2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库模考300题含解析答案(浙江省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、根据深圳证券交易所非公开发行公司债券业务管理暂行办法，下列有关非公开发行公司债券信息披露内容的说法，正确的是（ ）。A.发行人只须按照募集说明书的约定及时披露相关公告即可B.发行人必须聘请具有从事证券服务业务资格的会计师事务所对债券募集资金使用情况开展不定期专项审计，并根据要求将专项审计报告向合格投资者披露C.发行人应当在募集说明书中约定是否披露不定期报告D.发行人委托资信评级机构进行信用评级的，应当在募集说明书中约定披露定期报告【答案】 DCN7Y5K4R5B10M8U2HG10T10B2

2、M1E5Q5X9ZZ7L4M5S1M9J6Q12、首次公开发行股票招股说明书披露风险因素的基本要求包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCF4G6H10O6M2Q6Y5HQ1E3F10Y5K5A2N6ZC9U2H6H8W10A2A63、以下哪些在招股意向书发布后主承销商可以提供认购邀请书（）。A.B.C.D.【答案】 BCB3Q3R5B6R6J9S2HQ7C6Z7I8P8V7J4ZS5S4Q10I7O4G6D14、根据上海证券交易所上市公司回购股份实施细则，下列关于上交所主板上市公司回购股份的说法，正确的是（）。A.上市公司应当在回购股份方案中明确拟回购股份数量的上下限，且上限不得

3、超出下限的1倍B.上市公司回购股份的，董事在自公司首次披露回购股份事项之日起至发布回购结果要股份变动公告期间，不得减持该上市公司股份C.回购价格区间上限不得高于董事会通过该决议前30个交易日公司股票交易均价的150%D.上市公司在回购期间不得发行股份募集资金，但依照有关规定发行优先股的除外【答案】 DCB6L6N7O3B3C5D2HT8F10G2O4M10Q10G5ZL5L9O6H6O3F1X45、根据国家发展改革委办公厅关于简化企业债券审报程序加强风险防范和改革监管方式的意见，以下信用优良企业发债可豁免委内复审环节的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCZ5Y1E2

4、Y6U5X4L3HP8B7E4O4X5T2X6ZJ2Z1Z7G1V10K4Q26、根据北京证券交易所证券发行上市保荐业务管理细则，保荐机构和发行人应当在保荐协议中约定，保荐机构及其保荐代表人享有下列（ ）权利。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT7K6N3D6N8B5F6HH5E4P10C1T5B5Y8ZJ7G3V8P7F2O10C27、假设每元销售收人所需资金不变，下列关于外部融资需求的说法中，正确的有( )。A.B.,C.,D.,【答案】 ACL5V6E8O4O5E8J5HD10I8Y5C8T8W3W1ZV9X4W4B10Z5Q5K48、根据深圳证券交易所上市公司保荐工作指引，保

5、荐机构应当对上市公司披露事项发表独立意见的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK7P4Q6J10P10P1J10HH3G6T10S9S5U6B7ZZ6J9R7F7E7Q4O79、关于上海市场首次公开发行股票网上发行的具体操作及监管要求，下列说法不正确的是（ ）。A.T-1日，中国结算上海分公司将纳入投资者市值计算的证券账户T-2日前20个交易日（含T-2日）的日均持有市值及T-2日账户组对应关系数据发给上交所B.上交所将于T日盘后向证券公司发送配号结果数据，各证券公司营业部应于T+1日向投资者发布配号结果C.T+3日日终，中签的投资者应确保其资金账户有足额的新股认购资金，不足

6、部分视为放弃认购D.T+1日，主承销商公布中签率【答案】 CCF4Z3G4M3W1N7K3HV5W10T3F6N3J1U6ZF6M10N4V5J2I9P1010、上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCV4O5J2H9K3X7M6HM9S4T10M3D3A8S2ZP7Y3O4P10B2S8S111、根据上市公司非公开发行股票实施细则，定价基准日指的是（）。A.董事会召开日B.发行期首日C.董事会决议公告日D.股东大会决议公告日E.证监会核准发行日【答案】 BCI4X8E6J5J8N7B7HG8O4R8G7T6Y5T8ZX6A1L9C

