2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分预测300题（考点梳理）(青海省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、关于深交所上市公司股票上市公告书中财务会计资料的披露要求，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO7Y3I8C4W4Y3R3HO3H7L8B2L5H8E1ZC9K8A2B9J5I1Z62、下列关于BOT会计处理的说法正确的是（ ）。A.在某些情况下，合同投资方为了服务协议目的建造或从第三方购买的基础设施，也应比照BOT业务的原则处理B.项目公司未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的，也可以确认建造服务收入C.BOT业务所建造基础设施可以确认为项目公司的固

2、定资产D.授予方向项目公司提供除基础设施以外的其他资产，该资产构成授予方应付合同价款的一部分，项目公司应作为政府补助处理【答案】 ACQ8C5D2K8Z10U6A4HS9A1F9Y1V9A6B4ZY8Y7P9U2I7T2X43、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），以下关于招股说明书的说法正确的是（）。A.预先披露的招股说明书需要含有价格信息B.预先披露的招股说明书具有据以发行股票的法律效力C.投资者可以预先披露的招股说明书作为投资决定的依据D.交易所将发行人注册申请文件报送中国证监会时，应将招股说明书同步在在交易所网站和中国证监会网站公开E.所有企业申请首次公开发行股票并在创业板上

3、市的，发行人均应当在招股说明书等公开发行文件中，披露并特别提示差异化表决安排的主要内容、相关风险和对公司治理的影响，以及依法落实保护投资者合法权益的各项措施【答案】 DCK7R5E10V10K3U9N6HB7K5A6T5U5E7F7ZC4L7M3O10N3B10E54、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，科创板上市公司与关联人发生的下列交易中，可以免予披露关联交易方式的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU4A4S9R5Q7L8L6HC3L5L10E3I5U10C3ZD6N10N9Y5I7T6S45、某主板上市公司拟于2016年7月非公开发行股票。根据上市公司证券发行管理

4、办法，以下将导致该上市公司不符合非公开发行股票的条件的有（ ）。A.B.、C.、D.、VE.、【答案】 ACW10A3B5K10H8M6L7HF8A3Q4F4E7E7H8ZQ7X10Y8X9G6C6U66、某上市公司于2018年3月1日停牌公告拟进行重大资产重组，并于2018年5月31日发布相关重组公告。依据公告内容，本次交易不构成重组上市，该上市公司拟通过发行股份的方式，以10亿元的价格购买甲公司100%股权，乙公司、丙公司、丁公司分别持有甲公司70%、10%、20%的股权，其中丙公司的股权系2018年3月31日以资产增资方式获得，丁公司的股权系2017年12月31日以现金增资的方式获得。若

5、该上市公司拟将该事项作为重大资产重组提交证监会上市部进行审核，不考虑其他因素，则下列说法符合目前监管要求的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO9X5G8K8S1H8C2HX7F6S7J2S1P3C6ZS6D9L1A7F8V8Z67、根据深圳证券交易所上市公司保荐工作指引，保荐机构应当对上市公司披露事项发表独立意见的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ1N9O8C3B2X8L1HC3F1N6Q3N10J1R7ZJ6R6N5Z10K5X3L108、上市公司董事会应根据股东大会的授权，在收到中国证监会不予核准的决定后（）内，就是否修改或终止本次重组方案做出决议。A.

6、10日B.30日C.6个月D.12个月【答案】 ACW1C1A8N2K5V1R8HD10O4D8R3Z6F1Q8ZZ9H1Q2Z2Q2A8Z59、如果甲公司成为乙公司的第一大股东，甲公司有子公司从事与乙公司相同的生产销售，甲公司准备在收购完成后，对子公司及乙公司的业务进行整合，并改选公司董事会。则下列表述正确的有（）。A.、II、B.、C.、D.II、V【答案】 ACG7Q3E4H1O1G2H2HY1C10Z1S6D3Q9W9ZP10X6Q6P10I8T1I110、关于企业与政府发生交易所取得的收入，下列会计处理中正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCZ3R1V5G9Q3O6J3HR8F

