发生研究支出1600万元，预计项目结项前仍将发生研究支出2400万元。假定上述政府补助在2015年以前均未予确认，不考虑其他因素，下列

12、关于甲公司2015年对政府补助相关的会计处理中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCW2Y3O1Z2M8P2D10HD10X2B3L5P7W1I8ZO3U1U1B4I4B6R622、上市公司公告的招股说明书存在虚假陈述，以下责任承担方式说法正确的是( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCG7Z9L2I10N9M10E3HI1O5P2D7P8O6B3ZL2Y6N8F4B7D4B323、以下构成发行障碍的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCH6P1L8L5M3N8Y2HM2O1B2V3W9B2Z7ZE4F2U4B1N1Y1S524、甲公司2015年自财政部门取得

13、以下款项：（1）2月20日，收到拨来的以前年度已完成重点科研项目的经费补贴260万元；（2）6月20日，取得国家对公司进行技改项目的支持资金3000万元，用于购置固定资产，相关资产于当年12月28日达到预定可使用状态，预计使用20年，采用年限平均法计提折旧；（3）12月30日，收到战略性新兴产业研究补贴4000万元，该项目至取得补贴款时已发生研究支出1600万元，预计项目结项前仍将发生研究支出2400万元。假定上述政府补助在2015年以前均未予确认，不考虑其他因素，下列关于甲公司2015年对政府补助相关的会计处理中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCK8A8X2Z2C4O9M

14、10HS5K4T5J2A2X8R3ZB6E1W2T6W6A9O125、根据证券经营机构及其工作人员廉洁从业实施细则，下列关于证券经营机构工作人员落实廉洁从业要求并承担相应廉洁从业责任的说法，正确的有（）。A.、B.、VC.、D.、E.、【答案】 ACT3O3K4D5C4A5U3HN5R4L10I10B8S9Y9ZH2O4H7E4Z3D4G526、以下关于证券公司次级债的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACW8F7G9E7M8A7S8HH4B1X1L8D2D7F5ZL10X9T10M8V1O7A827、某上市公司总股本1亿股，控股股东甲持有4000万股，现进行配股，拟配售股份数量为本

15、次配售股份前股本总额的30，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCV7H9L4R9N1F4I10HJ8K8I5Z5P2B5P10ZT7X7D5L4N2T5V828、以下关于首发路演推介的说法正确的有（ ）。2015年5月真题A.承销商的路演推介应当和发行人的一起进行B.发行人只能采用电话方式对公众进行路演C.路演推介期间，承销商和发行人与投资者任何形式的见面、交谈、沟通，均视为路演推介D.在路演推介时，承销商可以和发行人向投资者介绍公司、行业及发行方案等与本次发行相关的内容。承销商的证券分析师可以向网下投资者推介独立第三方撰写的投资价值研究报告【答案】 CCU2D10I5S2N7

16、M2K10HP3V5D8B6A2F8O4ZZ2R10S10Z2Y8C1Z629、某非境外上市红筹企业申请首次公开发行股票并在科创板上市，下列说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI7Z3K10W8K8I1T10HY7V4B6D5Z8G10P6ZK6X6K9P3J3K4O730、以下系中小板上市公司应当进行业绩预告的情形的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ10Z1H5W7Q5W10L8HT1R4C6I8U9U1A1ZL7F2G5V5M2H5P131、以下税费中，在承担该税费时应计入管理费用的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCW6Q10L7Z4V10

17、R10I1HQ1C10C3V4Z3K7N3ZA1W6L7S10O8J5T832、证券公司公开发行债券募集说明书包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCV9L3T3G4F4U2G2HB5G2R8Z6B4F7R7ZB3G4F7A2Q10V7X633、根据上海证据交易所科创板股票发行上市审核规则，下列关于报送保荐工作底稿的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM9L5U8R4R4B1U6HB7U9F1R5E9K4L2ZO5W6A2B2X7Y2N234、根据北京证券交易所上市公司重大资产重组审核规则（试行），出现（ ）情形的，上市公司、交易对方、独立财务顾问、证券