7、2T1H1M912、下列各项中，属于会计估计变更的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT4Y6L10Z10T6S7Z2HA3U5G5P4K2S2D5ZT9P2Y7A8V2D8T413、根据上市公司收购管理办法，下列关于要约收购上市公司的说法，正确的是（）。2016年5月真题A.收购人进行要约收购的，对同一种类股票的要约价格，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格B.收购人以在证券交易所上市的债券支付收购价款的，该债券的可上市交易时间应当不少于2个月C.在要约收购期间，被要约收购公司董事、监事不得辞职D.收购要约约定的收购期限不得少于30日，并不

8、得超过90日，但是出现竞争要约的除外【答案】 ACR5O4T6K7A1U6B1HN8R3Z9Y3N5C1Z8ZQ6V10O5S7J10N9X814、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下属于上市公司关联法人或关联自然人的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD10H1Z4J7N9G7B4HW1L2H6P9X3H8A4ZE6D9P2O10Z10J6C615、中央政府与地方政府共享收入不包括（ ）。A.营业税B.消费税C.印花税D.个人所得税【答案】 BCO7C5N3Z8M2I10M9HV10X7L4G3U9W6E5ZP6X2O4B9P3Y3M616、关于地方政府发行债券，下

9、列表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ1R3P1D7U9Q2A10HG6X8L3C4A4C4G7ZR5O1Z2Z9Z8G2S217、关于证券公司发行短期融资券，下列说法正确的有（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB8A5J5V1I3Q3O5HO6I1O5L5R5M6U2ZM9S2T4S2V8I9C1018、下列关于创业板上市公司股东征集投票权的说法，错误的是（）。A.独立董事在股东大会召开前公开向股东征集投票权的，应当取得全体独立董事的二分之一以上同意B.公司章程中不得对征集投票权提出最低持股比例的限制C.征集股东投票权时，征集人需要向被征集人充分披

10、露具体的投票意向D.独立董事可以就股权激励计划向所有的股东征集委托投票权E.征集人不得采取有偿或者变相有偿的方式征集股东投票权【答案】 DCY5F6B5O7U2D6P5HV9H8F1L1P9L9R1ZQ8M8T5R3Z8M9M519、甲上市公司正在与乙公司商谈合并事项。下列关于甲公司信息披露的表述正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH7X6G8O6F2C10V3HF5A3B6K5W8F4Q4ZH8A8T1G7D4Q3O1020、下列交易事项中，不适用租赁准则的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCQ6Y6C6G8H2G10T5HS7I8F10Q10G4O7P5ZO5

11、R7L2E6I1A9X1021、甲公司股票发行申请经核准后，以下情形表述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU3I7G4S4B1F1G6HV2V2H5N7S2R9H7ZA10Q3S3B7A8I6Y722、甲公司现有某种存货1000件，成本为08万元件，其中600件有合同，合同价格为500万元；400件没有合同，市场价格为1万元件，预计销售每件产品销售费用约为01万元，变现相关税费约为01万元件，该存货应计提多少存货跌价准备（）A.100万元B.0万元C.166.67D.-100【答案】 ACQ2T1U1P6N2Z6U7HX8F1Z5Y8X6B2Z9ZA2F5Y4M7K5

12、Z3N723、在利率期限结构理论中，一般认为影响期限结构曲线的因素有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB7I4M4Z5Q10N3B3HC6Q6M8B7Q7A6J5ZU2V5O7F7S10P1A224、创业板某上市公司拟非公开发行股票，募集资金用于收购某有限公司，以下属于该上市公司应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ7Y10P1R6O2O9S5HT6Z1V5B5M4N2K10ZH3C4E3O6R2S1U1025、根据证券发行上市保荐业务工作底稿指引，下列说法错误的是（）。A.工作底稿各章节之间应当有明显的分隔标识，不同章节中存在重复的文件资料，可以

