2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分预测300题(带答案)(云南省专用).docx

《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分预测300题(带答案)(云南省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分预测300题(带答案)(云南省专用).docx（96页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、根据公司债券发行与交易管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD1Q4S10Y4X7R9Z5HH9S10Q7H2Y5Z1D6ZD9H1N7H3J1J1U42、下列各项中属于会计前期差错的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU5Q8D8D6P6Z9D7HH10M2P6S5C5I8M2ZK7Z2T5T6A7G5F83、 流动性偏好理论将远期利率与预期的未来即期利率之间的差额称之为（ ）。A.期货升水B.转换溢价C.流动性溢价D.评估增值【答案】

2、 CCZ2W3L2P4P8R2T1HQ9E10J3Z3B7G2E10ZH9D3Z6Y3X9W6G84、以下关于上市公司控股股东增持股份的说法符合规定的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACO6C9Z5L4R4C3C6HN3L3T6C5I1X8L4ZC8M7B7A8J3H3C45、挂牌公司控股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的1/3，解除转让限制的时间分别为（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCV7X9L3Z10R8C6J3HY6Q5X10Y1L2M8W4ZB8B2T1K9R9X1C16、下列项目中，属于职

3、工薪酬的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCS4X2O2G6G9J6V7HE10O10P3P5U9L5X5ZI6Q2F8R6M9R5V17、下列企业适用的企业所得税税率均为25，不考虑其他因素，关于递延所得税的会计处理错误的是（）。A.甲公司2017年经营亏损1亿元，公司预计在未来5年内能够产生足够的应纳税所得额，为此确认递延所得税资产2500万元B.乙公司2017年初购入设备一台，公司在会计处理时按照直线法计提折旧。该设备符合税收优惠条件，计税时按年数总和法计提折旧，当年比直线计提法多计1000万元，为此确认递延所得税资产250万元C.丙公司2017年初以2000万元购入一项可供出

4、售金融资产，2017年末该项金融资产的公允价值为3000万元，为此公司确认递延所得税负债250万元D.丁公司2017年初以4000万元购入一项投资性房地产，2017年末该项投资性房地产的公允价值为3000万元，为此确认递延所得税资产250万元【答案】 BCL1Z10H1P2W3N6D4HX2Z9X7B7V8X6X3ZW8T6Y8W2I4L7M18、根据上市公司重大资产重组管理办法的规定，完整经营实体应当符合下列（ ）条件。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY1O9T2F2K8M6N1HR1F10N1D4U10B6C3ZJ7I2B6J8Z8T8V89、下列关于外国投资者进行战略投资的

5、说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW3C3J4T6A3F1S2HR4G5I5Z4B3U1E9ZF4E8M5V9T9G1U510、证券发行募集文件存在虚假记载，致使投资者在证券交易中遭受损失的，下列主体应承担法律责任的说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCB5W3X5R4R1C7T8HN6F2X8Q10P6X8S10ZN5M8R6P2K8X5X211、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司董事会秘书任职及资格管理办法（试行），下列说法正确的是（）。A.连续两个月以上不能履行职责的，挂牌公司应当自该事实发生之日起一个月内解聘董事会秘书B.挂牌公司现任监事可以担

6、任挂牌公司董事会秘书C.创新层挂牌公司应当在原任董事会秘书离职后三个月内聘任董事会秘书D.董事会秘书资格证书被吊销且未满两年的，挂牌公司不得推荐其参加董事会秘书资格考试【答案】 CCL7R7P5E7K6W8X8HT10M5Z1Y4I8Y4M7ZQ1H9Z3D7G7C8G312、下列影响管理用财务报表中经营活动现金流量的因素的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ1M5D6N1F6U9G4HD8J9H5V6D5X9I3ZC10M1P6T1N4G8J213、甲公司采用固定股利支付率政策，股利支付率为60%，2014年甲公司每股收益5元，预期可持续增长率5%，股权资本成本15%，期

