2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库通关300题有精品答案(河南省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、甲公司是一家生产和销售高效照明产品的企业，国家为了支持高效照明产品的推广使用，通过统一招标的形式确定中标企业、高效照明产品及其中标协议供货价格，甲企业作为中标企业，需以中标协议价格减去财政补贴资金后的价格将高效照明产品销售给终端用户，并按高效照明产品实际安装数量、中标供货协议价格、补贴标准，申请财政补贴资金。2017年度，甲公司因销售高效终端产品获得财政资金1000万元，关于此事项，甲公司的会计处理中，正确的为（）。A.甲公司确认其他收益1000万元B.甲公司确认营业外收入1000万元C.甲

2、公司确认管理费用1000万元D.甲公司确认主营业务收入1000万元E.甲公司确认递延收益1000万元【答案】 DCW6G10V1G6K6D6O9HU2W10G2A8Y9O1E3ZX5K9I5Q3Y2Q5Q42、根据上海证券交易所债券市场投资者适当性管理办法，公众投资者可在上交所认购和交易的债券品种包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD9Z9L8A8L8N10T7HK2W8G1K6S2Q10B10ZK5S7S5Z2L6B7E73、关于上市公司管理层收购，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACA10K2C6N10E8P2Q10HS6B3L5N6S8I6E1Z

3、S4Y4W2A5J8H9Z74、收购人2016年5月拟对我国上市公司进行收购，以下不符合收购人资格的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.【答案】 DCL6F5X10F1K6X7P8HS3V1S7X5X1E8F4ZS7L3Z8V1F9T8F65、下列关于在创业板首次公开发行股票的核准程序说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCF8T8S5M2H4X2M9HA4E4W7D7Q6Z5S10ZG1M3R2R5C4E1T106、某企业2012年3月1日发行24亿股，增资后总股本为36亿股，7月1日通过决议未来1年以55元股回购8000万股，712月市场均价为5元。当年度净

4、利润48亿元，无其他事项，则以下关于基本每股收益和稀释后每股收益的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 ACR6A8O4E3F2X4I5HS6V3I3I6X2N3E2ZD9X1G10N10X5H8X77、上市公司在一年内担保金额超过公司资产总额一定比例的，应当由股东大会作出决议，并经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过方能实施。根据公司法，该比例为（）。A.20%B.50%C.30%D.10%【答案】 CCG2X10R1K8O2N3Q2HP8B1Q1H6J10R7X4ZW1Q7T5X2J1J8H38、关于上市公司分红，下列说法正确的是（）。A.上交所上市公司可供分配利润

5、母公司为800万元，合并报表为1200万元，当年分1000万元B.中小板母公司可供分配利润负200万元，合并报表为1000万元，当年分800万元C.深交所主板上市公司可供分配利润合并报表为1000万元，母公司为1200万元，当年分1200万元D.创业板上市公司可供分配利润母公司为800万元，合并报表为1200万元，当年分800万元【答案】 DCX4Z1F7F1J6Y10C7HG6E7W9F1B2J1K9ZE3B4K5L4Y8H2K29、在存续期内，公司债券受托管理人应当持续关注发行人的资信状况，监测发行人是否出现重大事项。下列属于监测的重大事项的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】

6、 DCR1D5Y4J9U9G6X7HT4G2Z8A5A3B9Q2ZV6E8C1K4Y10K1K310、下列关于持续督导说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD4V3D1D8U4B4H1HN8J8W5D5Z6H6L4ZT5T9S4P6M10S5T711、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，下列关于科创板上市公司股份减持的说法，正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ2Y9X2R7V10F7I10HE3U10G7A7Q1H7V2ZL1M5N3G4W2I6G912、假如不考虑其它因素，以下关于上市公司重大资产重组后再融资的说法正确的有（）。A.B.C.D