13、采用相互引征的方法B.凡对保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责有重大影响的文件资料及信息，均应当作为工作底稿予以留存C.发行人子公司对发行人业务经营或财务状况有重大影响的，保荐机构可参照本指引根据重要性和合理性原则对该子公司单独编制工作底稿D.工作底稿可以纸质文档、电子文档或者其它介质形式的文档留存，其中重要的工作底稿应当采用电子文档的形式【答案】 DCH5K1H10C3I6T2R5HZ5R7S7B4Z1E3E5ZM1C2O3D6B3F6U626、某企业只生产一种产品，单价20元，单位变动成本12元，固定成本为2400元，满负荷运转下的正常销售量为400件。以下说法中，正确的有( )。 A.,B

14、.,C.,D.,【答案】 BCS8C2G10D5J5Q10M3HX1P9X5R2L6X9Y8ZW9Q9W1R3B4H5G827、关于董事委托出席董事会会议的问题，以下说法正确的有（ ）。 A.B.C.、D.、E.、【答案】 DCN8M10E5M6T1B2W8HU5T4W8E7O6W4E5ZQ9R6D1Q7B3C7O728、以下关于创业板上市和主板上市的说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACU7W3D9L9I4B10Q5HV6X2D3F10A7Y10P4ZO7F2U1K7P6A9J729、主板某上市公司拟公开发行证券，下列情况中，导致其不满足发行条件的有（）。最近三个会计年

15、度连续盈利，但扣除非经常性损益后，仅最后两个会计年度盈利A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC9D7A8T9E6R4C3HZ4D1Q4X2M10H2H9ZH6E3O9S2Z9Y8T1030、下列各项属于拥有上市公司控制权的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCL8U3N9X10W1Z6C3HO10B9D4B2M1F4E4ZK2W6Y6E3I5I5P831、以下需列入非公开发行公司债券项目承接负面清单的有（）。A.IB.C.D.【答案】 CCR5N8J7O8P6A6C6HR6M10B2X4O6R7J6ZY8W9E2S7R1V1Z632、下列有关与审计相关的内部控制的说法中，正确的

16、是（）。A.B.C.、D.、【答案】 BCI2H2W9R2V7R9U4HX9D1Q9N10C10U4J2ZZ1I9F10T9J7S4Q833、下列不属于会计估计的有（）。A.将一项固定资产的净残值由10万元变更为20万元B.将产品保修费用的计提比例由销售收入的2%变更为1.5%C.投资性房地产由成本计量模式转为公允价值计量模式D.将一台生产设备的折旧方法由年限平均法变更为双倍余额递减法【答案】 CCY7Y8Y1N6L10P4M1HJ2H8H9S10Y7P8X8ZU8U1U4V1O2T8J434、以下所述事项中属于会计政策变更的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG9B1H1T8

17、U1L9A9HF8N1Q9Z1F5P4F9ZG9T5Z8T5L6Z4Z435、根据上海证券交易所基础设施类资产支持证券挂牌条件确认指南，原始权益人及资产服务机构资信状况良好，且专项计划设置担保、差额支付等有效增信措施的，现金流归集周期可以适当延长，但最长不得超过（）。A.2个月B.3个月C.1个月D.6个月【答案】 BCS3P7L9V9K5W2F10HD10Y1U2X3S10D1C5ZQ4Y9C1Q3Y4K2O936、下列会计处理中，符合我国企业会计准则规定的有（ ）。A.B.、C.D.、E.、【答案】 CCN4C4E5V8N9O2G6HS10W7F2H6A2G10J4ZJ10S10R10I1

18、F2F1S437、国有独资公司的国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使的职权有（）A.合并、分立B.解散C.选任董事、监事D.决定经理人员报酬E.发行公司债券F.增资、减资【答案】 C38、公司非公开发行优先股，具有网下合格投资者资格的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCC3G7S2Q1G1M4L8HT8X8Q1K10A3Q5P3ZW4D3B4K8B6G8M539、关于地方政府发行债券，下列表述正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY6W3W4G9Z9W2U1HI8R7U6F6T4E5L2ZY9V1T1L2U3F9W740、下列关于公司债券发行的说法正确