7、10X3E6J9D3I7ZT9A7U8I10R10W4I511、以下应当由股东大会审议的交易有（ ）。A.上交所上市公司交易成交金额占净资产50以上且超过3000万元B.创业板上市公司交易标的营业收入占上市公司营业收入50以上且超过3000万元C.中小板上市公司交易产生的利润占上市公司净利润10且超过100万元D.创业板上市公司交易产生的利润总额占上市公司总利润50且超过500万元【答案】 BCU1U6Q4S4E7N2N5HQ6Y7R7R6O9H7L7ZD9Z9V10J4J7W8I112、下列各项中，属于会计估计变更的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCM7F8G9F2E8T9W4HR6L2

8、A5T5Z1Q3S4ZF8G8D4H7K3D7V313、下列各项中，符合收入会计要素定义，可以确认为收入的是（）A.出售无形资产的净收益B.出售固定资产的净收益C.投资性房地产取得的租金收入D.出售长期股权投资的净收益【答案】 CCT7V1C8N1N4Y2K4HT4U9Z9E6J1F7X3ZP6W7N3P10S5K8X214、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），可以对相关责任人员采取认定为不适当人选的监管措施的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ9E9B10A4R6L3P6HS10O9Y1J10P3D7I7ZP3B6V5K6X2M2V815、以下关于上市公司执

9、行内部控制规范并接受审计的说法正确的（ ）A.某会计师事务所为上市公司提供内部控制咨询服务，同时对该公司董事会编制的内部控制自我评价报告进行审计。B.某会计师事务所接受上市公司委托提供年度财务报告和内部控制自我评价报告审计服务，可以分别进行，也可以整合进行。C.内部控制规范从2012年1月1日起在沪深主板和中小板上市公司实施。CN2H10G3E6T5O1F5HK9T3E8C9G7S8K8ZR4E7V10P3R7H4N816、【答案】 B17、根据全国中小企业股份转让系统挂牌推荐业务规定，以下情形中主办券商可以推荐申请挂牌公司股票挂牌的是（）。A.主办券商以做市为目的，持有申请挂牌公司7%的股份

10、B.申请挂牌公司间接持有主办券商8%的股份，为主办券商第6大股东C.主办券商的第6大股东，持有申请挂牌公司5%的股份，为申请挂牌公司第2大股东D.申请挂牌公司直接持有主办券商3%的股份，为主办券商第3大股东【答案】 ACV6U6P2E1C1V2K2HN6P9O8L8Q4X5V8ZF2T7N5H1L1J8P718、根据上海证券交易所上市公司持续督导工作指引的规定，下列表述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH9H5L10M9V5H3Y4HL1Q2J8R3W7Q3K1ZK1O3M5P8E4P7N219、以下哪些属于证监会的监管措施 （ ）2015年11月真题A.、B.、C.

11、、D.、【答案】 DCF2L2T3H8P3D10I4HZ1F6R2L3F6Q1Y8ZQ2T2H8P5Q10A6E220、以下属于政府补助的有（）A.直接减免的所得税B.先征后返的所得税C.政府向其投资的企业某项目提供建设补助D.增值税出口退税【答案】 BCV6B1G3P4Y3K9K10HO1U6Z7N8V8M5B4ZQ6D9D1R5W1P6Z821、某上市公司发生重大资产重组，且本次重大资产重组导致上市公司实际控制人发生变化，以下说法正确的有（）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCD2B9U9M2K10U2U1HK4A8P5Y3Z3K6A7ZW8F3X2Q2I4V7N72

12、2、根据证券发行与承销管理办法，首次公开发行股票的下列情形中，应当中止发行的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS8D4C7T1C6E5R6HT4S5J9Z3J6I1G2ZA1Y3E2N3J3E10B223、甲公司向乙公司销售设备并提供安装服务安装的设备价款为500万元，安装简单易行，安装服务费为5000元。截至年底，客户已经验货并开具销售发票，安装工作已完成90，则甲公司应确认的收人为（ ）。A.确认商品销售收入500万元，确认劳务收入5000元B.确认商品销售收入500万元，确认劳务收入4500元C.确认商品销售收入450万元，确认劳务收入5000元D.确认商品销售收入45

