2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库通关300题有精品答案(湖南省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、有关投资性房地产的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP10X4L5V1C8U5V9HE9Z3F5F4J3Y1I1ZP9P2N6D6S1N10T52、根据上市公司股权激励管理办法，上市公司具有下列（）情形的，不得实行股权激励。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK7K2G2T6L6G1R7HK5J3E2L10I10L7J7ZC9H10T1U8L4P2G63、下列机构或组织中，（）对企业公开发行债务融资工具实行分层分类注册发行管理。A.中国证监会B.交易商协会

2、C.中国银监会D.中国人民银行【答案】 BCS10V8W3U1O8Q8G8HS7R7L1U2K3N10P6ZL10N9U4H1A10Y2S84、根据证券发行上市保荐业务管理办法，发行人应当及时通知或者咨询保荐机构，并将相关文件送交保荐机构的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK5R6I8Z9K7Y6K7HI6B10A2E1F4N1R7ZB1P9X6I1A2J2P35、公司债券受托管理人应当持续关注发行人的资信状况，以下属于监测的重大事项的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN4N5W5Z2N5U3X7HB3N2B8Q8G6M9T4ZR5D3V5O4W5V4U76

3、、下列各项中属于会计差错的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCX7G4G7X3I4A1E6HK1D5I9X1O7B2Y4ZJ6C4F10Y10Q3H10V17、甲公司销售商品产生应收乙公司货款1200万元，因乙公司资金周转困难，逾期已1年以上尚未支付，甲公司就该债权计提了240万元坏账准备。216年10月20日，双方经协商达成以下协议：乙公司以其生产的100件丙产品和一项应收银行承兑汇票偿还所欠甲公司货款。乙公司用以偿债的丙产品单件成本为5万元，市场价格（不含增值税）为8万元，银行承兑汇票票面金额为120万元。10月25日，甲公司收到乙公司的100件丙产品及银行承兑汇票，乙公司向甲公

4、司开具了增值税专用发票，双方债权债务结清。甲、乙公司均为增值税一般纳税人，适用增值税税率均为17。不考虑其他因素，下列各项关于甲公司该项交易会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT6J3L6O4T3C9I3HC3Z10R4F9K3I2C10ZT5G5G5K5K1D2T98、某上市公司以股票期权方式实施股权激励，2016年5月6日公布草案，信息如下：2016年5月5日收盘价8.9元；A.10B.9.8C.9.6D.9.5E.8.9【答案】 ACF5N7N1I7P9G6J7HP9B2C1K5C1F3F9ZU8X10J6T9A7N1B109、甲公司为创业板上市公

5、司，其使用募集资金的下列行为中，不构成募集资金用途变更的是（）。A.为了更贴近市场，将募集资金项目的实施地点由广州变更为上海B.为增强全资子公司乙公司的资本实力，将原先通过借款给乙公司的方式实施募集资金项目变更为通过向乙公司增资的方式实施C.根据业务发展需要，将募集资金项目的实施主体由甲公司变更为其持有80%股权的控股子公司D.因市场环境发生重大变化，原募集资金项目实施不具备可行性，决定取消原募集资金项目【答案】 ACY6Q10B8X5R1K10T5HG10Y5E3Q6Y8H2T9ZK8K2M9I5S4R2U310、根据证券公司短期融资券管理办法，下列说法正确的是（）。A.证券公司发行短期融资

6、券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资产的60%B.证券公司短期融资券可以在上海证券交易所固定收益证券综合电子平台发行和交易C.中国人民银行每1年调整1次发行人的待偿还短期融资券余额上限，并将该余额上限情况向全国银行间债券市场公示D.中国人民银行可以对证券公司待偿还短期融资券余额与该证券公司净资本的比例上限进行调整【答案】 DCQ4X5P8I1J4G3C2HC6R3S4T4I5P1J10ZP2M9B5K6P1J5V1011、2019年10月下列外国投资者拟对A股上市公司进行战略投资，不考虑其他因素，不符合条件的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL4U3D9Q5O10