19、的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACI9E5T9P3Q4Z7D5HC5O2N3Y10F5U7P5ZO10A10E1T2H2W1S741、甲公司将两辆大型运输车辆与A公司的一台生产设备相交换，另支付补价10万元。在交换日，甲公司用于交换的两辆运输车辆账面原价为140万元，累计折旧为25万元，公允价值为130万元；A公司用于交换的生产设备账面原价为300万元，累计折旧为175万元，公允价值为140万元。该非货币性资产交换具有商业实质。假定不考虑相关税费，甲公司对该非货币性资产交换应确认的收益为（ ）。A.0B.5万元C.10万元D.15万元【答案】 DCR2X6K3E10M2B7S2

20、HW1Z2Z7Q1S3Q2P6ZB7Y10B5G8Y1P7O942、根据地方政府专项债券发行管理暂行办法地方政府一般债券发行管理暂行办法，下列关于地方政府债券的说法，正确的是（）。A.地方政府一般债券期限为1年、3年、5年、7年和10年，由各地根据资金需求和债券市场状况等因素合理确定，但单一期限债券的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的50%B.地方政府专项债券期限为1年、3年、5年、7年和10年，由各地综合考虑项目建设、运营、回收周期和债券市场状况等合理确定，但7年和10年期债券的合计发行规模不得超过专项债券全年发行规模的30%C.地方政府专项债券可以用公益性项目对应的政府性基金或专项收入

21、还本付息D.单只地方政府一般债券应当以单项政府性基金或专项收入为偿债来源E.单只专项债券只可对应单一项目发行，不可以对应多个项目集合发行【答案】 CCH1X2C10N1H4U1A5HL6N5L7B1B2H4V3ZL5F10B9I3C4B2T643、深交所一主板上市公司，拟于2015年9月申请公开增发股票，以下情形构成障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO3J3O9T9O3I8X3HE2F10M3O6U8V8E3ZB8L10C3F8E4D4Z544、上交所某上市公司，2016年未经审计的净资产为8亿元，对于与某一关联方的交易，2017年度进行交易总额高于（）的，应当作为重大

22、关联交易事项在2017年度报告中进行详细披露。A.4000万元B.5000万元C.1000万元D.3000万元E.2500万元【答案】 ACB7A3H10Y4W5B6M7HY10Y6F6Z3U10V10K3ZN10E3G3T4X9D8L745、下列可以净额列示的是（）。A.金融负债可以以净额列示B.企业具有抵销已确认金额的法定权利，但公司管理层不打算执行C.甲公司与乙公司有长期合作关系，为简化结算，甲公司和乙公司合同中明确约定，双方往来款项定期以净额结算D.作为某金融负债担保物的金融资产，可以与被担保的金融负债抵销后净额列示【答案】 CCJ1B10P1G5U7G5Z5HT5F7O3O9S7E3

23、I6ZE4I10H8I7S2C1G846、根据信息披露违法行为行政责任认定规则，以下不属于应认定为从轻或者减轻处罚的考虑情形的是（）。A.未直接参与信息披露违法行为B.在信息披露上有不良诚信记录并记入证券期货诚信档案C.在信息披露违法行为被发现前，及时主动要求公司采取纠正措施或者向证券监管机构报告D.受他人胁迫参与信息披露违法行为【答案】 BCW2J3A5S7G1I9H4HX8R8S8K7J10R10M4ZL5D10P9U10W8E9Q347、2015年11月，甲公司因合同违约被乙公司起诉，2015年12月31日，甲公司尚未收到法院的判决。乙公司预计很可能在诉讼中获胜，并可获得赔偿200万元。

24、甲公司咨询了律师后，认为很可能败诉，需要支付的赔偿金额为160万元至240万元之问的某一金额，且这个区间内每个金额的可能性都相同。另外此案的诉讼费为3万元。不考虑其他因素的影响，下列说法中正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACP9H7X10P10U10P9C1HF1A2M5T7Q7Q4A8ZX9X1A8N4Z7J6B248、下列属于会计政策变更的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK5B10N9L4W2G10L8HV8K3Q5S8L3F8C2ZF2X6Y9N9T9T1J749、关于金融资产转移，下列项目中，应终止确认金融资产的有（）。A.、B.、C.、D.、