7、末每股净资产26元，没有优先股，2014年末甲公司的本期市净率为（）。A.1B.1.21C.0.05D.1.75E.1.05【答案】 BCD4T5P6L6O5D10P9HZ1N8H9H1Q9F2G7ZK5R2D8S10Q10I2Y1014、 证券公司借入次级债务应当符合的条件有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC3D5F5R10T9E8L3HE3S5M10P6G5O4O7ZE7Y10R5V2Z10R5J915、 2018年3月15日，甲公司销售一批商品给乙公司，开出的增值税专用发票上注明的销售价款为300000元，增值税销项税额为51000元，款项尚未收到。双方约定，乙公司

8、应于2018年10月31日付款。2018年6月4日，经与中国银行协商后约定：甲公司将应收乙公司的货款出售给中国银行，价款为263250元；在应收乙公司货款到期无法收回时，中国银行不能向甲公司追偿。甲公司根据以往经验，预计该批商品将发生的销售退回金额为23400元，其中，增值税销项税额为3400元，成本为13000元，实际发生的销售退回由甲公司承担。2018年8月3日，甲公司收到乙公司退回的商品，价款为23400元。假定不考虑其他因素。下列关于甲公司与应收债权出售有关的财务账务处理正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACX2Z4N3C4S5S4O5HS8R1Y8T1V4V1Z2ZU

9、6L3H1M6U3A2Y416、经过多种方式，甲公司获得了B境外上市公司55%的股权，甲公司派遣其总经理张某进入乙公司作为股权代表，根据规定，张某进入乙公司后，不得担任下列（）职务。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU5L1U8G1V6Y5V3HP9F1H6N8G5B9H3ZJ7U2I4M10Q1S1W317、根据中国证监会、住房城乡建设部关于推进住房租赁资产证券化相关工作的通知，下列关于住房租赁资产证券化业务开展条件的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC3N10A4Y6D4E6N3HB1F8C4G10I3R8F3ZC4S2T2S8X3F10T618、甲公司因无

10、法偿还乙公司（股份有限公司）4000万元货款，于2 X16年8月1日与乙公司签订债务重组协议。协议规定甲公司通过增发1700万股普通股（每股面值1元）抵偿上述债务，股票发行价为2800万元。乙公司已对该应收账款计提了360万元坏账准备，并将取得的股权作为可供出售金融资产核算。甲公司在2 X 16年11月1日已经办理完股票增发等相关的手续。不考虑其他因素，针对上述业务下列表述中正确的有（ ）。A.IB.、C.、D.、【答案】 CCL7O4J5C3G7W1M5HL5D5D5I5L5E7W2ZW3E10X5M2Q4Q5N519、非上市公众公司重大资产重组的内幕信息知情人不包括（ ）。A.挂牌公司董事

11、、监事、高级管理人员B.监管机构和相关中介机构工作人员C.因职务和工作原因可能接触相关信息的人员D.持有公司10以下股份的股东【答案】 DCY1Y9M7M9S5Y5I8HW10Q3U1J4U2Z8C3ZD1F8J8Y10E3X10Z820、企业发生的下列支出中，可在发生当期直接在企业所得税税前扣除的是（ ）。A.固定资产改良支出B.租入固定资产的改建支出C.已足额提取折旧的固定资产的改建支出D.固定资产的日常修理支出【答案】 DCK3Q1Q7B4Y2F7I5HQ7V2Y2A10O5Q3S7ZO5L4N10W5X1G6M521、 下列关于创业板规范运作的说法符合规定的是（）。A.B.C.D.【答

12、案】 CCP6Z6Z6V5F5E1H8HO2O7L5M8K8P3D9ZA6K8X6U4M1V7L822、根据上市公司收购管理办法，下列关于要约收购的说法正确的有（）。2016年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCH1K5S8X2J5N2Y4HL7C2Y10Y1G6N7K10ZX3C8E8K3G8M8S823、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行），以下关于申请公开发行股票说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB6V7Y5I5I7X4S9HZ10N2L7Y9J4J2A9ZY8B3F2Z4V5V6O324、下列关于收入的说法正确的是