7、.【答案】 BCS2R9E8N2B6X2Y8HU2F10K5J2F4W7A9ZV5H6F3X5F7S1Z1013、2008年3月1日，机构投资者甲从二级市场购入乙公司发行的股票100万股，每股价格10元，另支付交易费用1万元。乙公司于3月5日宣告按每股分配0.1元的比例分配现金股利，甲于3月10日收到现金股利10万。3月20日，甲以每股11元的价格将股票全部出售，另支付交易费用1万元，则2008年3月甲应确认的投资收益为：A.110万元B.109万元C.108万元D.98万元【答案】 CCG1O4E5B1M3Z10Q8HO8O5Z8R10A1V6L10ZV5F6C7K1Y7V5O314、关于政

8、府补助，以下说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ9Z3T5C10D3P4J7HC5Q6S6B8O1D5L9ZI2C9E4J9U9W7A315、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），存在下列（）情形时，中国证监会可视情节轻重，采取责令改正、监管谈话、出具警示函、一年内不接受相关单位及其责任人员出具的与注册申请有关的文件等监管措施。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO8Z1Z1U8W2R10F6HX4T10U6Y6K7X5G7ZI6X7O10B5U2E10E516、创业板上市公司预计全年度、半年度、前三季度经营业绩出现下列（）情形之一的，应当及时进行业

9、绩预告。A.B.、C.、D.、【答案】 DCS9F5Z8L4H7O6N2HS5R8W3G3Q5T3C1ZU7U8K8Z1I10A5I317、在短期融资券存续期内，企业发生可能影响其偿债能力的重大事项时，应及时向市场披露。其中重大事项包括( )等。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCK7A7N10G1D9K10M5HH4U7F6G8N9H1Y2ZS6O10N6Q5M3X6B618、甲上市公司于2012年3月公布了该公司2011年年度报告，根据规定，在报告中应提供截至报告期末公司前3年的主要会计数据和财务指标，这些数据和指标主要包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCD9Y3J9S

10、10U7B10A7HC5J9Z2F5S1U5V6ZE5V10Z6Q5O8K10U919、甲公司在2015年12月31日发行2亿股，同一控制下合并乙公司。甲公司2015年总股本为2亿股，净利润1.2亿元。乙公司2015年净利润0.4亿元。关于甲公司扣除非经常性损益前后基本每股收益的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACF10F4S3M6F10N7A5HV4Q3P1B6Y5H9C3ZB9M6F6H9H5N5U920、2008年1月1日，甲上市公司发行面值为100亿元的可转换公司债券，发行价为105亿元，款项已收存银行。债券票面年利率为6，期限为3年，每年年末支付利息。甲公司发行可

11、转换公司债券时，二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为9。假设（PE，3，9）=08，（PA，3，9）=3，假定不考虑其他相关因素，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA10E4N4D10S10E10N3HM2G4Q1I10X6J1I5ZL7C9T8J5X6D6L121、根据北京证券交易所上市公司证券发行与承销业务指引，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ6W7F2J8H7V3Z6HU8I5T10G10M5D7D9ZJ2D8H10J7P10I4O222、下列有关与审计相关的内部控制的说法中，正确的是（）。A.B.C.、

12、D.、【答案】 BCU10D5Z2Q5I3H10U2HO5P1C9G7V1S5O6ZO3V4S3H5X10S2O923、下列关于上市公司公开发行可转换公司债券的说法正确的有（）A.创业板可转债的转股价格应不低于募集说明书公告日前20个或前1个交易日股票均价B.创业板可转债的期限最短为1年，最长为6年C.主板可转债的期限最短为1年，最长为6年D.主板上市公司公开发行可转债的，不管财务状况如何，必须提供担保和进行信用评级【答案】 CCN1X10V8I8O1O10K7HJ9V6K10Y7N6U9L8ZQ4A5F5G5Q5G2Y224、 以下关于一人有限责任公司的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答