25、【答案】 ACG7K2L1T5F8I7H2HF4F4C6R4D1S3W8ZZ8W10D2H7Q5I5V1050、甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17，2015年12月1日与乙公司签订产品销售合同。合同约定，甲公司向乙公司销售A产品10件，单价6000元（不含增值税税额），单位成本价为5000元；乙公司在产品发出后1个月内支付款项，乙公司收到A产品后5个月内如发生质量问题有权退货。甲公司2015年12月25日发出A产品，并开具增值税专用发票，根据历史经验，甲公司估计A产品的退货率为20。至2015年12月31日止，上述已销售的A产品尚未发生退货，甲公司于2015年度财务报告批准对外报

26、出前，A产品尚未发生退货；至2016年退货期满，2015年售出的A产品实际退货率为25，所得税率为25，不考虑其他因素，甲公司因销售A产品对2015年度利润总额的影响是（ ）万元。A.2.7B.0.8C.3.2D.0E.3.0【答案】 BCK10Y3K10H5O5G8Y3HF1X7V4B2E7V10O8ZC5C4D9W6K6A1W351、地方政府一般债券的发行期限为（ ）年。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCT9X1I2V4N8G6Q1HD5K4E8L8I2S10N9ZQ7I8U3A9U2B6Y152、某厂的甲产品单位工时定额为80小时，经过两道工序加工完成，第一道工序的

27、工时定额为20小时，第二道工序的工时定额为60小时。假设本月末第一道工序有在产品30件，平均完工程度为60%；第二道工序有在产品50件，平均完工程度为40%。则分配人工费用时在产品的约当产量为（）件。A.32B.38C.40D.42【答案】 ACT3S6F6D1V1W2E4HL7U10V4Z9L10N9I7ZI8T1G10K2W3I3K753、（）制定保荐代表人自律管理规范，组织非准入型的水平评价测试，保障和提高保荐代表人的专业能力水平。A.中国证券业协会B.中国证监会C.证券公司D.国务院【答案】 ACN4A3E5K5P7R2V9HI9Z10E3A7O3T10N8ZN5Z8Z4M8N5K2X

28、1054、下列关于创业板上市公司信息披露的说法中，符合深圳证券交易所创业板股票上市规则的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCC9Z1P2K2J5O2N5HR9R5A4T6M4H6M6ZT1R5Q5B3C4Y5E755、下列各经营分部中，可以确认为报告分部的是（）。A.该分部的允部负债占所有分部负债合计额20%以上B.该分部的分部收入占所有分部收入2%，但管理层认为该分部信息对投资者有用C.该分部的净资产占所有分部净资产合计额的10%以上D.该分部的分部收入占所有盈利分部收入合计额的10%以上【答案】 BCC8F10G4J3S5B3Z5HK6H2E7D1K3Y2P3ZI4X3N1L7P3

29、N7D656、下列各项属于资产证券化外部信用增级的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCQ9T5I7F4J9C5S10HY1V9O10Q3F3N10Q2ZR4T2D5L10C4R9P857、 甲公司是上市公司，以下与甲是一致行动人的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO4W9D1R10D3H4D8HT10O10K4U3K7D7E1ZJ6R10T1L8J3I10T758、根据证券发行与承销管理办法，下列关于首次公开发行股票的配售，说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP7I8H9X1T3Z2P3HT7M2P3G5L3Z8K3ZW6J5M7

30、Q10V7U2L259、投资者通过协议转让的方式持有上市公司12的股份，但未成为该上市公司的第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCS5V7J3S3C2M10M3HT7T3J10O3U1K8Z3ZS1G3N3F5Z3W8V960、创业板上市公司最近一年末净资产4亿元，最近一期末净资产6亿元，则以下非公开发行股票哪些情形适用于简易程序（）A.本次非公开发行股票融资额5000万元B.本次非公开发行股票融资额6000万元C.本次非公开发行股票融资2000万元，最近12个月内非公开发行股票融资总额5000万元D.本次非公开发行股票融资2000万元，