7、D1C1HH3Y3U4U4A6Z6S9ZG2G10Q7X7E8L3V512、根据企业会计准则解释第3号（财会20098号文）关于利润表调整的事项，说法错误的是（ ）。A.企业应当在利润表“每股收益”项下增列“其他综合收益”项目和“综合收益总额”项目B.“其他综合收益”项目，反映企业根据企业会计准则规定未在损益中确认的各项利得和损失的金额扣除所得税影响后的净额C.企业应当在附注中详细披露其他综合收益各项目及其所得税影响，以及原计入其他综合收益、当期转入损益的金额等信息D.企业合并利润表中，应在“综合收益总额”项目下单独列示“归属于母公司所有者的综合收益总额”项目【答案】 DCE2V10R8A10

8、S2C6A6HQ6T10H4D10W9R9G4ZS2R2M6J2P10M1B113、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构及其保荐代表人在履行保荐职责时可对发行人行使的权利包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA2P10V7F2R5G7P2HC8N7M6X9A1C10Q7ZE1F4X7T1K1Q6C714、甲公司2010年度财务报告批准报出日为2011年3月20日，甲公司以下交易或事项中属于资产负债表日后调整事项的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN1N4J7A7D3R10H4HN8J8W1J2R8D2X4ZC5M10H8G1N9Y4Y415、根据公开发行

9、证券的公司信息披露内容与格式准则第1号招股说明书的规定，在招股说明书中，发行人应披露影响其所处行业发展的有利和不利因素，包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCO2Z1Y5H9C4L3G9HN1N10L4D2P7I3E5ZN6O2U1B7X4M10F716、根据证券发行上市保荐业务工作底稿指引，下列说法错误的是（ ）。A.工作底稿各章节之问应当有明显的分隔标识，不同章节中存在重复的文件资料，可以采用相互引征的方法B.凡对保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责有重大影响的文件资料及信息，均应当作为工作底稿予以留存C.发行人子公司对发行人业务经营或财务状况有重大影响的，保荐机构可参照本指引根据

10、重要性和合理性原则对该子公司单独编制工作底稿D.工作底稿可以纸质文档、电子文档或者其它介质形式的文档留存，纸质文档工作底稿应当至少保存10年，以纸质以外的其它介质形式存在的工作底稿至少7年【答案】 DCN8O7S5Z9W8O2H3HX3V2T5S2A9I4H10ZN10E1D8W5A3N10O917、下列关于首次公开发行股票配售的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW1E1Q9W6B6I9H3HG4B1O2Q3Y8W2P2ZO7M8O2V8W7Y6Z418、国有独资公司的国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使的职权有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACL

11、8C7M4X2L5P8C9HY1F7V5Z9S10H2X6ZI7R6I10E4Z7Y8Z1019、某工业企业发生下列事项，应该在其他综合收益中核算的有（）A.、B.、C.、D.、【答案】 ACM8M5Y9W8Q3I5X4HY2I4W10K3Q2V10N5ZV9W6C3L1T8C3V520、超额配售选择权中，发行新股数量的计算公式是（）。A.本次发行的新股数量=发行包销股份数量+超额配售选择权累计行使数量一主承销商从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量B.本次发行的新股数量=发行包销股份数量+超额配售选择权累计行使数量C.本次发行的新股数量=发行包销股份数量+超额配售选择权累计行使数量+主承销商

12、从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量D.本次发行的新股数量=发行包销股份数量一超额配售选择权累计行使数量+主承销商从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量【答案】 ACQ3T1Q1Y2O6V6F3HN9Z3K8C2G7E7Q8ZX7P1H1E1M10M2I321、设立外商投资股份有限公司，应报对外贸易经济合作部审查批准，对外贸易经济合作部应当在( )日内决定批准或不批准。A.15B.20C.45D.50【答案】 CCH7J8D5A6R2Z5R8HE8X8E8A7M10V2V4ZI5Y10A2W2O3J10W722、下列关于投资价值研究报告的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答

13、案】 ACJ1T9Z3L9F5U7C6HS8Q7C3P6T6G10R5ZX9G4S5Z9K4E8I723、某有限公司连续五年盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件，公司连续五年不向股东分配利润，则股东可以（ ）。A.请求法院认定该决议无效B.请求公司以合理价格收购其股权C.请求法院撤销该决议D.不经他人同意将股份转让【答案】 BCZ10Y7Q10Q4T8Y1G7HF4V6X10Z10K8R1V6ZB8B9M4R10L9P6B924、根据国家发展改革委办公厅关于简化企业债券审报程序加强风险防范和改革监管方式的意见，以下信用优良企业发债可豁免委内复审环节的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.