13、案】 BCL10N6W8T8L2F5U2HI3M8S4K10A9H9Y5ZU7R7E6Z6C4Q10D925、以下属于可以向证监会提出免于以要约收购方式增持股份的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACQ1Y8G5S6T3A2B8HC6V6J4V6O6Z3T10ZC2T3T7B1V2Y9F826、证券投资咨询机构以外的其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务的资格条件包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCP10S10W8G5X2E4P10HN7S3B9Y3B2T1K10ZK5K4E1N2X4E2I1027、下列选项中，属于投资性房地产的有（ ）。A.、B.、C.、

14、D.、【答案】 DCV8L3F5E8D1P1F6HL3H7G9F7R10F6A3ZM7F7U5Z6Y5U10Z928、下列不属于上交所于2019年3月1日发布的科创板6项配套业务规则的是（ ）。A.上海证券交易所科创板股票发行上市审核规则B.上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法C.上海证券交易所科创板股票上市规则D.上海证券交易所科创板股票交易风险揭示书必备条款E.上海证券交易所科创板股票交易特别规定【答案】 DCS1E3F5X2D10Q9K3HF1N4K7N10M6W7U6ZZ9G9T7H8I6W2T829、关于增值税纳税义务发生时间的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、

15、【答案】 ACL7X3U6R4Q2M4F3HF4M6I8J6R3I5N2ZV2C9M7R4M10W6E930、保荐机构应对本次证券发行应出具发行保荐书，需要在发行保荐书上签字的人员有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCO5X7Q1Q10R2T8H7HV6Q7N8P3S8W7G1ZA6M3Y10N4U5H7H831、某企业年销售收入600万元，产品变动成本300万元，销售和管理变动成本60万元，固定成本200万元。则( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACU8M10K10F6Y9K6R6HF7H9F10S8S1O2M6ZB1C8A6U9N10K9T732、境外法人机构拟以协议方式

16、收购上市公司，依据上市公司收购管理办法，应向证监会提交的文件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW3Q6F5A5T6Z5W8HM6J10X7C3G9O10G7ZR9S2D3T5M8G2T333、某主板上市公司2017年9月实施完毕发行股份购买资产购入张某所持有的甲公司100%股权。张某承诺甲公司2017年2019年扣除非后净利润稳定上升，其中承诺2017年扣非后净利润为3000万元。甲公司2017年实际实现扣非后的净利润为2000万元。甲公司所处经营环境无重大不利变化。不考虑其他因素，下列说法正确的是（）。A.该上市公司应当被证监会采取监管谈话、出具警示函、责令定期报告等监管措

17、施B.张某可以与上市公司协商，提出调减对甲公司2018年、2019年业绩承诺的方案，但应当由上市公司股东大会审议通过C.上市公司财务总监应当在上市公司披露年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉D.独立财务顾问应当在上市公司披露年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉【答案】 DCF7E2H8Q3O7O8A2HG4T9O5O6O4C2M6ZW2P1X5T8C4I1K434、首次公开发行股票，下列关于网下和网上投资者的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCB3P3E10I10D3D4I4HP1J3B8F6Z10X1P7ZX5X10V8M8Z7E9

18、H1035、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU4W8R4Q4H5F4H1HV3G3K7I7Z9Q9Z4ZG5B4V9Y5D5D8P636、 下列各项会计信息质量要求中对相关性和可靠性起着制约作用的是（）。A.及时性B.谨慎性C.重要性D.实质重于形式【答案】 ACY2H1I1B9F5K9U9HP4V5C9H1X3Z8L6ZK10B4I7W2X6N8V637、某上市公司属于钢铁业，可以发行优先股的类型是（）。A.在股息分配上有不同优先顺序的优先股B.在剩余财产上有不同优先顺序的优先股C.可以转换为普通股的优先股D.既发行

19、强制分红，又发行不含强制分红条款的优先股【答案】 DCO2P2G4N1G9Z6E4HE2T4J9C7D2C2S10ZY5Z5R9F7S8N2U1038、内部研发形成符合加计扣除的无形资产形成（）。A.可抵扣暂时性差异B.应纳税暂时性差异C.确认递延所得税资产D.确认递延所得税负债【答案】 ACP3L8X5F8O7N5D10HW8Y8X6S8T10R7U10ZX9W4K2H6D1G1S439、关于管理层收购，以下说法符合规定的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.【答案】 DCM5E6I8B3H6C5Y1HA8W3P3R10D6J5N2ZC1O2A3U10U9T10B1040、某上市