18、服务机构应当及时告知北京证券交易所，本所将中止审核。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY1F6R10P9Z5N5U1HR6M9D3J1A3Y8Q1ZS10C1I1U1L3W4Z835、承销团中承销商的种类可以分为（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCE8Q8X10K6C6C4N10HS10C10C10L9F6X10K6ZM9Z1V4O2U10N7Q836、下列情形中导致拟申请挂牌公司不符合挂牌条件的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE5W1L5F2O10Z9A2HJ5E3O9J8C5M4L1ZY5Y7C7B2E5G9Q637、下列属于加快和简化审核类企业债券的

19、有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP10S10D8X7N5L3X2HT7A2Q9A2X1O1F9ZX4X1J9U9Y5K5S438、根据北京证券交易所上市公司持续监管指引第1号独立董事，独立董事及独立董事候选人应当具有独立性，下列不得担任独立董事或被提名为独立董事候选人的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU4K10P7N9M6O7S7HQ10B6Y7S4O5F10E5ZC7M8J7E9M6C9W539、关于土地使用权，以下正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCW2I6G4D7X10H2Q6HP2U2A5H10L4E6S4ZF2W3F5H6N7F9R5

20、40、保荐代表人出现下述情形之一中国证监会撤销其保荐代表人资格：情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施（）。A.B.C.D.【答案】 CCW7J3C3Q6H9L7O5HC2Y4N1J4Y7X6Z5ZM7G2N1A2Q6I10K441、以下不属于影响债券现金流的因素的是（）。A.债券的面值B.债券的税收待遇C.计付息间隔D.债券的收益【答案】 DCE1U2K4N2W5L3N5HS10P9H10W3A9W10N7ZM4X10B10T2L5J5G442、某上市公司进行公开增发股票，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCR6W8S8A3S3I9J5HU8C5E6A3Y1K1O8

21、ZU2Z9P9K6G7E9N543、关于母公司在报告期增减子公司在合并利润表的反映，下列说法中不正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCL1W3W5Y6I7I3Z7HM6X10Q2J1X1U8E7ZH6V9O7B2N1V8I644、上市公司甲拟于2020年4月30日申请公开发行可转换公司债券并在深圳证券交易所上市。以下事项中，构成甲可转换公司债券发行、上市障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ1X2D4I4Q8Z10R10HM2A3M3U9X1H8K8ZJ1D6U6L5N5X8X1045、根据深圳证券交易所创业板发行上市申请文件受理指引，以下说法正确的是（）

22、。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL8G10Z10J9S7Y1B7HG9Q2F8X6V3K6Z4ZA7P5N4K1F7W4M446、以下非公开发行股票的对象中，取得股票36个月不得转让的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCS4X2S2G8O6T3O6HS4Y5S8G10H2G1I7ZQ8Z10H2M7I2Q2W647、根据首次公开发行股票承销业务规范，下列关于首次公开发行股票投资价值研究报告的做法，合规的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 BCL6N7S4J9I5C7J6HN10O4G4Z4T9A1M5ZS7Q3O2B6B10Q7O948、首次公开发行股票上

23、市保荐书中的必备内容有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO4K3K7X3I5O1I7HK6D10J3K3S5E7T7ZW2F8H8W7X5X4Z649、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL9Q2R7G7J6J1J4HO7R9D5T6K1B8C3ZJ2Z6A9R10J10D4B850、根据公司债券承销业务尽职调查指引，尽职调查工作底稿及尽职调查报告保存期限在公司债券到期或本息全部清偿后不少于（）年。2016年5月真题A.10B.7C.5D.3【答案】 CCN2G5H9D3Z5B3C5HV4J7N3Q7Q6B