14、、D.、【答案】 CCN7C10Z4X2U4F8Q5HA3Y8U9T2L7N10K3ZC4G6B4V6N2K1L125、下列影响权益乘数的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCO4G4M8B10R3U9G1HI1H1S10P9C5A1O10ZV4K5H9Q1F7A9M526、以下应纳入A上市公司2018年度合并报表范围的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB9O7Q8U6Z3L8T6HY4Q4S7A5Z10H10G7ZW1D1L9A2R4B5P1027、甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17，2015年12月1日与乙公司签订产品销售合同。合同约定，甲公司向乙公司销售

15、A产品10件，单价6000元（不含增值税税额），单位成本价为5000元；乙公司在产品发出后1个月内支付款项，乙公司收到A产品后5个月内如发生质量问题有权退货。甲公司2015年12月25日发出A产品，并开具增值税专用发票，根据历史经验，甲公司估计A产品的退货率为20。至2015年12月31日止，上述已销售的A产品尚未发生退货，甲公司于2015年度财务报告批准对外报出前，A产品尚未发生退货；至2016年退货期满，2015年售出的A产品实际退货率为25，所得税率为25，不考虑其他因素，甲公司因销售A产品对2015年度利润总额的影响是（ ）万元。A.2.7B.0.8C.3.2D.0E.3.0【答案】

16、BCK5W8M10A8Y1P6F1HW6X10Q2W2A8H2L8ZG4L9I8X4A8B9E1028、根据关于首次公开发行股票预先披露等问题的通知，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCV10Y4U7P2H10E8N5HW10X10B4C3Y2J2B2ZJ4C1A8W6I7I10P229、中国证监会收到主板上市公司首次公开发行股票的申请文件后，应在( )个工作日内作出是否受理的决定。A.5B.7C.10D.15【答案】 ACT10P3G9H6L10C4U2HA9C1A8E9N4W10J3ZF3V10D1R5N10A6X930、根据深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市

17、审核问答，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ10X6E7Q4P5M9F1HQ6F9J2C3B1H4R5ZI4W8R4J2M5M5L1031、甲公司2011年度财务报告批准报出日为2012年3月30日，以下属于资产负债表日后非调整事项的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT4P1V7B1V8X4N5HJ6B10C8N4R5A4A8ZI1M4H5V3N10J6Q932、2015年1月1日，甲公司从A公司购入一项无形资产，协议约定以分期付款方式支付款项，该无形资产作价2000万元，甲公司每年年末付款400万元，分5年付清。假定银行同期贷款利率为5，5

18、年期5利率的年金现值系数为43295。该无形资产预计使用10年，无净残值，按直线法进行摊销。不考虑其他因素，下列甲公司该无形资产相关会计处理中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA5L5Y4L7D8O2M5HZ9R2T10L1F6O4C5ZM7T3G10I9V10M8E1033、A上市公司于2007年9月30日通过定向增发本企业普通股对B公司进行合并，取得B公司100股权。两公司都形成经营业务，两公司股本分别为1亿和06亿，A公司发行12亿股取得B公司100股权，A公司的净资产公允价值18亿，B公司的净资产公允价值50亿，B公司股票每股公允价值40元。则合并形成的商誉为

19、（）。A.6亿B.5亿C.2亿D.0亿【答案】 CCS9J6C1F6Y2R4A1HC6P2L4A6K4M3I1ZU4K9J3C7T4Q5U1034、甲公司采用固定股利支付率政策，股利支付率为60%，2014年甲公司每股收益5元，预期可持续增长率5%，股权资本成本15%，期末每股净资产26元，没有优先股，2014年末甲公司的本期市净率为（）。A.1B.1.21C.0.05D.1.75E.1.05【答案】 BCM6C7T7I8H7H2L9HR1X1Q5Q3D6Y10C1ZJ8S4W1F5W4W1X735、甲公司2016年度归属于普通股股东的净利润为5000万元，发行在外普通股加权平均数为10000