20、公司正在进行重大资产重组，该次重组不构成关联交易，则根据上市公司重大资产重组管理办法的相关规定，下列关于该公司需履行的审议和披露程序的说法正确的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 ACA3Z3J1K6O6H6L4HF9G10X10F1E10N8D9ZG4M1A2X1E7T3D441、某项内部开发的无形资产达到资本化条件后发生的支出是100万元，另发生无形资产注册费发生支出20万元，因该项无形资产操作复杂，专门组织对员工培训费12万元。该项无形资产于2014年11月1日达到预定可使用状态，该无形资产法律保护期间为15年，企业预计运用该无形资产在未来15年内会为企业带来经济利益，乙公司承

21、诺5年后以80价格购买无形资产，企业管理层准备在5年后将其出售给第三方。则上述事项影响2014年利润的金额为( )万元。A.16B.4.4C.35.33D.23.73【答案】 ACS1N6N4D10W1M1Y6HS9A3X10N5N1D9Q2ZQ8R6A6Z8E9Z9D942、除证券公司、证券投资咨询机构以外，其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务的资格条件包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCV3D8L1M3F9X5L5HE6Q5R2T5H2B4J2ZG5U9G7I10K7C5K843、股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的非上市公众公司需符合以下要求（ ）。201

22、5年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCR1K9B3D7G1N2P5HH2R10P4E3O5D1K7ZT7O8T6V5L10E10K244、甲、乙、丙、丁、戊均是主板上市公司，拟于2014年3月发行可转换公司债券，2011年、20112年，2013年加权平均净资产收益率如下表：A.甲B.乙C.丙D.丁E.戊【答案】 CCY8P4Z5D2B7S7E3HE8Q7V6K5S2K5L2ZL6E8W2G2I2L1Q645、2012年8月1日，甲公司因产品质量不合格而被乙公司起诉。至2012年12月31日，该起诉讼尚未判决，甲公司估计很可能承担违约赔偿责任，需要赔偿200万元的可能性为70，需要

23、赔偿100万元的可能性为30。甲公司基本确定能够从直接责任人处追回50万元。2012年12月31日，甲公司对该起诉讼应确认的预计负债金额为（）万元。A.120B.150C.170D.200【答案】 DCE1D1C4X4N5N7K8HD10O1T9I2T5H2P5ZG2E5K1N8K5U2J346、甲公司和乙公司分别是A公司控制下的两家全资子公司。2008年7月1日，甲公司定向增发4000万股自母公司A公司处取得乙公司100的股权。甲公司2007年度净利润为3000万元，乙公司2007年度净利润为500万元；甲公司2008年度合并净利润为5000万元，其中包括被合并方乙公司在合并前实现的净利润4

24、50万元。合并前甲公司发行在外的普通股为20000万股。假定除定向增发股票外，股数未变，甲公司和乙公司采用的会计政策相同，两家公司在合并前未发生交易，合并前甲公司旗下没有子公司。甲公司合并利润表中基本每股收益为（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCT6D10K8A9W5A5Q4HN7O9B3W1H6J8Z1ZZ10V1U4X2P7D5U547、要约收购中，被收购公司董事会的下列行为符合上市公司收购管理办法的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM9H1T1J3B1C7T7HZ5T5K4T5Q2N1D8ZK9W3M3Y8N4V2J548、信贷资产证券化发起机构拟证券化的信贷

25、资产应具有的条件包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCM7N5G6D6C7F1M7HL10F2P1G3Q8A4H5ZU10O7L2E5V9S2Q549、发行人应当于其股票上市前5个交易日内，在指定媒体或网站上披露( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCK2Z4M6Y1U3U3Y1HP3N1S7Y8P8J4S4ZV9Q8S7Y9F8K4O650、根据证券发行上市保荐业务管理办法，发行人应当及时通知或者咨询保荐机构，并将相关文件送交保荐机构的有（ ） 。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR4X4O6S2L4A4J5HE10S10C7Y4L7E5T9ZW1A6B5V1

