2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自我评估300题(含答案)(浙江省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、某公司拟在中小板首次公开发行股票并上市，公开发行前的股本是4亿，行业市盈率是25倍，发行前控股股东持股比例为75，准备发行后降到60，发行前一年的净利润是2亿元。则本次发行募集资金为（）亿元。A.5B.10C.12.5D.8【答案】 BCD2R8C9Z7L10V6B10HW8S6K7T10S2W1R1ZJ6T9G1D4K8R1E72、下列关于销售与收款循环的审计程序正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN3X6J5T5D6V9N3HB8I3S1V10V6E4A7ZY7Z1

2、U9H9B8W7S73、以下关于上市公司发行可转换公司债券的说法符合规定的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI3R2W10P6Y10D3D4HL1G8D4B3G6W6B2ZB3J9R4W4E8I8K24、下列关于并购安全审查制度的说法，正确的是（ ）。A.外国投资者甲与境内乙、丙合资设立外商投资企业丁，甲、乙、丙分别持有丁40、45、15，丁为军工配套企业，丙拟将所持丁的投票权委托给甲，属于审查范围B.外国投资者拟收购境内国家驰名商标餐饮企业60股权，属于审查范围C.外国投资者购买境内军工、基础设施类企业股权需要审查D.甲乙丙为外国投资者，拟通过定向增发方式取得某军工厂，完成后

3、所持比例为15、19、18E.外国投资者甲通过协议转让方式取得乙上市公司51股权，拟发出收购要约，属于审查范围【答案】 DCO8B6M1W6V10F4E3HF6Y10C3C9U4N4J8ZJ2R4O8X5M8F5Q75、发行人首次公开发行股票申请受理后至通过发审会期间，会导致中止审查的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH6F7O4J5T1V4D3HW6F8N7B8F9H9U9ZF1D1Q4U10H1Y5R66、关于资产负债表的列报，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK8B6O2Z9K7A1Z10HW9T6V9K1Q7D10H10ZM6T4V

4、2T5T3J10C57、某非境外上市红筹企业申请首次公开发行股票并在科创板上市，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC7Z7T9L8D5S8F3HP5J3P9R9Y7Z1K9ZW7B4F9V7G10C2N38、某证券公司于2016年5月准备承接公司债券项目。根据非公开发行公司债券项目承接负面清单指引，下列属于承接限制范围的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCN3Z6H6N2K1F1D10HM4V5A6I8B10H9F6ZL2E4Y7I6Y1Q3I19、2019年1月1日，因租赁期满，甲公司将一栋对外出租办公楼用于企业行政管理，并已于当日

5、达到自用状态。2019年1月1日，该写字楼的公允价值为4800万元。该写字楼在转换前采用公允价值模式进行后续计量，原账面价值为4750万元，其中成本为4500万元，公允价值变动为增值250万元。转换日甲公司下列会计处理正确的是（）。A.确认资本公积50万元B.确认营业外收入50万元C.确认投资收益50万元D.确认公允价值变动损益50万元【答案】 DCC1F5T7J7P1C2K4HD6N3Z1W5K3S4E1ZH10C4K1S5K8L4O1010、甲公司是在上海证券交易所发行股票的上市公司，根据规定，甲公司必须制定年度内部控制检查监督计划，总经理指定秘书小李拟定一个计划草案，小李拟定草案时，必须

6、包括( )等事项。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCD9Z6X10M2B3S8R2HV4K8R10L10L7D2Y7ZI3F5P9E1Y6A2O1011、甲公司授予员工股票期权，确定股票期权公允价值时，需要考虑的因素有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK3A2K10Q1Y2S4Q3HX1A2I5Z4Z8A10N3ZO4V3L9G6B10D1A112、关于证券公司发行短期融资券，下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCT6Y7Y1R10C10C9E3HT7U10M7Y7X5C5X7ZB10R3U2E6D8B5A813、以下为非公开发行公司债券项目承接时承销