13、0万元，确认劳务收入4500元【答案】 BCQ8L1U9Z10E4G10P10HE9Q3Q3P4B1K4X4ZI1Z5U7R8B9M3O624、下列各项中，无论是否有确凿证据表明资产存在减值迹象，均应至少于每年年末进行减值测试的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ9I5U7L3W8Q1G5HD8H8B6H8G4T3M9ZX3Z3E3P5I8D5S625、丙企业以生产B产品为主，目前企业库存积压较大，产品成本为每件180元。为了消化库存，盘活资金，丙企业2021年1月25日与某外贸公司签订了一项产品销售合同，约定在2021年2月5日，以每件150元的价格向外贸公司提供10000

14、件产品，合同不可撤销。若不能交货，丙企业需按照总价款的10%支付违约金。丙企业对该品产品进行减值测试，并按规定确认了10万元的减值损失。则以下说法正确的是（ ）。A.应确认预计负债5万元B.应确认预计负债30万元C.应确认预计负债25万元D.应确认预计负债15万元E.不需确认预计负债【答案】 ACY7U1S10D6H7T1Z9HB1U6G8V6M9C10Z10ZS5Y9H8Y2C6U2P626、下列关于上市公司董事长职权的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT6G10J9L9I4C6G10HN3L3K2N1A6C10I6ZO9I6Q4Y6W3M9X1027、下列关于商

15、业银行次级债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP8R1A6M8B4V6K10HP9Q4G2M6I5O1S9ZL3V2E5U7M6F10X1028、甲企业是一家大型机床制造企业，2016年12月1日与乙公司签订了一项不可撤销销售合同，约定于2017年4月1日以300万元的价格向乙公司销售大型机床一台，若不能按期交货，甲企业需按照总价款的10支付违约金。至2016年12月31日，甲企业尚未开始生产该机床，由于原料上涨等因素，甲企业预计生产该机床成本不可避免地升至320万元。假定不考虑其他因素，2016年12月31日，甲企业的下列处理中，正确的是（）。A.确认预计负

16、债20万元B.确认预计负债30万元C.确认存货跌价准备20万元D.确认存货跌价准备30万元【答案】 ACB5A6T10Q3O7P10X4HK2U5J6G5Z7L10D1ZM7D10P1R9O3A5D429、信用评级报告的主要事项包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCV6F7O7X4Q5S9F8HU8M4J1J3R6G7D8ZZ4I2Z2G10Q2N1V230、某有限责任公司2017年股改，股改前经审计净资产60000万元，拟以经审计净资产折股。计划2018年申报，预计2018年净利润15000万元，市盈率20倍。拟募集资金60000万元，请问以下折股比例和发行股份数量合理的有

17、（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA1K3C5R5S6F4W8HL7Q9Q7I4T3L3R7ZA7S9B8E4Q3M10V631、 以下情形中，可以免予以要约收购方式增持股份的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCH1C2B3S1Y2T10C10HJ3K7K2M1G8D1K5ZJ5C1L8L1D4E7M132、发行人在持续督导期间出现下列（）情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格。A.证券上市第二年累计50%以上募集资金的用途与承诺不符B.公开发行证券并在创业板上

18、市当年营业利润比上年下滑50%以上C.上市公司公开发行新股之日起12个月内控股股东或者实际控制人发生变更D.首次公开发行股票并上市之日起12个月内累计50%以上资产或者主营业务发生重组【答案】 DCF5U9T10A5F4Y6X6HP10P3E5Y2K4T8Y8ZD4O10C9C1J3C10N633、根据优先股试点管理办法，以下符合非公开发行优先股条件的有（）。2016年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACT6N3V7S1A7S7D5HW5P8O9K6C8P5H2ZH2K4F10Q7T4S7J834、A公司债券于2016年5月21日过会，6月21日拿到批文，分两期发行，则下列发行的情况

19、正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 BCO5K9D1P5O1J3S1HQ1T9Z3W1D1N2H10ZU4D10G2D7B6J3D1035、A公司拟在科创板首次公开发行股票3亿股并上市，准备向部分战略投资者配售，则（）。A.A公司可以向25名战略投资者配售B.B基金管理人管理的两只证券投资基金可以同时参加此次战略配售C.C公司为某大型保险公司，并具有长期投资意愿，则C公司可以参与A公司此次战略配售D.A公司可与参与此次战略配售的投资者D公司约定，其上市后将认购D公司的证券投资基金E.A公司战略投资者以非自有资金进行认购的，A公司应当对此情形进行核查，以及就核查事项出具承诺函并披露【答