31、最近12个月内非公开发行股票融资总额4000万元【答案】 DCV8O10W1B3C10L3O8HY4B9J6T2U8N9B3ZV10P1C5C10N8F5Q161、甲公司只生产一种产品，2013年产品销售单价为20万元，边际贡献率为50%，固定成本为10000万元，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCJ6O4G10Q8M3C4P6HZ5G9A10Q3Z5R9R1ZK7W6B1U7N2L6G1062、下列关于上市公司股东权利的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCU4Z3V4X7U9J1K3HE4S4I3F2G8L10E3ZT10H5O6L3L10

32、K5J263、甲公司是深圳交易所创业板上市公司。2017年2月，甲公司拟聘请孙某作为该公司的独立董事，按照规定将孙某的相关材料报送深圳证券交易所备案审查，深圳交易所审查过程中发现孙某不符合担任独立董事的条件，提出了异议。对交易所的异议，下列说法正确的是（）。A.甲公司不得将孙某提交股东会选举为独立董事B.经过董事会投票决定，可以选举孙某为独立董事C.经过股东会投票决定，可以选举孙某为独立董事D.交易所无权对孙某是否选举为独立董事发表异议【答案】 ACF4Z7J2L10N4S4V7HP8Y10X4J2W6Y3E8ZR3T7R9Y10X4M3X864、下列可以净额列示的是（）。A.金融负债可以以净

33、额列示B.企业具有抵销已确认金额的法定权利，但公司管理层不打算执行C.甲公司与乙公司有长期合作关系，为简化结算，甲公司和乙公司合同中明确约定，双方往来款项定期以净额结算D.作为某金融负债担保物的金融资产，可以与被担保的金融负债抵销后净额列示【答案】 CCI2W1D7U1V7J1Y3HV9V9E2T10J4S8H3ZF3Z6K6V2X6T8G865、企业应当以( )为依据确定经营分部。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCR2N2Z5U4Y3B9N8HP4K3O3X4U7F4E3ZG8Y2E1F4Z3M8G366、关于证券公司申请保荐机构资格、个人申请保荐代表人资格，下列说法正确的有（）。A.、

34、B.、C.、D.、【答案】 BCL4H3I7J7N6L1R2HA2J6W4C8D4Z5V1ZE8A7O4X4I6F4S467、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列属于证券公司申请保荐业务资格应当具备的条件是（）。A.具有良好的保荐业务团队且专业结构合理，从业人员不少于25人，其中最近3年从事保荐相关业务的人员不少于20人B.注册资本不低于人民币1亿元C.净资本不低于人民币3000万元D.保荐代表人不少于3人E.最近3年内未因违法违规行为受到行政处罚【答案】 BCU2M7I4N7B4W3I1HK6K9K1S5E3I7D5ZT10X3R8O5M4A1N868、上市公司发行股份购买资产同时配套募集

35、资金，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCY5W3D4C8E3Q6S1HM8L8I3V3H2T2P2ZS8J4F9D3C4V1W469、收购人2016年5月拟对我国上市公司进行收购，以下不符合收购人资格的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】 DCY10A1B10K7A1T1L2HT7M3W6I10R9F6A5ZC10K6C2P10A8C3L970、证券发行的持续督导工作结束后，保荐机构向中国证监会、证券交易所报送保荐总结报告书，应在保荐总结报告书上签字的人员有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACX8T3D6V3S7G9Q6HP3D1K5U2R9R2A7ZX3

36、U2B6P3Z3Z2S471、甲公司和无关联关系的乙公司共同出资设立A公司，注册资本5000万元，甲公司持有A公司股份的38%，乙公司持有A公司的62%，甲公司可以对A公司的财务和生产经营决策施加重大影响，甲公司以固定资产（厂房）出资，该厂房的原值1600万元，累计折旧为400万元，公允价值为1900万元，无减值迹象，乙公司以现金出资3100万元，假定甲公司需要编制合并会计报表，投出资产交易具有商业实质且与投出资产所有权相关的重大风险和报酬发生了转移。不考虑税务及其他因素的影响，针对该投资事项，下列说法中正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU2M6D2X7Y9V9D10HQ