20、万股。年初已发行在外的潜在普通股有：（1）股份期权8000万份，每份股份期权拥有在授予日起5年后的可行权期间以2元的行权价格购买1股本公司新发股票的权利。当期普通股平均市场价格为10元；（2）按面值发行的5年期可转换公司债券30000万元，债券每张面值100元，票面年利率为4%，发行一年后按债券面值转股，转股价格为每股10元。不考虑权益成份与负债成份的分拆。下列关于甲公司2016年度的每股收益的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCN5Q4V1V1S7Z1A5HQ8G10K8P6O3E7P1ZO6X10G8J5I9O2N636、甲公司只生产一种产品，单价为4元，单价敏感系

21、数为4，则盈亏平衡时，产品的单价是（）元。A.5B.4C.3D.2E.2.5【答案】 CCE7V4X5U9L1E2Q6HK1F8N5P6G6G6V9ZD9L3J7H1X3H9X1037、某上市公司董事会由3名管理层董事和4名独立董事构成，现在3名管理层董事拟对该上市公司进行协议收购，假设不存在关联关系，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN1G4Q10M3N9P5L4HM2X7U8K7J5M4H4ZE10J7N4N7X10G7Q138、2017年12月20日，甲公司与A公司签署了租赁生产线合同，合同主要条款如下：（1）租赁期为4年，每年年初支付租金100万元：（2

22、）租赁期开始日为2018年1月1日；（3）2018年1月1日，该生产线的公允价值为500万元；（4）该生产线为全新设备，预计使用年限为5年；（5）2019年甲公司按生产线生产产品的销售额的1%向A公司支付分享收入，预计金额为30万元；（6）甲公司担保租赁合同到期后，该资产的余值为30万元。另外，甲公司为了合理使用该生产线，向保险公司担保5万元。不考虑其他因素，该合同中甲公司的最低租赁付款额为（）。A.430万元B.455万元C.400万元D.450万元E.480万【答案】 ACZ1N3F10P4X1S8I8HP5E6V6R10M1G6B6ZA8X5K3B1Y9P6J539、乙公司2013年1月

23、10日采用融资租赁方式出租一台大型设备。租赁合同规定：(1)该设备租赁期为6年，每年支付租金8万元；(2)或有租金为4万元；(3)履约成本为5万元；(4)承租人提供的租赁资产担保余值为7万元；(5)与承租人和乙公司均无关联关系的第三方提供的租赁资产担保余值为3万元。乙公司2013年1月10日对该租出大型设备确认的应收融资租赁款为（）万元。A.51B.55C.58D.67【答案】 CCF10Y6J5O9R1R4M5HC5O5F3H3G7B2K1ZW5F7Z6R7X7F7N640、以下符合股份支付准则处理的事项（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCH2X3R8Y1S1C5H3HQ8G9Q6V

24、3Y3V8H8ZP8Z7Y5F6L1E4R841、关于租赁，以下说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 DCG4C7I9U10T5C7J8HJ2U6P2X10S4V8I6ZS7L8N8Z4A9Z7T1042、甲是某股份有限公司的董事，其下列行为中违法的是（）。A.向公司申报所持有的股份以及变动情况B.在职期间的第2年转让的股份占所持有股份总数的20%C.在公司上市交易后不到1年转让其所持公司股份的3%D.离职1年之后转让了其所持有的股份【答案】 CCL1F9W6V6W5D8B1HY1R10M7N1M10B2B10ZI7Q1K1M3G5Y10S643、根据北京证券交易所重大资产重组业务

25、指引，以下关于投资者说明会说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK8J9O7Z3K2Y9D10HW1K2L6P1M10M10D4ZA4E5T3B8O8G3D844、某有限公司连续五年盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件，公司连续五年不向股东分配利润，则股东可以（）。A.请求公司以合理价格收购其股权B.不经他人同意将股份转让C.请求法院认定该决议无效D.请求法院撤销该决议【答案】 ACZ5X3Q4Z1S9J2X8HV10I1B7V9T7M9P5ZU3C9W7A2K3Q3K145、甲公司系一家上市公司，则其股东可以查阅的资料有（）。2015年5月真题A.B.、C.、D.