20、案】 CCM6E9U9U9J10D2R1HR10P3Q7P1I4M6K3ZD9R5Z10R8L8W8U236、A公司为某科创板上市公司，且其上市时尚未盈利，下列关于其在公开发行股票后的禁止性行为正确的是（）。A.A公司不得制定并执行现金分红、股份回购等股东回报政策B.A公司筹划的重大事项存在较大不确定性，立即披露可能会损害公司利益或者误导投资者，且有关内幕信息知情人已书面承诺保密的，公司可以暂不披露C.A公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员所持首发前股份的股份锁定期应适当延长D.A公司重大资产重组或者发行股份购买资产，标的资产应当符合科创板定位，不必与公司主营业务具

21、有协同效应E.A公司即使达到一定规模，也不得分拆业务独立、符合条件的子公司在科创板上市【答案】 CCR6C6I3C10N2W7F3HB8F2L3L3C3E8F9ZP6X3L2C9X2Y5X737、关于外国投资者并购境内企业反垄断审查和安全审查的说法，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP9O1V10Q3Q3U2Z10HF4G1B9Q1T5S1B1ZG1I6T2X7V10J9K238、根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核问答，关于再融资审核中对募集资金补充流动资金或偿还银行贷款的要求，说法错误的是（）。A.金融类企业可以将募集资金全部用于补充资本金B.募集资金用于

22、支付人员工资、货款、铺底流动资金等非资本性支出的，视同补充流动资金。资本化阶段的研发支出可以计入补充流动资金C.对于补充流动资金规模明显超过企业实际经营情况且缺乏合理理由的，保荐人应就补充流动资金的合理性审慎发表意见D.上市公司应结合公司业务规模、业务增长情况、现金流状况、资产构成及资金占用情况，论证说明本次补充流动资金的原因及规模的合理性E.募集资金用于收购资产的，如本次发行董事会前已完成资产过户登记的，本次募集资金用途应视为补充流动资金【答案】 BCI3P9V3T9I6X2C10HH7E6G3V7X2C7H6ZJ3T3X2V3K8N8Q339、根据深圳证券交易所退市公司重新上市实施办法，深

23、交所主板退市公司重新上市保荐书应当包括的内容有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ5R7B8W1G7F9U8HI6P10C9X10X4Q4D3ZM5S5I9A1W9V7X340、上市公司股东发行可交换公司债券，应符合的规定有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCJ4W9N9S4P8S4T5HV5R1L1D4L4M2Q10ZL10B5X7N9U3Z1P841、上市公司发行股份购买资产并同时募集部分配套资金，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT9E3H9S8E4O4V3HK10R9U6Z7V3X7H3ZX3Z3B8W7X9H

24、5X142、北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转债，拟行使回售权，需至少发布3次回售公告，发布要求为（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS1M6S9Z8G4M10C9HM6A5H6O4E5I3A7ZN2V2S5X9J1B10G243、在创业板首次公开发行股票，证券服务机构及其相关执业人员应（）。A.对所有事项均履行特别注意义务B.对所有事项均履行普通注意义务C.对其他业务事项履行普通注意义务，且无需承担相应法律责任D.对与本专业相关的业务事项履行特别注意义务E.对与本专业相关的业务事项履行特别注意义务，但无需承担相应法律责任【答案】 DCZ8T1O7O10B2Z2O1HC10

25、H1V8L4I7Y10O1ZY2V4D3X1D10S9I544、甲公司2010年度利润总额为2600万元，2010年经营期间受到行政罚款200万元。对于固定资产，会计上按双倍余额递减法计提折旧，税法规定按年限平均法折旧，原值为2000万元，折旧年限为10年，净残值为0。企业所得税率为25，当年为固定资产折旧年限第1年，递延所得税资产和递延所得税负债期初余额均为0，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCO6L5U10T4G10A2X2HH7W10A7W4U8G7V1ZH3I10T7P10W4F4C245、下列关于编制2008年第二季度财务报告的说法正确的是（）。A.、B.、