7、机构不得承接的主体有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN8W1K2N6A7S3O8HI9M8S1H10F8X8E7ZS6M6G8F9M1Z7T314、下列关于律师、律师事务所从事证券法律业务的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ4X9E4E3W4N6E8HM3G10P9X10L2J4B8ZT10W10Y3P4S7P4X315、根据北京证券交易所上市公司持续监管办法（试行），持股_以上股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员计划通过北交所集中竞价交易减持股份，应当在首次卖出的_个交易日前预先披露减持计划，并按照北交所的规定披露减持计划实施情。（

8、 ）A.1%；15B.3%；15C.5%；15D.3%；20E.5%；20【答案】 CCQ4H6Q8C5E6A2M6HD7P2S10U5G7Y6G2ZI4A8Y7D7R4Z2O916、甲公司2015年度归属于普通股股东的净利润为4000万元，发行在外的普通股加权平均数为1500万股，甲公司股票当年平均市场价格为每股40元。2015年3月1日发行在外的认股权证为500万股，行权日为2016年4月1日，按规定每份认股权证可按36元的价格认购甲公司1股股票。甲公司2015年度稀释每股收益为（）元/股。A.2.58B.2.59C.2.57D.2.56【答案】 BCR5D8Y2D9X5U4R10HO7X

9、2U1S3B9P8V7ZS7T4D2T2V3G1H617、下列影响管理用财务报表中经营活动现金流量的因素的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY2S4O5G3T8N9N7HH2P4D6O5N9I8V6ZB10V3G6H4M6I8L418、某上市公司2017年2月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA10B2D2J7D2O5B7HR7U2T8D4W5A5H8ZN5Q9S10L8X9T9X419、证券公司借入次级债务应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACH10C10N6V5E3J10I3HL

10、9S3C6O2A10B8A10ZJ6I6W9C8V3H9V1020、某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物的征税率为17%，退税率为13%。2015年6月购进原材料一批，取得的增值税专用发票注明金额500万元，税额85万元。6月内销货物取得不含税销售额150万元，出口货物取得销售额折合人民币200万元，上月增值税留抵税额10万元，该企业当期“免、抵、退”税不得免征和抵扣税额为（ ）万元。A.8B.20C.26D.6【答案】 ACO9Y3W10V5P8W6Q5HI1H1J3K1I4W7M7ZH1P9O4Y5L9E1G921、以下情形中，可认定为上市公司收购方的一致行动人的有（）。A.、

11、B.、C.、D.、【答案】 DCO8R8D9L10Q6R9Q7HE5O3U5G10S7E4B8ZX3F9U2C2I8S7E1022、下列关于证券公司次级债券的说法中，正确的是（）。A.证券公司次级债券可以采用广告方式发行B.每期债券的机构投资者合计不得超过500人C.商业银行、保险公司可以作为次级债券的机构投资者D.注册资本为人民币800万元的企业法人可以作为次级债券的机构投资者【答案】 CCK3U4K2S9U5M1D6HI1G7L8O9H4I9F8ZY9I3N8X5J5C2T623、北京证券交易所在受理创新层挂牌公司发行上市申请文件当日，应当在其网站预先披露的文件有（ ）。A.、B.、C.、

12、D.、E.、【答案】 ACJ10B5V3I7U2W3Y8HI5F7E3O3Z10U3C4ZQ1B5B5I1B7F9F1024、下列关于上交所科创板首次公开发行股票的说法正确的是（）。A.发行人和主承销商应当通过初步询价确定发行价格B.发行人、承销商和参与询价的网下投资者，不得在询价活动中进行合谋报价、利益输送或者谋取其他不当利益C.主承销商可以向网下投资者提供投资价值研究报告，并遵守中国证券业协会关于投资价值研究报告的相关规定D.首次公开发行股票价格（或发行价格区间）确定后，提供报价的投资者方可参与申购E.同一网下投资者全部报价中的不同拟申购价格不超过5个【答案】 BCQ10U9A2B1Y9K