13、（）。A.甲公司2012年6月1日销售商品一批给乙公司，开出的增值税专用发票上注明的价款为20000元，与乙公司约定的现金折扣条件为2/10，1/30，n/45，假定乙公司当年6月10日前付款的可能性为10%，6月10日后7月1日前付款的可能性为60%，7月1日后付款的可能性为30%，则甲公司6月1日应确认收入19800元B.甲公司为促进商品销售，某商品标价1000元，现准备给予客户20%的价格折扣，则该公司应确认1000元收入，同时确认200元销售费用C.甲公司2011年8月销售一批商品给乙公司，销售价款为10000元，商品已运抵乙公司，款项也已收到，2011年9月因商品质量问题乙公司与甲公

14、司交涉，甲公司给予乙公司20%的折让，则甲公司应冲减9月份收入2000元D.甲公司2011年12月销售一批商品给乙公司，销售价款为10000元，商品已运抵乙公司，款项也已收到，2012年1月，因商品质量问题乙公司与甲公司交涉，甲公司给予乙公司20%的折让，截至2012年1月31日甲公司财务报表尚未批准报出，则甲公司应冲减2012年1月份收入2000元【答案】 CCO5W1T4G5T8F10O6HQ7Y8E2R1C2V4Q1ZI8J1T3V4F9W3G425、甲公司期末存货采用成本与可变现净值孰低计量，甲公司2016年12月31日库存配件200套，每套配件的账面成本为24万元，市场价格为20万元

15、。该批配件专门用于加工200件A产品，将每套配件加工成A产品尚需投入34万元。A产品2016年12月31日的市场价格为每件61.4万元，估计销售过程中每件将发生销售费用及相关税费2.4万元。该配件此前未计提存货跌价准备，假定不考虑其他因素，甲公司2016年12月31日该配件的账面价值为（）万元。A.4000B.4320C.4800D.7000【答案】 CCF10F8R7C1U8Q9R9HE4M5W5Y2I3H7Q8ZC1E2Z10Q5X1L5Q1026、某投资者有资金10万元，准备投资于3年期的金融工具，若投资年利率为8，若用单利计算，则其投资的未来值为（）万元；若用复利计算，则其投资的未来值

16、为（）万元。A.12.4；12.6B.11.4；13.2C.14.1；15.2D.16.5；17.8【答案】 ACS6O3I8D6B4G2C10HV2I1Y10B5A9S4M3ZU8N6H2Q3T2M7L1027、下列关于首次公开发行股票提供投资价值研究报告的做法，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM5L9P3G10W9N9U8HH8N5S9P6N9L8C8ZO7Z3A1M2O4T1J428、下列各项中，可能会影响企业长期偿债能力的事项有（）。A.B.C.D.【答案】 CCI3A6V4W5O7U7N3HQ5U8W1C9T2O7X2ZS4O5N7R9G8E1T229、甲企业

17、于2007年1月取得乙公司20%有表决权股份，能够对乙公司施加重大影响。假定甲企业取得该项投资时，乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值相同。2007年8月，乙公司将其成本为600万元的某商品以1000万元的价格出售给甲企业。甲企业将取得的商品作为存货。至2007年12月31日，甲企业对外（非合并范围独立第三方）销售了80%，仍有20%尚未对外销售，乙公司2007年实现净利润为1000万元。2008年，甲企业将剩余的20%对外销售，乙公司2008年实现净利润2000万元。假定不考虑所得税因素，则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 ACA4C1V3N4O6D1X

18、5HZ7Z8O7Y3G6S7I10ZY9S7W1E5P8N3C230、根据北京证券交易所上市委员会管理细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF1O1L1K1J2G7I3HM5P5Q9F10Y4A6P4ZJ2H5N5N8X5P4O131、2021年某上市公司以定向增发股票的方式购买同一集团内另一企业持有的甲公司80股权。为取得该股权，该公司增发2000万股普通股，每股面值为1元，每股公允价值为5元；支付审计评估等费用100万元，为发行股票另支付承销商佣金50万元。取得该股权时，甲公司可辨认净资产账面价值为9000万元，公允价值为12000万元。假定该公司和甲公