26、、【答案】 ACL7Z9E3K4X9H5D6HU1Q7N8H3F3K2F8ZG1C9P6U7T8I1S446、乙公司欠甲公司一笔贷款200万元，2011年7月31日货款到期日，因乙公司财务出现困难无法支付，经双方协议于10月10日进行债务重组。债务重组协议规定，甲公司同意减免乙公司50万元债务，余款用现金立即清偿，乙公司于当日通过银行转账支付了剩余款项150万元，甲公司也已收到该款项。甲公司已为该项债权计提了60万元的坏账准备。则以下说法正确的是（ ）。A.IB.C.、D.、E.、【答案】 DCH9N3N4V3S5J2G9HR2D5G3B10N9G2K8ZK4S8P3G1Y10C1S647、以

27、下应纳入A上市公司2018年度合并报表范围的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG5W4G3Y9N2S8N10HG6G8E6Q1J7T9X8ZR6R7Z10U3U2V3O548、根据深圳证券交易所关于开展绿色公司债券业务试点的通知，发行人申请绿色公司债券上市预审核或挂牌条件确认、上市交易或挂牌转让的报送材料应满足的必备要求不包括（）。A.绿色公司债券募集说明书应当包括募集资金拟投资的绿色产业项目类别、项目认定依据或标准B.提交独立的专业评估或认证机构就募集资金拟投资项目属于绿色产业项目所出具的评估意见或认证报告C.提供募集资金投向募集说明书约定的绿色产业项目的承诺函D.绿色公司

28、债券募集说明书应包括环境效益目标、绿色公司债券募集资金使用计划和管理制度等内容【答案】 BCD8N10X9V4H9P5L8HU7Y4R1L4J1L6V2ZO9Z5D2F3T2M9G1049、下列公司拟于2014年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据首次公开发行并在创业板上市管理办法，构成发行障碍的情形有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW10S8I10S9S1M8O9HL6Y9H7O9F8X9I7ZI7I9Y2G4O4S7K550、下列关于并购安全审查制度的说法，正确的是（）。A.外国投资者甲与境内乙、丙合资设立外商投资企业丁，甲、乙、丙分别持有丁40%、45%、15

29、%，丁为军工配套企业，丙拟将所持丁的投票权委托给甲，属于审查范围B.外国投资者拟收购境内国家驰名商标餐饮企业60%股权，属于审查范围C.外国投资者购买境内军工、基础设施类企业股权需要审查D.甲乙丙为外国投资者，拟通过定向增发方式取得某军工厂，完成后所持比例为15%、19%、18%E.外国投资者甲通过协议转让方式取得乙上市公司51%股权，拟发出收购要约，属于审查范围【答案】 DCE1W10G2W8W3F10S5HK7Q6S9P1Q9X9A6ZW7D4L4M7H4G3J151、如果上市公司董事会下设薪酬、审计、提名等委员会，独立董事在委员会成员中应占有（ ）以上的比例。A.14B.13C.25D.

30、12【答案】 DCM9K3W7S6J10V5D10HD5C1A5F10K5J4R7ZF3S6W10Z1E4P1G452、经股东大会批准，甲公司2015年1月1日实施股权激励计划，其主要内容为：甲公司向其子公司乙公司50名管理人员每人授予1000份现金股票增值权，行权条件为乙公司2015年度实现的净利润较前1年增长6%，截至2016年12月31日两个会计年度平均净利润增长率为7%；从达到上述业绩条件的当年末起，每持有1份现金股票增值权可以从甲公司获得相当于行权当日甲公司股票每股市场价格的现金，行权期为2年。乙公司2015年度实现的净利润较前1年增长5%，本年度没有管理人员离职。该年末，甲公司预计

31、乙公司截至2016年12月31日两个会计年度平均净利润增长率将达到7%，未来1年将有2名管理人员离职。每份现金股票增值权公允价值如下：2015年1月1日为9元；2015年12月31日为10元；2016年12月31日为12元。不考虑税费和其他因素，根据该股份激励计划，下列针对甲、乙公司2015年报表项目的影响额计算正确的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】 CCE6G8F6Y9T3P10O1HA7J6V2W2I2E10A3ZK6M3A7Z10I3F6Z953、上交所上市公司在2020年将会被实施退市风险警示的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCG2U1U3K9W8B2H6HV3P