24、10H5ZG1Y2I2C9V6M6C751、甲为一家生产中成药的上市公司，2010年原材料价格持续上涨，甲公司以下做法正确的有（ ）。A.从谨慎性原则考虑，从年初开始采用后进先出法确认发出存货的实际成本B.按照产品A的预估售价确定其可变现净值，以此为基础确定是否要计提跌价准备，未考虑销售费用等支出C.盘盈的存货应按其重置成本作为入账价值，并通过“待处理财产损溢”科目进行会计处理，按管理权限报经批准后冲减当期管理费用D.存货计提的跌价准备不得转回【答案】 CCJ6O7L3O8O8J8F6HF6B4T3C8D7R8O10ZX10L5K4Q8S1U8H452、初次发行新股的发行人应在招股说明书中披露

25、的关联方主要包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCZ10J4V6J2A6H2X3HH7L10P5A6K5H8L1ZN7G9H6M5A8P3F253、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），发行人申请公开发行并上市，不得存在（ ）情形。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ9M4Z5B3K6Q1M6HZ3K8O9F3Z4M1D6ZJ7P7V1J6A6X9I254、某原材料账面价值12万元/套，市场价为10万元/套。每套原材料加工成产品尚需支出15万元，每件成品估计的销售税费为1.2万元，产品售价28元/套，则期末该原材料要计提多少跌价准备为（ ）A.0B.0.2C.1.8D

26、.3.8【答案】 BCD7Y9N2E6G3O10V4HN8S7T8B3K10P5N9ZX9S8X9S8U1N10I555、收购人对上市公司进行收购，收购价款9亿元，以下表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCD4R7J2U3D5R7K10HD8S8P10B2U5F4L9ZH9L1D9J1J6M9A1056、 以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACY5F5N10D7C9E7O4HP7X9D2W9O2M1L6ZW7Y2D7N9I1S4D157、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第46号北京证券交易所公司招股说明书，“本公司已对招股说明书进行了核查，确认不存在

27、虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担连带责任。”的声明应由_签名，并由_加盖公章。（ ）A.发行人全体董事、监事、高级管理人员；发行人全体董事、监事、高级管理人员B.控股股东、实际控制人；控股股东、实际控制人C.法定代表人、保荐代表人、项目协办人；保荐人（主承销商）D.经办律师及所在律师事务所负责人；律师事务E.签字注册会计师及所在会计师事务所负责人；会计师事务所【答案】 CCJ10M1V10V2F4F5E5HI5P5Y8S4Q2B1V2ZG2P9H5W5P2A4S958、关于证券公司投资银行类业务的立项审议，下列说法错误的是（）。A.每次参加立项审议的委员人数不得

28、少于5人B.来自内部控制部门的委员人数不得低于参会委员总人数的1/2C.同意立项的决议应当至少经2/3以上的参会立项委员表决通过D.立项决议应当制作书面或电子文件，并由参与表决委员确认E.未经立项审议通过的投资银行类项目，证券公司不得与客户签订正式业务合同【答案】 BCX2Z1X9R3D2I1C10HR9G5D4Z1E7B6L1ZF1A8Q3J9V10E4Z759、下列关于公司债券发行的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACJ2Z7T5S1T7F5U6HX4U5B8F4P1G5O2ZN1C6J9F7D5D1X160、上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金，以下说法正确的有

29、（）。A.、B.C.、D.、【答案】 BCG4R9C2I9Y8C4Q8HY6B9Z10K6M9F6G2ZS5Z8B4V1N8K3J761、下列各项中，不应计入管理费用的是（）。A.发生的排污费B.发生的矿产资源补偿费C.管理部门固定资产报废净损失CI1N4K2M5G10R7Y3HW4N4G1P1N5Z4X5ZN9N1E10W8B8U5T662、【答案】 C63、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行）规定，证监会在（ ）个工作日内对发行人的注册申请作出同意注册或不予注册的决定。A.10B.15C.20D.30E.45【答案】 CCV5J3H2V4H5F5I7HT3L

30、8M6F5J4S6W7ZD8E6X5C1Q8F4O664、主板某上市公司曾于2016年1月召开股东大会审议2016年度非公开发行股票事宜，并于2016年3月完成发行。根据发行监管问答关于引导规范上市公司融资行为的监管要求，该公司可于2017年8月召开董事会审议的融资事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX2F1Z3Q9Q1O10Q1HO5E10E9A5A5K5F9ZM4P9O10P9M6Y7G965、正远公司应收大华公司账款的账面余额为585万元，由于大华公司财务困难无法偿付账款，经双方协商，大华公司以90万元银行存款和其200万股普通股偿还债务，大华公司普通股每股面值1元