13、1F9HL7X8T2N2Z8P2B5ZS2R5E4J9V3G5M725、上交所某上市公司，2016年未经审计的净资产为8亿元，对于与某一关联方的交易，2017年度进行交易总额高于（）的，应当作为重大关联交易事项在2017年度报告中进行详细披露。A.4000万元B.5000万元C.1000万元D.3000万元E.2500万元【答案】 ACJ8U3U6C3X3X2X6HE8S9R9H5T8B6M2ZN2Z8M3L2U8K10J326、甲上市公司拟将全部经营性资产出售给控股股东乙有限责任公司，同时发行股份向丙有限责任公司购买资产，发行股份后，丙公司将成为甲上市公司的控股股东。就该事项的下列表述，符合

14、重组管理办法规定的有( )。 A.B.,IVC.,D.,【答案】 ACC2V8L6I4B3V4O6HA8E6P1C1O6G2X8ZC10P2D6E2E3H5N827、甲证券公司非公开发行公司债券，并且自行销售，则下列说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV1M6V10F4U2O7D2HK5P3O6C9B10F5V7ZW1K2J3N1W7J6N328、科创板发行人首次公开发行股票经中国证监会同意注册并完成股份公开发行后，向上交所提出股票上市申请的，应当提交的文件不包括（）。A.上市申请书B.首次公开发行结束后发行人全部股票已经中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记的证明

15、文件C.首次公开发行结束后，具有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所出具的验资报告D.会计师或律师出具的专业意见书E.发行人、控股股东、实际控制人、董事、监事和高级管理人员根据本规则要求出具的证明、声明及承诺【答案】 DCJ9Q8I7O4M5I3U5HC2A9X8R9A7H2Y9ZV8V9I4P4U7L6D329、上市公司发行股份购买资产并同时募集部分配套资金，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL7M2I9L5Z6H4J7HR3C8O9E2Y9M7U6ZR6A4J3F2N6J9Z230、根据深圳证券交易所创业板股票上市规则深圳证券交易所上市公司信息披露指引第

16、2号停复牌业务，下列关于深交所创业板上市公司停复牌的说法，正确的是（）。A.上市公司筹划控制权变更的，原则上应分阶段披露筹划进展，确有需要申请停牌的，停牌时间不得超过5个交易日B.收购人发出全面要约收购的，要约收购报告书公告之日起至要约收购结果公告前，上市公司股票及其衍生品种应当停牌C.上市公司筹划非公开发行股份事项的，确有需要申请停牌的，停牌时间不得超过5个交易日D.上市公司筹划发行定向可转债购买资产的，停牌期间更换重组标的的，可当日申请停牌，累计停牌时间不得超过10个交易日E.上市公司筹划重大资产重组的，可以申请停牌，停牌时间不得超过5个交易日【答案】 ACQ7N8S9O9E2H2O5HR

17、7P10C4Z1K6D8P8ZT4B7R2B6R5F2C631、假设因为天气恶劣，被审计单位的一批木材在预定的监盘日期仍被积雪覆盖，导致无法实施存货监盘程序，而这批木材的数量又非常大，注册会计师应当（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU8J10A10O6W7I4S9HI7G9P4T2T9A5B2ZM1Z6M2X5C10P2Q832、以下关于发行公司债券的说法正确的有（ ）。2015年11月真题A.B.、C.、D.、【答案】 DCX5O1W10G6F5Z3M3HJ4T6S3G1B7G9J7ZN8B1M8Q3U2Q5K1033、假设因为天气恶劣，被审计单位的一批木材在预定的监盘日期仍被积雪

18、覆盖，导致无法实施存货监盘程序，而这批木材的数量又非常大，注册会计师应当（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI7C2T2Q4J9D1B3HO5T10T6Y5M7J4P2ZK6V4I8H7F4N8S634、下列关于证券公司短期融资券的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD8R10C7V10E8U8K10HS10M6R10U10S8K9Z5ZB4S2P10F1Y4T10Z835、A公司于2015年12月20日动工兴建一栋办公楼，工程采用出包方式建造，预计工程于2017年6月30日完工并达到预定可使用状态。2017年3月1日至2017年5月31日接受正常工