32、6X1K1V4E9R4ZG8U5E9V7Z1C5N854、甲公司将一闲置机器设备以经营租赁方式租给乙公司使用。租赁合同约定，租赁期开始日为2015年7月1日，租赁期4年，年租金为120万元，租金每年7月1日支付。租赁期开始日起的前3个月免收租金。2015年7月1日，甲公司收到乙公司支付的扣除免租期后的租金90万元。不考虑其他因素，甲公司2015年应确认的租金收入是（）万元。A.56.25B.60.00C.90.00D.120.00【答案】 ACX1C6A1S10D4C3U10HR7Z4K1O8S7W6H6ZO4O10U7O10F2Q6W1055、根据深圳证券交易所公司债券上市规则，仅面向合格投

33、资者公开发行的债券在深交所申请上市，并采取竞价交易方式，应同时符合的条件包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR9M6T4B9X2S9Q10HG6U7I6D4F8Y1P5ZL7Y4D10S9O10F9S656、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第41号科创板公司招股说明书，下列关于科创板发行人招股说明书的做法，正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI1E7E6N7K8K9W7HT1T2D4K2Z1P2J3ZO1B9I6Q9V9G7N657、下列说法符合上市公司证券发行管理办法规定的是（）A.非公开发行股票的发行价格不低于定价基准日前20个交易日均价

34、的90或前一个交易日均价的90B.增发发行价格应小低于公告招股意向书前20个交易日均价或前一个交易日的均价C.可转换公司债券的转股价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前一个交易日的均价D.分离交易可转换债券所附认股权证行权价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前一个交易日的均价。【答案】 BCQ9D1K4K4N5I4O8HK7Y6A5Y4G10N1W2ZN8P9Z6R10W4N5W758、根据首次公开发行股票并上市辅导监管规定，以下关于上市辅导的规范，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK3J2L9X5Z7I10S4HW1U7N2H3A7H2D9ZU8R2T

35、5A8G5F2V1059、甲公司销售商品产生应收乙公司货款1200万元，因乙公司资金周转困难，逾期已1年以上尚未支付，甲公司就该债权计提了240万元坏账准备。216年10月20日，双方经协商达成以下协议：乙公司以其生产的100件丙产品和一项应收银行承兑汇票偿还所欠甲公司货款。乙公司用以偿债的丙产品单件成本为5万元，市场价格（不含增值税）为8万元，银行承兑汇票票面金额为120万元。10月25日，甲公司收到乙公司的100件丙产品及银行承兑汇票，乙公司向甲公司开具了增值税专用发票，双方债权债务结清。甲、乙公司均为增值税一般纳税人，适用增值税税率均为17。不考虑其他因素，下列各项关于甲公司该项交易会计

36、处理的表述中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD3X4C8Q4W6V3P8HW3N10X3A10E7D5K1ZM7Z9W1S6Q7K10S960、关于租赁，以下说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 DCD2W8J2Q9Q9Y7I4HA10G5C9O4T3T1V5ZH8T8W2U3G2K10E661、甲公司为母公司，其所控制的企业集团内2015年发生以下与股份支付相关的交易或事项：（1）甲公司与其子公司（乙公司）高管签订协议，授予乙公司高管100万份股票期权，待满足行权条件时，乙公司高管可以每股4元的价格自甲公司购买乙公司股票；（2）乙公司授予其研发人员2

37、0万份现金股票增值权，这些研发人员在乙公司连续服务2年，即可按照乙公司股价的增值幅度获得现金；（3）乙公司自市场回购本公司股票100万股，并与销售人员签订协议，如未来3年销售业绩达标，销售人员将无偿取得该部分股票；（4）乙公司向丁公司发行500万股本公司股票，作为支付丁公司为乙公司提供咨询服务的价款。不考虑其他因素，下列各项中，乙公司应当作为以权益结算的股份支付的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCW10E4Z7Y3G5D7Y8HR4O10W5W1Y1N10O9ZB10N10X7F9D5B3G962、甲公司于2016年1月1日销售给乙公司一批材料，价值4000万元(含增值税)，按购销