31、，市价22元，正远公司取得投资后作为其他权益工具投资核算，为取得该投资发生相关交易费用5万元，正远公司对该应收账款提取坏账准备50万元。则正远公司债务重组损失和取得的金融资产入账金额分别是（ ）。A.5万元，445万元B.55万元，440万元C.100万元，485万元D.145万元，440万元【答案】 ACO1M7S5C3R6D5D3HF1T8X3G10I6G9S2ZM2K4R5W2I2G10Q966、关于参与首次公开发行股票询价和网下申购业务的投资者备案，正确的是（ ）。A.保险公司可自行在中国证券业协会备案B.个人投资者在主承销处备案C.私募股权公司可自行在中国证券业协会自行备案D.信托计

32、划可自行在中国证券业协会自行备案【答案】 ACD7W10L4K4F8R1W2HP4P8X9U8S4D10O5ZH7T8T7B6X3H6F567、招股说明书存在虚假记载、误导性陈述、重大遗漏，以下主体承担责任的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACM3J4D9W6U2O1N1HK8R6M4H2P5Y3Q3ZB10M2E4Z6E8X9B1068、：甲股份有限公司2010年实现净利润500万元，该公司2010年发生和发现的下列交易或事项中，会影响其年初未分配利润的是( )。A.发现2009年少计财务费用300万元B.发现2009年少提折旧费用0.10万元C.为2009年售出的设备提

33、供售后服务发生支出50万元D.因客户资信状况明显改善将应收账款坏账准备计提比例由20%改为5%【答案】 ACT8O8R4T7C5U4H6HP1U5W10J9W3T10U2ZZ8C5S10S9U9D6X1069、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则，向特定对象发行可转债转股的，所转股票自可转债发行结束之日起（ ）个月内不得转让。A.3B.6C.12D.18E.24【答案】 DCI7H6S9I8N9S10M7HN5Q7P10B9H7E4C10ZQ8P8Q8W4R9S5U970、以下哪些对象在招股意向书发布后，主承销商可以向其提供认购邀请书？（）A.、B.、C.、D.、【答

34、案】 DCS10H1T2Y3I5T2Q2HV8A10U8F8M3X9Y1ZY6F8W2C10L5V4U971、甲公司2012年末的净资产为40亿元，近三年平均可供分配的利润为7000万元，拟发行企业债券投资一个投资总额为20亿元的固定资产投资项目，假设票面利率为5，请问甲公司发行企业债券的金额为 （）A.10B.12C.14D.16【答案】 BCD8J4I4X2Z3F6Q3HB6X6Z2C6V1R5W8ZB4Y3P2L9A3G9E872、证券发行募集文件存在虚假记载，致使投资者在证券交易中遭受损失的，下列主体应承担的法律责任，说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU8V2K

35、5L8S7B10D10HW7A1D1B1S8C4C7ZV9H3C3O10R6M7X573、国有独资公司的国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使的职权有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACC4L7G2W4W1J4M2HO4J1C2P8M6S10A5ZN1A6A3X5Z1I5Z974、发行人发行新股的，在取得中国证监会的核准批文后因发生重大事项或重大变化而不再符合发行条件的，( )应督促发行人主动交回已取得的核准批文。A.主承销商B.财务顾问C.注册会计师D.投资总顾问【答案】 ACO3V4M3S8F8F3Y6HE5A10J5H9A9E7T5ZH2R4R1V4T3M1R1075、下列不属