19、司采用的会计期间、会计政策相同，则取得该股权时应确认的资本公积为（）万元。A.5150B.5200C.5000D.5250E.5100【答案】 ACM4G6U2Z4Z2C6A6HF8T9A1H7Y7S2Y3ZH6U5X3B9F8C6P132、下列属于深交所上市公司独立董事应当发表独立意见的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA2R4W7S1P6Z4P5HU10F9C4M7O3E9A2ZL4J5Q8K9E2B2C533、下列关于资产支持证券的陈述中，错误的是（）。A.资产支持证券的内部信用增级包括但不限于备用信用证、担保和保险等方式B.信用增级是指在信贷资产证券化交易结构中通

20、过合同安排所提供的信用保护C.资产支持证券就是由特定目的的信托受托机构发行的、代表特定目的信托受益权份额D.资产支持证券是指由银行业金融机构作为发起机构，将信贷资产信托给受托机构，由受托机构发行的，以该财产所产生的现金支付其收益的受益证券【答案】 ACK7O3G8V6V2M7J5HU7F8M6R7B4D3I10ZD10Y4Q1R6E1P8I734、下列关于资产评估方法的采用正确的是( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCD7G5O7E9C10W8H3HQ5D4P2W5S10B7P5ZG8B2N7C4C7Q4O1035、对创业板上市公司首次公开发行股票的发行人董事、监事和高级管理人员不应

21、存在的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCC5J8B9W10F4G10A2HG4F1T10X9X9Q10R8ZO4E6M5O9V5O7O936、证券公司公开发行债券的，应明确披露发行人、担保人、持有本期债券且持有发行人( )以上股权的股东及其他重要关联方可参加债券持有人会议，并提出议案，但没有表决权。A.10%B.20%C.30%D.50%【答案】 ACY10K1P1Y2J8Q5F2HJ1T9N2X1F10R8M2ZN3W1Y9I5H2J8P537、下列项目中，属于与收益相关的政府补助的是（）。A.政府拨付的用于企业购买无形资产的财政拨款B.政府向企业无偿划拨长期非货币性资产C.

22、政府对企业用于建造固定资产的相关贷款给予的财政补贴D.企业收到的先征后返的增值税【答案】 DCF3G5V3Q2H9Y1V9HP3S9S4M6D9K2Z8ZF9U8R9Z4J3S4K238、 以下关于上市公司分红说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACZ4C10F10X1Q7G1I10HN9V5Q7Q8M2N9X10ZO9H6I10G4F2U3P339、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），向特定对象发行的股票，自发行结束之日起（ ）个月内不得转让，做市商为取得做市库存股参与发行认购的除外。A.2B.3C.6D.12E.24【答案】 CCI1D7N4P2A5K4L8HL

23、8V6U6O9B4S5I6ZF1M8Q4P4D8Q10L240、 关于政府补助的计量，下列说法中正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD10F3F7Z3L10N1C2HW3L1O3S10F8Z3J9ZG2P5F2B10C10L9V641、下列关于保荐机构更换相关要求的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC6R5F7H10J1S9Q10HO2G10R10V10M2C4N5ZU1X6B9V6V9I3E742、甲公司于2017年11月接受一项产品安装任务，履约进度能够可靠计量，预计安装期14个月，合同总收入200万元，合同预计总成本为158万元。至

24、2018年底已预收款项160万元，余款在安装完成时收回，至2018年12月31日实际发生成本152万元，预计还将发生成本8万元。2017年已确认收入80万元，则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.E.【答案】 BCV2A5E1B9X5C10Z9HR4F9U4S10B4U7W2ZT3B6F9L9I8J6I543、 IP0老股转让时，如股东属于下列情形之一时，应在招股说明书中披露对公司控制权，治理结构及生产经营等产生的影响（）。 A.IVB.C.D.【答案】 CCL1P4F2U8N7A10X4HX2X10P1Z9D6Z3I5ZM5O7T3B10Y1I6N244、以下构成创业板公司非公开发行