37、3W10X8I6J9D3S1ZU5R7T4T9Y2O5P872、上市公告书至少应披露的发行人的基本情况有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCK1D5X6W3S3C9V5HL1Y10A8Y10N10Y5O8ZB7R4J5B8T10B6D573、H上市公司采取询价增发、比例配售方式发行股票，具体安排为：4月3日开始增发股票，同时进行原股东配售缴款工作。下列日程表述正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCV8T4V7J5X3A5V4HR3B9B2P4P4V6T1ZV7B4X5F6P10T7Z874、根据个人所得税法规定，区分居民纳税人和非居民纳税人的判断标准包括（）。A.、B

38、.、C.、D.、E.、【答案】 ACD9F7O6F9U7X2Q8HI7Y2A10W3M2Y2J3ZE2A3D5T6Q2Y2U175、 以下关于证券公司短期融资券说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC9C9H5O1Q10O9X8HY8J5A7V7Y9H3A10ZK9L7A4H4W6M3X376、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，下列说法中有误的是（）。A.对股票首次发行上市申请，本所发行上市审核机构自受理之日起三十个工作日内，通过保荐人向发行人提出首轮审核问询B.首轮审核问询后，发现新的需要问询事项，本所发行上市审核机构收到发行人回复后十个工作日内可以继

39、续提出审核问询C.发行人及其保荐人、证券服务机构应当于上市委员会审议会议结束后十个工作日内汇总补充报送与审核问询回复相关的保荐工作底稿和更新后的验证版招股说明书D.发行人及其保荐人、证券服务机构回复本所审核问询的时间总计不超过三个月E.自受理发行上市申请文件之日起，本所审核和中国证监会注册的时间总计不超过三个月【答案】 ACH7K10X1M3X1H10O3HP3Z9E1A8A4I8T2ZJ7E4K3X3A4B4F377、信用评级报告的主要事项包括（?）。 A.、B.、C.、D.、【答案】 ACN9E8Q2M4X2Q3K7HY10Q8E6B8R6D5R10ZS7J9Q7L8G7P5E778、上市

40、公司共11名董事，5名是关联董事，审议关联事项最低出席和最低通过的董事人数为（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACY3U1O7Q8V6M9Z6HR7R2H6K3T8R7A2ZW10R8G2X3W10Y2P979、A公司债券于2017年5月21日过会，6月21日拿到批文，分两期发行，则下列发行的情况正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB3M9O1W2H5X10F3HS5W6G7L4W4R6F3ZN10U9O7E4O9N7V980、以下有关优先股的发行符合规定的有（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCY6Y2N6L6A5F1Z5HR9B4S2

41、E3B8J3W5ZR6V10M2U6U9T6M581、关于合营企业，下列条款或特征中，属于合营企业的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC5L10J5C10R8J6N9HM4X3W10D10T9C2M4ZZ6J6A5C9A3E5S382、根据上市公司股权激励管理办法，上市公司存在下列哪些情形时，不得实行股权激励。（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA5O4Q10D6B2F6G4HT8G6I6P3N2Q10A5ZZ10Q9F7A7D4B4C783、 以下为证券公司申请保荐机构资格，应当具备条件的有（）。 A.B.C.D.【答案】 BCC1E5T3W3H6X9F5HZ10J1Z10O4L9Y3Q2ZW4T8B8Y4O7I9B784、下列关于IPO申请审核通过后信息披露的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCX8L7V3C8V1B6Z7HH6U1P3G1D4H2A5ZN8T10L7F5S4I3Z785、关于非标准无保留审计意见，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP10F8K1K2U8E1O8HK4S7D10I9Z8K5U7ZG7T2W2R8A4C2N286、当期收益率的缺点表现为（）