26、E8R4D451、关于上市公司收购中的收购价格，以下说法符合规定的有（）。A.以要约方式回购的，要约价格不得低于回购报告书公告前20个交易日该种股票每日加权平均价的算术平均值B.上市公司以集中竞价方式回购股份的，回购价格可以是当天涨停板价格C.要约收购的，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格D.要约收购的，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的平均价格【答案】 CCV9W3P3T6M10N8H6HT2L5L6V8H9E4T9ZK10J8L7X3O8O3P152、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第48号北京证券交易所上市公

27、司向不特定合格投资者公开发行股票募集说明书，上市公司应当披露控股股东、实际控制人的基本情况及上市以来的变化情况，具体包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN4M8Y8Q4M7Z4Y6HE2O3Z4M10D4C8P10ZU3W2K1S3N8S7U953、根据深圳证券交易所非公开发行公司债券业务管理暂行办法，下列关于非公开发行公司债券转让机制的说法，正确的是（）。A.债券单笔现券转让数量不低于5000张或者转让金额不低于500万元B.债券以100元面值为1张，申报价格最小变动单位为0.01元C.债券转让申报的类型只有意向申报和定向申报D.债券采用全价转让的方式，转让价格范围为前收

28、盘价的上下30%【答案】 DCI7B6S4X9Q8Y1I4HD9J4R9Z8B6V5J3ZP3K2U4S1Q4C8B954、关于上交所科创板股票发行程序，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB5R4H7A3V7A4H10HF8L5C6G10Z2T5I1ZM5B8W5C8W4B3Q555、律师对公开发行证券的发行人明确发表的总体结论性意见包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCH7Q2D2T2A4F6X8HY4W2J10K10I6K2W1ZE1J7W3R2G9H1B256、 保荐机构应对在深圳证券交易所上市的上市公司披露的哪些情况发表独立意见（）。 A.

29、B.C.D.【答案】 CCX6O8G6Y2N6V10B2HZ4D10L7H4R9D1I3ZI3N8N3Y10Z9T1U457、下列选项中，注册会计师在制定存货监盘计划时不应当进行的是（）。A.将被审计单位提交给其他公司代为保管的存货纳入监盘范围B.向保管被审计单位存货的公司函证被审计单位的委托保管的存货情况C.直接利用被审计单位的账簿记录确认交由其他公司保管的存货的账面价值D.由于交由其他公司保管的存货占流动资产的比例较大，注册会计师考虑实施存货监盘或利用其他注册会计师的工作【答案】 CCX5B10T6K1O8V9F8HT8B4L3O7K2A9Z3ZL2Q9F5Y3B8U9S258、首次公开发

30、行股票时，如发行人发行过内部职工股，招股说明书应披露内部职工股的( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCH6B9Q10R5I4S2M4HK3H8B7G2G4U8U7ZU6F4Q4P8L6E6I859、根据首次公开发行股票承销业务规范，下列关于配售的说法正确的是（）。A.公募养老社保类、年金保险类有效申购不足安排数量的，发行人应中止发行B.公募养老社保类投资者的配售比例应当不低于其他投资者的配售比例C.同类配售对象获得配售的比例可以不相同D.主承销商对承诺12个月及以上限售期投资者单独设定配售比例的，公募养老社保类投资者的配售比例应当不高于其他承诺相同限售期的投资者【答案】 BCI8U8

31、Y6Z1R5V9X4HF10Y6M7N7D9B6V4ZS4F6Z3H9W7E8G860、以下有关优先股的发行符合规定的有（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCD3Y8N9E5J8F5U2HC2X2E2N5I7R9D2ZV6M3B4P7G6S1E861、 根据公司法的规定，公司住所是（）A.注册地B.主要办公场所C.主要办事机构所在地D.注册登记地E.申报缴纳税收地【答案】 CCW8P8O8Z1U8V2N9HV3N7F8P3A3F9L8ZB5Q8S2F10P2N10M262、 2017年9月，某中小企业板上市公司拟公开发行股票再融资，以下构成障碍的是（ ）。 A.、B.