25、障碍的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACT9A5F5L4X9C2M5HE8E10W3C2D5Y5J7ZH1I3F4Y10H4Y4J245、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN5V1S8S3S8A10N7HQ9R10O10Q8H1H4O8ZE7G10T4U10I3Y8P246、以下说法正确的是（）。A.董事会专门委员会对股东大会负责B.提名委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人C.薪酬与考核委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人D.审计委员会中有1名独立董事是会计专业人士，由该会计专业人士独

26、立董事担任召集人【答案】 DCI8K4I3S9M2Q6L10HO4A2G10R6G4O6P6ZD6T7F7S7R9B9J347、根据证券发行与承销管理办法，首次公开发行股票的下列情形中，应当中止发行的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO6O7Q1Y4J8Z6S10HE5A6J2U7Z8F9F9ZP10W4E2U4D1U4A148、根据上海证券交易所上市公司持续督导工作指引的规定，下列表述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ2M9F5A4Z10Q8L8HJ5O10F5L6Z7J8Q2ZZ1Z2V4Y8R3K3T449、下列各项中，属于酌量性变动成本的是

27、（ ）。2015年9月真题A.直接材料成本B.产品销售税金及附加C.按销售额一定比例支付的销售代理费D.直接人工成本【答案】 CCE9D9Z1H7L3T6M2HE5T4W3P5P7Y10S7ZS7F7F3M7Q4X10C550、以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACS9G2Z9Z6W1Z6G4HA2Y8N5A3F10H1C2ZE5B5N10N3E5V6K1051、2014年度，甲公司发生的相关交易事项如下，其会计处理正确的是（ ）。2015年9月真题A.、B.C.、D.、【答案】 ACS10J9I4Y6D9C8D3HH1M9H2L

28、10K10Y10C4ZT9I4T5F2N4A8T152、下列属于上市公司信息披露义务人的是（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS1C1I5B9E2O8U1HX5N10N1R1E9K9B1ZQ6B6T1M10K6J3J353、上市公司董事会应根据股东大会的授权在收到中国证监会不予核准的决定后（）就是否修改或终止本次重组方案做出决议。A.10日内B.30日内C.6个月内D.12个月内【答案】 ACW4E4L10J8T9Y8B5HT4T5C5H10A6K8S5ZR10X3H5C7I10D6T854、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，关于承揽至立项阶段的内部控制，表述错误的是（）

29、。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR9I9T10G6W5O7V10HW4K2Q8B7T1U6M1ZK8I7F10M1G10I10Y755、下列关于要约收购的表述中，符合相关规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF6Y9B10K8D10R5U7HB4P1T2Z5K6U4B6ZQ5X7T7J6G10L5O556、下列关于公司债券受托管人的说法，正确的是（）。A.为本次发行提供担保的机构可以担任本次债券发行的受托管理人B.自行销售的债券发行人可以担任本次债券发行的受托管理人C.经中国证监会认可的机构可以担任本次债券发行的受托管理人D.本次发行公司债券的承销机构不得担任

30、本次债券发行的受托管理人【答案】 CCL3O4O8O10F2J7C4HS1R9C7T4D6E8X4ZQ2E5D1G10N8P1G357、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行优先股业务细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF9V1A4X7O1H10S6HP6V3E5J8K2U1T9ZJ1L6L10T6R3Q7F158、下列项目中，可以产生可抵扣暂时性差异的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU2Y10R4X1J5W4Z10HE8X9O9N9J6X8U1ZY10N4J6M9K4Z8C359、以下关于发行保荐工作报告的要求和主要内容的说法正确的