38、合同约定，乙公司应于2016年10月31日前支付货款，但至2017年1月31日乙公司尚未支付货款。由于乙公司财务发生困难，短期内不能支付货款。2017年2月3日，与甲公司协商，甲公司同意乙公司以一项投资性房地产清偿债务，乙公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，该项投资性房地产原值为5000万元，已计提折旧1200万元，计提减值准备800万元，该投资性房地产的公允价值为3300万元，甲公司已为该项债权计提了800万元的坏账准备。则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCS1V8I2X7H3K4A9HA1B1X7O7G8S9U4ZO8Z5Z1T8Y1R2C663、根据关于

39、金融类企业挂牌融资有关事项的通知，下列公司中，全国股转系统目前可受理其挂牌申请的是（）。A.商业保理公司B.融资租赁公司C.典当公司D.私募基金管理公司E.小额贷款公司【答案】 DCB8I9R5L8W10A3B9HZ7Z3F10U4M4O2A6ZD1N5R8F6Y10Q1U564、下列关于全国股份转让系统挂牌公司重大资产重组的说法，错误的是（）。A.无先例、重大不确定性，需要进行政策咨询的，挂牌公司应当在2日内向全国股份转让系统公司申请公司证券暂停转让B.挂牌公司是纳入中国证监会监管的非上市公众公司，股东人数可以超过200人C.股票解除转让限制，应由挂牌公司向主办券商提出，由主办券商报全国股份

40、转让系统公司备案D.挂牌股票采取协议转让方式的，全国股份转让系统公司同时提供集合竞价转让安排【答案】 ACY8W6A7Y8Q8H10N6HR10F5K4H2H10U7F1ZJ6R7L10O8P9P2R565、关于租赁，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCL1O1S8M1E8I9P9HN3O3F9G7N10B2S10ZI8K4I6E5O6O5A466、甲公司2010年度财务报告批准报出日为2011年3月20日，甲公司以下交易或事项中属于资产负债表日后调整事项的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF9Y8F1Z2H7Y9E1HE3V7T6T5M10A9W7ZS1C9

41、A9V10A2A4W367、根据上海证券交易所上市公司可转换公司债券发行实施细则，下列说法正确的是（ ）。A.原股东参与优先配售后，余额部分用于网上、网下申购，原股东除可参与优先配售外，也可参与优先配售后的余额申购B.上市公司发行可转债，可以部分向原持有公司股票的股东优先配售，但不能全部向原持有公司股票的股东优先配售，优先配售比例应当在发行方案中披露C.参与网上申购的投资者可委托第三方代为表达申购意向，证券公司可以接受投资者的全权委托代其进行申购D.可转债发行人和主承销商可以根据网上、网下实际申购情况，按照网上发行中签率不低于网下配售比例的原则确定最终的网上和网下发行数量E.投资者在进行可转债

42、网上申购时须缴付申购资金【答案】 ACM1W2Z5A4V5Q4E10HA4W2P9H9S1A5S4ZI7S9Z6Y5B6W6M868、下列有关要约收购豁免申请的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ4K5A1S7U3G8T3HS5B7V6Q9G9U8W5ZR8Q1L9I5D8U4K169、甲公司2016年7月份A商品有关的收、发、存的记录如下：（1）7月1日结存300件，单位成本为2万元。（2）7月8日购入200件，单位成本为2.2万元。（3）7月10日发出400件。（4）7月20日购入300件，单位成本为2.3万元。（5）7月26日发出200件。A.、B.、C.、D

43、.、E.、【答案】 BCM4C6F2V4D1P6S10HO8Y5T6Y3M5P4T3ZG1F3W5W5D7V4F870、下列有关系数的描述，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA1N3I6T4V6J8K7HR6T5N5V2U10Q2G3ZT8R9F2H1A10B10H1071、下列关于上市公司分红的说法中，错误的是（）。A.上市公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，提出差异化的现金分红政策B.公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20C.公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到60D.公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润