32、、C.、D.、E.、【答案】 CCR1Q8W3T6I5L6J3HE10T10L6T9V3I3V8ZJ4D3H8A10F4H2K363、某尚未盈利公司拟首次公开发行股票并在上交所科创板上市，本次公开发行股票8000万股，下列发行安排符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU7H1X4X1A1K6R3HD4X1S2P2C2Z5A10ZK10R5K2G8L7M5Z264、根据关于做好企业信用信息尽职调查工作的通知的规定，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCP6Y10X4U3Y6S9T3HH2N6O10T3M10X7I7ZY10Q6L4R7B1X2R106

33、5、 甲公司适用所得税税率为25%，其2016年发生的交易或事项中，会计与税收处理存在差异的事项如下：当期购入作为可供出售金融资产的股票投资，期末公允价值大于取得成本160万元；收到与资产相关政府补助1600万元，相关资产至年末尚未开始计提折旧。甲公司2016年利润总额为5200万元，假定递延所得税资产/负债年初余额为零，未来期间能够取得足够应纳税所得额利用可抵扣暂时性差异。下列关于甲公司2016年所得税的处理中，正确的是（ ）。A.递延所得税负债为0B.递延所得税资产为400万元C.所得税费用为900万元D.应交所得税为1300万元【答案】 BCZ6J4K9I3K5Z7X1HS7J6X7Y4

34、E3F7M2ZH7X7Z7T5V7D5T366、某上市公司股本总额为1亿，截止2014年末可分配利润为1亿，董事会认为公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排，以下备选2014年方案中，符合上市公司监管指引第3号现金分红的是（）。A.10送2派1元B.10送3派2元C.10送6派3元D.10送5派2元【答案】 BCV2Y6Z4O5H3C6E1HW5Y4Y1Z7N9Z1L3ZY10F2Q8M10N10C2T967、某尚未盈利公司拟首次公开发行股票并在科创板上市，发行股票8000万股，发行后总股本为32000万股。关于网下初始发行数量和战略配售数量的设定，根据上海证券交易所科创板股票发行与承销实施

35、办法下列发行安排符合规定的是（）。A.网下初始发行数量为5000万股，战略配售数量为1800万股B.网下初始发行数量为5200万股，战略配售数量为1600万股C.网下初始发行数量为4800万股，战略配售数量为2000万股D.网下初始发行数量为5000万股，战略配售数量为800万股【答案】 BCD9I9E1Z3C2E10K10HX1K2J10D9X5V1X3ZO6M7E4B4E2B1I468、根据企业会计准则解释第3号（财会20098号文）关于利润表调整的事项，说法错误的是（ ）。A.企业应当在利润表“每股收益”项下增列“其他综合收益”项目和“综合收益总额”项目B.“其他综合收益”项目，反映企业

36、根据企业会计准则规定未在损益中确认的各项利得和损失的金额扣除所得税影响后的净额C.企业应当在附注中详细披露其他综合收益各项目及其所得税影响，以及原计入其他综合收益、当期转入损益的金额等信息D.企业合并利润表中，应在“综合收益总额”项目下单独列示“归属于母公司所有者的综合收益总额”项目【答案】 DCS8Y3Z2K9X8S3C6HW5Q2R4X5R4U3T9ZN10N2X6F9U2B4W269、2015年3月1日，甲公司与乙公司签订一项建造合同，合同约定，甲公司为乙公司建设一条高速公路，合同总价款90000万元，工期为2年。与上述建造合同相关的资料如下：A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DC