31、有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACB3S7Y4F7O1D10M9HR4W9Z1Y7P3J10B1ZK9N4J3F8C3F1I960、以下情形中，可不认定为上市公司收购方的一致行动人的有（）。A.投资者之间存在合作关系B.甲公司的董事在乙公司当总经理，甲乙为一致行动人C.持有投资者5%股份自然人股东的直系亲属D.甲公司的监事在乙公司担任董事【答案】 CCQ4M6H6M7Q7J10J6HQ1M2Z8B10N9N1M1ZK10R1Y3K9J10D4G661、甲公司206年度和207年度归属于普通股股东的净利润分别为3510万元和4360万元，206年1月1日，甲公司发行在外的普通股为2

32、000万股。206年7月1日，甲公司按照每股12元的市场价格发行普通股500万股，207年4月1日，甲公司以206年12月31日股份总额2500万股为基数，每10股以资本公积转增股本2股。不考虑其他因素，甲公司在207年度利润表中列报的206年度的基本每股收益是（）。A.1.17元/股B.1.30元/股C.1.50元/股D.1.40元/股【答案】 BCN6E8G5E5Q2D4A8HF1T9J10A9P7L10F5ZO8S10F6C1T7Z7R1062、某主板上市公司2020年5月9日召开董事会审议通过非公开发行股票决议，5月10日公告该董事会决议，5月30日召开股东大会，5月31日公告股东大会

33、决议，8月15日发行。则本次非公开发行股票的定价基准日可以是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ2S10M1I2O10C6S1HP10I2B1J7O6C8S8ZG7N5Y2Q3G9R3M463、下列关于城市停车场建设专项债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH7I5E8L7M2B2U9HC4C6R8T9S9P1X5ZF4Y3C4X5X3W9U964、某公司销售收入30000万元，利润总额为6000万元，变动成本率为60%，则安全边际率为（）。A.30%B.40%C.50%D.60%【答案】 CCT5P8V7Q8X8Q7I1HI4F9A9L7W9Z1

34、0Q3ZN1D6O2R4T2A6E365、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第35号创业板上市公司向不特定对象发行证券募集说明书（2020年修订），募集资金拟用于向其他企业增资或收购其他企业股权的，发行人应披露（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU4M10R6F1E2T6Q6HB5L8B2S2B2K5L5ZL8Y7F3D7O10E7L566、 企业债券募集说明书中的发行人业务情况包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCH10E6Y6D5H4G9G5HD2H9D8J9L5P3P5ZK5E6G8E3U9X2I567、根据国家发展改革委关于支持优质企业直接融资进一步

35、增强企业债券服务实体经济能力的通知，关于申报阶段优质企业对债券资金用途的管理，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ1L3R3N6B2Y7T8HX5V10X7I8I7D4Z6ZE9C4B9R3A6N6W1068、以下不属于应用市场法进行资产评估必须具备的前提条件是（）。A.、B.、C.、D.【答案】 DCR6R2T5R6O7A3E4HL10N2I8V5O5Q5K9ZI5X10C5V8V5Y4Y869、下列各项属于拥有上市公司控制权的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCC8B1Z3J4Y6A1J6HT5P8K2Z3U7X3Q8ZR1G5T8E9P1L3K4

36、70、某公司拟申请首次公开发行股票并在深交所中小板上市，根据首发业务若干问题解答（一），下列关于实际控制人认定的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ9H2E8H5B10I10H1HO10Q1J5O8S6Y10Z10ZA2O10F7G2P9D7A471、与主板上市公司年报准则相比，创业板上市公司年报准则的主要变化包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCI2T8V2C8N1C6V8HU9K2T10P5X5O6S5ZM7J4U9Z1W7V2S672、关于会计政策变更和会计估计变更，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACC7T7S3J5Q3