36、于首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的是（）。A.发行人关于募集资金运用的总体安排说明B.发行人关于公司设立以来股本演变情况的说明及其董事、监事、高级管理人员的确认意见C.发行人控股股东、实际控制人对招股说明书的确认意见D.保荐机构关于发行人董事、监事、高级管理人员、发行人控股股东和实际控制人在相关文件上签名盖章的真实性的核查意见【答案】 DCV2B5Q10I9Z5A9O10HG7Y4X1X8D6P2Y9ZS2G2I3S10O4E10M376、发行企业债券，发行人资产应当符合一定的条件，下列说法正确的是（）。A.对政府及其有关部门的应收账款、其他应收款、长期应收款合计超过净资产规模40的企

37、业，不予核准发债B.申请发债城投企业，对其持有的公立学校、公立医院、公园等资产，在计算发债规模时，视其经营情况是否考虑从净资产中扣除C.对资产负债率超过80的，不予核准发债D.有限责任公司发行企业债券，净资产不低于6000万元【答案】 DCD9T3V9S4J7T8I1HQ2P2K10B4U6K10B9ZG3M8I6H9L1O2G777、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，保荐机构应当发表意见的事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ3E9Z5E1H3Q10X9HG3S2K7Z2G4G4D4ZG5K5R10E9Q7P10R478、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业

38、务管理规定，下列关于资产支持专项计划终止的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM2W4Q2Q9O8H7C4HK10W5T4B7O8X1A6ZN3Y7C7S7Q4B6B379、设立外商投资股份有限公司，应报对外贸易经济合作部审查批准，对外贸易经济合作部应当在( )日内决定批准或不批准。A.15B.20C.45D.50【答案】 CCN2O5I2J7F5R2V2HH9U6V8C2C10Y7Y7ZB8M7C3P1I7M5N580、某产品单价为10元，单位变动成本为5元，固定成本4000元，销量为2000件。假定其他条件不变，要实现目标利润8000元，可采取的措施有( )。

39、A.,B.,C.,D.,【答案】 CCS6B2B2R5R2W10Y4HW6P10F3V9S5T3D6ZF10A1J5E2Z7P1Z281、发行保荐工作报告是发行保荐书的辅助性文件，保荐机构应在发行保荐工作报告中记载（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCD9W5Q2O3C1J3M4HX5M9H7J5T2B2Q2ZZ4K4C3B6R10L9V682、甲企业以1300万元收购无关联乙企业30的股权，乙企业2013年1月1日的净资产账面价值6000万元，公允价值5000万元，公允价值的下降是由于乙企业存货账面价值3000万元，发生了跌价，其公允价值为2000万元。2013年，乙企业全年实现利润2

40、000万元，向股东派发现金股利2500万元。不考虑其他情况，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACH4V5R6H6X3Z10U1HX5G10Q5X5D2W7C1ZX6I3X7P8L7K10O383、以下关于发行公司债券的说法正确的有（ ）。2015年11月真题A.B.、C.、D.、【答案】 DCJ5Y6B7L4C7H10W2HB1V7J1O1P4P10A8ZF2A6X1G10M2R2C284、以下应计入其他综合收益的项目有( )。A.持有至到期投资公允价值变动B.现金分红C.股东投资时形成的股本溢价D.作为存货的房地产转换为采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产，转换时公允价

41、值大于账面价值E.以权益结算的股份支付形成的资本公积【答案】 DCK7O7G8S9U9X9F3HY4J9J2U7O7I5R1ZJ4Q10W6F6B1H1N785、信托投资公司担任特定目的信托受托机构应当具备的条件不包括（）。A.具有安全高效的清算、交割系统B.已按照规定披露公司年度报告C.具有良好的公司治理、信托业务操作流程、风险管理体系和内部控制D.最近3年内没有重大违法、违规行为【答案】 ACD9N9R2D2Q7W3P10HQ10U8E2N1N1M7Q1ZP4F3Y2V3T4O1F1086、证券公司长期次级债可按照一定比例计入净资本，到期期限在3、2、1年以上的，计入净资本的比例分别为（）A.1005025B.1005015C.1007050D.10070o25【答案】 CCP7T3D7X10Z5C9F1HU5P9E10Q1G10B10F6ZQ1J4Y4H10Z7F10P687、关于可转换公司债券的发行核准程序，下列说法错误的是（）