19、程检查停工3个月。其他资料如下：（1）公司为建造办公楼于2015年12月31日取得专门借款10000万元；（2）办公楼的建造还占用了两笔一般借款；（3）建造工程2016年1月1日发生第一笔资产支出8000万元。下列关于借款费用资本化时点的说法中，正确的有（）。A.借款费用开始资本化的时点是2015年12月20日B.借款费用开始资本化的时点是2015年12月31日C.借款费用在2017年3月1日至2017年5月31日应暂停资本化D.借款费用停止资本化的时点是2017年6月30日【答案】 DCT9F4B4H1N3N3Q1HX1B1H9E4F8U1R10ZQ5J7R8V5M5V4B936、根据证券公

20、司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定，资产支持证券投资者享有的权利包括（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCK8G2Y4R7S10C10G2HC2P4T3D6R1U3R1ZV7W6X2O5W10V3W237、下列关于编制2008年第二季度财务报告的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG6I4W6S1O8E5M7HN7T7E5K3E7A8S5ZM4V9I8R2D2L4V438、某上市公司发行在外的人民币普通股为6000万股，其下一年度的预测税后利润为1.2亿元人民币，假设必要报酬率为10%，该公司税后利润未来的年增长率为6%，并且预期该公

21、司会将年度税后利润的70%用于发放股利，则根据不变增长的红利贴现模型，该公司股票的内在价值是（）。A.36元/股B.48元/股C.35元/股D.10元/股【答案】 CCI9Z1P1J3D9W8M1HL6B4K6E5G1H1G5ZZ9H6W5F2X10N2Z639、下列关于公司债券发行的说法正确的是 （）A.不管是公开发行还是非公开发行公司债券均可以申请分期发行B.公开发行公司债券可以申请一次核准，分期发行。申请分期发行的，公司应自证监会核准发行之日起12个月内完成首期发行C.申请一次核准，分期发行的，首期发行后，剩余数量应当在首期发行完成后24个月内发行完毕D.分期发行的，首期发行数量应当不少

22、于总发行数量的50E.应当经资信评级机构评级，债券信用级别应达到从级F.应当为公司债券提供担保【答案】 B40、下列有关科创板上市公司表决权差异安排的表述正确的是（）。A.发行人首次公开发行并上市前设置表决权差异安排的，应当经出席股东大会的股东所持半数以上的人数通过B.发行人在首次公开发行并上市前不具有表决权差异安排的，经股东大会同意可以在首次公开发行并上市后设置表决权差异安排C.持有特别表决权股份的股东在上市公司中拥有权益的股份合计应当达到公司全部已发行有表决权股份10%以上D.单独或者合计持有公司1%以上已发行有表决权股份的股东有权提出股东大会议案E.特别表决权股份可以按照上交所有关规定在

23、二级市场进行交易【答案】 CCX7G10R9J6Z5H1H2HM3M4Z10R4R6D6B9ZE2Y2E2U5P2U10I241、以下关于上市公司股东权利的说法，正确的有（）A.、B.、C.、D.、【答案】 BCW9N10B9W4T9Q10S8HU2M7S1C4Y9B1C10ZG2L2V5R4K4O6T342、甲公司2016年度归属于普通股股东的净利润为5000万元，发行在外普通股加权平均数为10000万股。年初已发行在外的潜在普通股有：（1）股份期权8000万份，每份股份期权拥有在授予日起5年后的可行权期间以2元的行权价格购买1股本公司新发股票的权利。当期普通股平均市场价格为10元；（2）按

24、面值发行的5年期可转换公司债券30000万元，债券每张面值100元，票面年利率为4%，发行一年后按债券面值转股，转股价格为每股10元。不考虑权益成份与负债成份的分拆。下列关于甲公司2016年度的每股收益的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCV1S10M3F9N8A9Z8HN9E7N8S9Z1G7A3ZT9M3L10H5G4V1P643、下列各组资产和负债中，允许以净额在资产负债表上列示的是（）。A.作为金融负债担保物的金融资产和被担保的金融负债B.与交易方明确约定定期以净额结算的应收款项和应付款项C.因或有事项需承担的义务和基本确定可获得的第三方赔偿D.基础风险相同但涉