37、M2K10Z6L2C5G4G5HW6D9U9D8E1W2V5ZT1C5Y2Y9L9V10W170、关于上市公司重大资产重组方案中基于相关资产实际盈利数超过利润预测数而设置对标的资产交易对方、管理层或核心技术人员的奖励对价、超额业绩奖励等业绩奖励安排，下列说法正确的是（）。A.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100%，或不超过其交易作价的20%B.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100%，且不超过其交易作价的50%C.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100%，或不超过其交易作价的50%D.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100%，且不超过其交易作价的20%【答案】 DCZ2Y3C5I3F2O6N

38、8HE3V2O1S8V2U10G9ZC4P6J9U3C3Y5F771、下列关于上市公司并购和重大资产重组的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO9Z6X9E6S6H10X3HN10A1Z7L10Y4E1P5ZO8A2Z3J9Q10T3G272、下列有关存货监盘审计程序的说法中，错误的是（ ）。A.被审计单位相关人员完成存货盘点后，注册会计师进入存货存放地点对已盘点存货进行实施检查程序B.对于受托代存的存货，实施向存货所有权人函证等审计程序C.对于因性质特殊而无法监盘的存货，实施向客户或供应商函证等审计程序D.对于已作质押的存货，向被审计单位债权人函证与被质押存货相

39、关的内容【答案】 ACC6C4F1G4D8X9C2HR5U10M5S2W10C7E5ZZ3B1D10D3R4S6D673、以下情形中，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCJ6I5F6J4H2F9C8HC7C9I9E7V9P1C9ZF1X3H2R1L6B9X374、下列各项中，属于非货币性资产交换的是（）。A.以持有的应收账款换取乙公司的产品B.以持有的商品换取乙公司的产品作为固定资产使用C.以持有的应收票据换取乙公司的电子设备D.以持有的准备持有至到期的债

40、权投资换取乙公司的一项股权投资【答案】 BCQ6A1G10Q9L3R3V9HI4K5E2I8Q4X2V2ZR4E3J5B5Q4W1Q675、甲企业2013年度发生了以下情形，（1）存货遭遇自然灾害后的净损失80万 （2）固定资产处置净损失50万 （3）债务重组损失20万元 （4）收到合营单位发放的现金股利100万元 （5）可供出售的金融资产因公允价值上升，发生公允价值变动50万元 （6）存货跌价准备转回100万A.B.、VC.、D.、IV【答案】 ACK5S4H3D5C8N4D1HI6H3E6B1S4F2C1ZV4R3E2X10T7U7Q276、下列说法正确的有（）。A.某看涨期权价格为5元，

41、行权价为10元，市场价为12元，则该期权的时间价值为7元B.期权的剩余有效时间越长，时间价值越高，随着剩余有效时问的缩短而减小，呈线性关系C.通常情况下，期权价值与股票价格的波动率成正相关D.看涨期权，行权价格越高，期权价值越大【答案】 CCF8C8I8X10O6S10B6HX1N10L8R7X2U5P9ZJ7H9Z5B4E3H10N977、通过下列措施可以提高销售息税前利润率的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACY1X3E1Q7X1L7S7HG3P6X1P2W8Z5S7ZE7J7L3C4Z4H8C178、以下是上市公司公开发行股票和非公开发行股票共同需具备的条件的有（）。A.、B.

42、、C.、D.、E.、【答案】 BCN10T6E5G4N10B10W1HT2O6P4R4Z3O1D7ZK6Z8T4D10C7A10V479、可能影响所有者权益变动表、但不影响净利润的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK9W3M2M8V6Z6E1HS1W1U6U5Q7X3S3ZO7P10C1D8Q2J3W780、A公司是B公司的控股子公司，根据规定，B公司应在多个方面对A公司实行管理控制，下列各项不属于B公司的管理控制范围的是( )。A.制定控股子公司重大事项的内部报告制度B.制定控股子公司的业绩考核与激励约束制度C.依法建立对控股子公司的控制架构，确定控股子公司章程的主要条款，选任董事、监事、经理及财务负责人D.不定期取得控股子公司财务报告和管理报告，并根据相关规定，委托会计师事务所审计控股子公司的财务报告【答案】