37、L8Z4HC8S9H9C9D2Q10I8ZE7L7X10M6Q10L8H673、某可转换债券的面值为100元，转换价格为25元。标的股票的市场价格为28元。当前可转债的市场价格为116元，则目前购买该可转换债券属于()。A.转换贴水B.转换平价C.转换升水D.转换溢价【答案】 CCR2N4V10H9N2Y7B3HL2V4Z10G1X6K1I6ZC6F10E4D9A3X3M1074、下列关于无形资产说法正确的有（）A.某高新技术成果使用年限无法律法规或合同规定，公司聘请专家评估的使用寿命为10年，公司按照10年予以摊销B.使用寿命不确定的无形资产按不超过10年摊销C.商誉按10年摊销D.某高新技

38、术成果使用年限无法律法规或合同规定，应将该无形资产作为使用寿命不确定的无形资产【答案】 ACX3P1R6J10F10B1E7HF3U6H8S9Y7U7V3ZF10B8Q7M7Q6W4H375、甲企业2015年9月份销售一批货物给乙企业，销售价款为100万元（含增值税），到年底因乙公司出现财务困难无法清偿款项，甲企业已为该项债权计提了5.6万元的坏账准备。2016年5月份，甲、乙达成协议，甲企业同意减免乙企业4万元债务，余款即日付清，甲于当日收到乙支付的96万元货款，下列关于甲、乙两公司会计处理说法正确的有（）。A.B.、C.、D.【答案】 CCZ9F8V1N5L10E6Y1HU1D5Q1Y8Q

39、1I8C9ZX8F9Y8H8T2P10U576、主板某上市公司曾于2016年1月召开股东大会审议2016年度非公开发行股票事宜，并于2016年3月完成发行。根据发行监管问答关于引导规范上市公司融资行为的监管要求，该公司可于2017年8月召开董事会审议的融资事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP3B10A4C8M5S5K6HY6J1E3E4C5W3P5ZU6T1F5I10W9C4R377、 某有限责任公司有四个股东甲、乙、丙、丁，持股比例为4：3：2：1，丁欲将其股权作价10万元对外转让，则以下行为符合法律规定的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCM8X10V3L2L1Y

40、3Q4HN8J1G1J5R9Q1Q9ZD3I6T5G2Y7K10E478、根据保险公司次级定期债务管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO6I2P4R4R9B4U4HI10J3M6Z7I10W8C2ZR5X5N10K6M7U6I979、根据关于进一步做好创业板推荐工作的指引的规定，下列保荐创业板公司上市相关要求的说法，错误的是（）。A.保荐机构应当顺应国家经济发展战略和产业政策导向，准确把握创业板定位，切实履行勤勉尽责要求，全面做好创业板拟上市公司的辅导培育、尽职调查、审慎核查和依法推荐工作B.中国证监会对保荐机构的论证过程是否科学、依据是否充分、结论是否

41、合理履行专家评议程序，根据评议意见决定是否受理该企业的申请C.保荐机构选择、推荐创业板企业，应当重点关注企业的获利能力，深入核查企业是否拥有突出的成本优势、创新的业务模式以及较强的市场开拓能力，并在成长性专项意见中予以说明D.保荐机构应当按照勤勉尽责原则，结合企业的行业前景及其地位、业务模式、技术水平和研发能力、产品或服务的质量及市场前景、营销能力等因素，同时考虑企业持续成长的制约条件，综合分析判断企业的成长性，出具结论明确的成长性专项意见【答案】 CCK1N10V9A10E2Z1X3HR7D6Q8L5I1V7B9ZK2S6G7C9L1O7A180、创业板上市公司最近1年末净资产4亿元，最近1期末净资产6亿元，则以下非公开发行股票方案适用简易程序的有（ ）。2015年5月真题A.本次非公开发行股票融资额5000万元B.本次非公开发行股票融资额6000万元C.本次非公开发行股票融资2000万元，最近12个月内非公开发行股票融资总额5000万元D.本次非公开发行股票融资2000万元，最近12个月内非公开发行股票融资总额4000万元【答案】 DCL6T4V9A1V1X6Z2HI6G10W1J8B9Z10U7ZK7A2U8O2A2N3U581、公司发行股票前，发行人应提供会后重大事项说明，（）应就公司在通过发审会审核后是否发生重大事项分别出具