25、及不同交易对手的远期合同中的金融资产和金融负债【答案】 BCS2N1J4O4M8N10C1HP7X4O7B2Q9C3L4ZU1F5X7G2Y2N10R544、下列属于首次公开发行股票并上市发行保荐工作报告必备内容的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG6M5G9T2S3X6R7HQ8E3Q7Y8R9K7K3ZB7X8Q2K9V2G6G345、对是否接受短期融资券的发行注册作出判断时，注册委员会委员应该回避的情形包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCD9J9S10G1M1Y10B2HJ1D7B5T1R5S6Z6ZZ4F2Z4P2V4M7H946、采用最大最小法进行敏

26、感分析，分析的具体内容包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCZ2J1W8S4N10P8P2HG10T7K5G6P6K4Y2ZN6C2I1A2D6V9B347、某国有控股上市公司实施股权激励，股本17000万股，首期授予权益涉及900万股，董事会公布草案最近1日收盘价10元、最近20日平均收盘价20元、最近30日平均收盘价15元，则下列说法正确的是（）A.可以授予监事B.首期授予权益符合规定C.期权行权价格不低于10元D.期权行权价格不低于20元E.期权行权价格不低于15元【答案】 DCD8N7O1U2D4I5X10HG8X2K5Y4U10R7G7ZB3J10P2P1W4Z2U64

27、8、上市公司甲拟于2020年4月30日申请公开发行可转换公司债券并在深圳证券交易所上市。以下事项中，构成甲可转换公司债券发行、上市障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB6E2I3M5D8W10M6HP9A7L10N4R6K3T6ZW3F2T8E10S2U5U849、某上市公司于2018年3月1日停牌公告拟进行重大资产重组，并于2018年5月31日发布相关重组公告。依据公告内容，本次交易不构成重组上市，该上市公司拟通过发行股份的方式，以10亿元的价格购买甲公司100%股权，乙公司、丙公司、丁公司分别持有甲公司70%、10%、20%的股权，其中丙公司的股权系2018年3月31

28、日以资产增资方式获得，丁公司的股权系2017年12月31日以现金增资的方式获得。若该上市公司拟将该事项作为重大资产重组提交证监会上市部进行审核，不考虑其他因素，则下列说法符合目前监管要求的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX4E3Z6Q2W10K5F10HX7C3Z7P6I9D4E8ZW2A6V6S5Z1M1K950、全国中小企业股份转让系统挂牌公司拟募集资金用于购买非股权资产，根据挂牌公司股票发行常见问题解答（三），下列关于本次股票发行方案的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY6N4K9U2G9B1A2HH7E3T7C2W3H6F8ZV1N1Y1

29、0E10A7I4C251、证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW10Z4D1Z10U3F7Z8HP10N2W3H9J10B5U8ZP10B7N3K7Q8J7W952、下列符合免于以要约方式增持股份的情形的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCC6U8N9U5G8E1B6HB1K8I1Z3S5G2V3ZJ8R2H7Y5K2I10M653、下列关于可转换公司债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO7Z3Y1W10F3G4U6HF8M4S8Q5E9I7Z10ZG9O4H4A2M6T5C654、某公司拟首次公开发行

30、股票并在创业板上市，根据关于做好企业信用信息尽职调查工作的通知，下列信息中，属于专项核查意见的必备内容的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA9V5Z5M2S8G6N8HT5K8W6P4L6W5X10ZY9Q5Z2P5Q4X6T755、下列关于资产支持证券的陈述中，错误的是（）。A.资产支持证券的内部信用增级包括但不限于备用信用证、担保和保险等方式B.信用增级是指在信贷资产证券化交易结构中通过合同安排所提供的信用保护C.资产支持证券就是由特定目的的信托受托机构发行的、代表特定目的信托受益权份额D.资产支持证券是指由银行业金融机构作为发起机构，将信贷资产信托给受托机构，由受托机构

31、发行的，以该财产所产生的现金支付其收益的受益证券【答案】 ACE4N4E8E3L9O4M1HA1A2H9G6B6Z9H4ZQ7A6U2R8F5Y1S1056、下列各项资产应列入资产证券化业务基础资产负面清单的有（）。2016年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCI5V5X2F7K5P3D7HP6X4T1U10W5D8Y10ZN8Y3B4L8R6E9L1057、根据北京证券交易所上市公司持续监管办法（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF4J9V1C5I2P1Y7HR4X8E5V8F8B6Q8ZI8O1R5G4C9M7A658、甲公司为国内一家民

32、营企业，乙公司为一家在上海证券交易所上市的A股公司，甲公司在乙公司中未拥有任何权益。则下列说法正确的是（）。A.如果甲公司拟协议收购乙公司20%的股份，甲公司未因此次收购成为乙公司的控股股东，甲公司需就此次股份收购事宜编制简式权益变动报告书B.如果甲公司拟协议收购乙公司30%的股份，则应当以要约方式进行C.如果甲公司拟协议收购乙公司30%以上的股份，则超过30%的部分，应当改以要约方式进行或依据相关法律、法规向中国证监会申请豁免要约收购D.如果甲公司拟协议收购乙公司20%以上的股份，则超过20%的部分，应当改以要约方式进行或依据相关法律、法规向中国证监会申请豁免要约收购【答案】 CCW8I2Y

33、7L3W7I4Q5HH5L4M4J8F2P10E9ZX7F9Y2O6O3H6T459、下列说法符合中小板规范运作指引的是（ ）。A.上市公司章程中规定单独或者合计持有公司1以上股份的股东可以在股东大会召开前提出董事、监事候选人人选B.选举1名监事时，需要进行累积投票C.选举1名董事时，需要进行累积投票D.进行表决时，独立董事可以委托非独立董事进行表决【答案】 ACT10Q1H8B2K3R4Z1HW10B8V4K7Z8B5E4ZM4O1G1C3K10P1A760、证券发行审核过程中，需要进行预先披露的文件是（）A.招股说明书摘要B.招股说明书(申报稿)C.发行保荐书D.债券募集说明书【答案】 B

34、CU7N7P6A8N8R5S9HE8N7T10V4D3R6Z7ZA4S5A5M8Z2Q4G661、某中小板上市公司于2012年3月10日首发上市，张某为该上市公司董事，上市前持有该公司600万股股份，承诺上市后3年内不减持股份，限售解禁后，张某于2015年10月15日在二级市场出售该公司50万股股份，2016年3月25日增持该公司100万股股份。不考虑其他权益变动及限制性因素，2016年10月26日，张某最多可出售的该公司的股份数为（ ）。A.162.5万股B.137.5万股C.237.5万股D.0股【答案】 ACV9E1P7Z9B10I5G8HD6I1L7C3V6D3T8ZN3L7C5H8F

35、10F1N962、属于职工薪酬范围的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCJ5C6F7Z8C10U6I2HV9M5O5S9K3N4Q6ZJ10P10A8A9T1B3C863、甲上市公司是乙公司的惟一控股股东，乙公司申请到境外上市，甲公司及乙公司的董事、高级管理人员及其关联人员持有乙公司的股份，不得超过乙公司到境外上市前总股的( )。A.5%B.10%C.20%D.25%【答案】 BCR9E3R8J1M7Y7A3HK3I1U9A7A2R8C5ZZ6M6J2G8X8S3B164、根据上市公司收购管理办法，下列关于要约收购的说法正确的有（）。2016年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCX

36、8K4T1A2X3W8J4HM7G8E3N6B6J10L6ZK1J4H2J7A8Z5S1065、正远公司应收大华公司账款的账面余额为585万元，由于大华公司财务困难无法性付账款，经双方协商，大华公司以90万元银行存款和其200万股普通股偿还债务，大华公司普通股每股面值1元，市价22元，正远公司取得投资后作为可供出售金融资产核算，为取得该投资发生相关交易费用5万元，正远公司对该应收账款提取坏账准备50万元，则正远公司债务重组损失和取得的金融资产入账金额分别是（）。A.5万元，445万元B.55万元，440万元C.100万元，485万元D.145万元，440万元【答案】 ACR9F4W4U10M3

37、N6I9HJ1V1Q7Y3A10N10X7ZP7Z1G6B6N10A6L866、 关于上市公司董事会专门委员会的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCL9T2F2D4G10V2K1HJ2U9K8U9N6D9Y10ZF9G9U6U9W7L4H1067、根据规定，下列金融资产的初始计量表述正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA1G9D9K5P8L10V4HM3V2K8H10G4K8P4ZI7A3S5J1H7S2U268、我国商业银行的资本充足率要求为：核心一级资本充足率不得低于_，一级资本充足率不得低于_，资本充足率不得低于_。（）A.4%、5%、6%B.4%、

38、5%、8%C.4%、6%、8%D.5%、6%、8%【答案】 DCS9F4P6L5N9I9U3HU5O5U7V8C5M10U7ZB5S1S4M2V8A4U769、根据证券发行上市保荐业务工作底稿指引，下列说法错误的是（）。A.工作底稿各章节之间应当有明显的分隔标识，不同章节中存在重复的文件资料，可以采用相互引征的方法B.凡对保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责有重大影响的文件资料及信息，均应当作为工作底稿予以留存C.发行人子公司对发行人业务经营或财务状况有重大影响的，保荐机构可参照本指引根据重要性和合理性原则对该子公司单独编制工作底稿D.工作底稿可以纸质文档、电子文档或者其它介质形式的文档留存，纸

39、质文档工作底稿应当至少保存十年，以纸质以外的其它介质形式存在的工作底稿至少7年【答案】 DCF3Y5U7E2Z3S8U5HV4Y10A9Q10D4N1I8ZF2I5E4H1W4R8Z1070、下列方式，能够降低企业经营风险的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACG10Y5M4K7N5D1F8HW8B3B5K7A10Y2N10ZP9J8Q3B8F1V7Y971、A上市公司的管理层拟对，甲公司进行收购，下列表述符合上市公司收购管理办法的有( )。 A.,B.C.,D.IV,【答案】 BCB10B3B7Y6I5V5J8HO3H10O8L6E7D4A5ZN6S6X10R6O7B5M272、

40、 分析企业财务报表时，常用的营运能力指标有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCX1C6G10F9K3K7K8HT2Q10F6P9M6D4E9ZD5G8Z6G3C1T3I173、甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%。甲公司在2016年6月1日与乙公司签订一项销售合同，合同约定向乙公司销售一批商品，开出的增值税专用发票上注明的销售价格为200万元，增值税税额为34万元，商品尚未发出，款项已经收到。该批商品成本为160万元。2016年6月1日，甲公司与乙公司签订的补充合同约定，甲公司应于2016年10月31日将所售商品回购，回购价为220万元（不含增值税税额）。不考虑其他因素

41、，则甲公司该项售后回购业务影响2016年度利润总额的金额为（?）万元。A.-20B.40C.20D.0【答案】 ACR4O3L4X8M6Z9R1HV6P9S6R3B8V4X5ZP4H2P2S8S7I9L274、证券公司被责令停业整顿、被依法指定托管、接管或者清算期间，或者出现重大风险时，对该证券公司直接负责的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员采取的以下措施中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCE9Y3Q3K2Y8F2E2HU7M4S2J5Q4J4S4ZG7J2V5Z9C4L2Y375、下列关于上交所网上按市值申购的说法正确的有（）A.融资融券客户信用证券账户的市值合并

42、计算到该投资者持有的市值中，但应当减去客户融资金额B.投资者可用于申购的证券账户市值为T-2目前20个交易日(含T-2日)的日均持有非限售A股市值C.证券账户注册资料以发行公告确定的网上申购日(T日)前两个交易日(T-2日)日中为准D.投资者T-1日时将其持有的市值全部卖出的，则该投资者在T目的申购无效【答案】 BCM2Z5F4D1F10E8F10HO9L1W7Y8H4Z8X6ZY7O6R8H1Y5C10V776、保荐机构应当于每年（）月份向中国证监会报送年度执业报告A.4B.6C.5D.7【答案】 ACT10E7U4F4I9W4C6HL3N6V3A2A6Z10V9ZL5F3N3M3C9K4O877、根据关于首次公开发行股票预先披露等问题的通知，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH4F6O2P2S6B6Z2HV3D9E6E8G9C8W7ZY6P9H7H8L2W1N478、首次公开发行股票上市保荐书中的必备内容有（）。A.、B.、C.、D.、