26、C.、D.、E.、【答案】 CCV4J1M5P8Z9U7R9HQ10A1O7N7Q5C7U4ZQ4X2H3I1C7O9P546、甲公司2018年发生研究开发支出共计800万元，其中研究阶段支出240万元，开发阶段不符合资本化条件的支出80万元，开发阶段符合资本化条件的支出480万元，至2018年12月31日，形成的无形资产已摊销40万元。甲公司适用的所得税税率为25%，下列说法中正确的是（）。A.2018年12月31日无形资产的计税基础为440万元B.2018年12月31日应确认递延所得税资产110万元C.2018年12月31日应确认递延所得税负债55万元D.2018年12月31日该无形资产产

27、生的可抵扣暂时性差异不确认递延所得税资产【答案】 DCV4A5Z9I8E1D8G2HI7I8X5T8J8O7O9ZB6L3J10O8D10B2Z547、下列关于发行人实际控制人的说法符合法律规定的是( )。2008年真题 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCD1K4C7V5C10Z7F4HC5K4E3H6I7K2C4ZO10Q5I3J1D2A4C148、甲公司只生产一种产品，变动成本率60%，盈亏临界点作业率30%，那么息税前经营利润率为（）。2016年5月真题A.18%B.28%C.54%D.12%【答案】 BCJ3E3E4O5V5G1T6HR1D9U3K3B5C9A10ZO1L1T9M1

28、0I8Y1O949、根据存托凭证发行与交易管理办法（试行），公开发行以股票为基础证券的存托凭证的，境外基础证券发行人应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS6M8F9B6E1F4Y1HI9G8E10A10H9Q3G9ZC4O3Q6P5F4Z1Z850、A公司按照规定在公司内部设立了审计委员会，任命王某为审计委员会主任。关于审计委员会的职责，下列说法错误的是（）。A.聘请或更换外部审计机构B.负责内部审计与外部审计之间的协调C.审核公司的财务信息及其披露D.评估公司的内部控制【答案】 ACQ10Y4K4C1P4M7N1HK9M6V9G9W6W7I9ZN6L4V10T4

29、A3D6J351、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，下列关于证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件，说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ1V6L8W5E3R1D7HR8Z10B2M10T7B6A5ZH3Y6W4K3C7H2P452、 甲上市公司股本4000万元，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX6X9S8P8L9L6C9HS6R1R4Z9D3A1A5ZC8G1K1J5S7F3M153、关于保荐代表人问核程序，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.D.、【答案】 DC

30、X8X7Q2F8U2X10J8HM8W4F9D8T5D3H6ZX2Z4I6Z9O9F6D754、下列关于公司债券受托管人的说法，正确的是（）。A.为本次发行提供担保的机构可以担任本次债券发行的受托管理人B.自行销售的债券发行人可以担任本次债券发行的受托管理人C.经中国证监会认可的机构可以担任本次债券发行的受托管理人D.本次发行公司债券的承销机构不得担任本次债券发行的受托管理人【答案】 CCT4L9L8D9X2N6J9HI9K4N4Y6L2F10G5ZP3E3N10R7D8A1J255、经并购重组委审核后获得核准的重大资产重组实施完毕后，上市公司申请公开发行新股或者公司债券，重大资产重组前的业绩

31、在审核时可以模拟计算应符合的条件包括（）。本次重大资产重组实施完毕后，上市公司和相关资产实现的利润达到盈利预测水平进入上市公司的资产经营业务和经营资产独立、完整，且在最近2年未发生重大变化A.、B.、C.、D.、【答案】 ACG3Q8V10U9S9I5M5HV6C4Z9T3B8R7S3ZE7T6R3A9D5G7Y856、以下情形中需要联合一家无关联保荐机构共同保荐的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCV2M6D1E8K3S3H10HU1F9F5K2B2G3Y2ZA3M4R8M6U4D2B357、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，下列关于保荐机构管理的说法正确的有（ ）

32、。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ4O2K3J5M1Z9T3HH9J10K9A9X9G4J2ZD2T6P1G5E4U3N458、甲公司为深交所上市公司，乙公司为甲公司的控股股东并持有甲公司22%的股权，张某持有乙公司80%的股权，为甲公司的实际控制人。王某为甲公司无关联第三方，持有丙公司100%的股权，下列说法正确的是（）。A.若丙公司购买乙公司持有甲公司22%的股权，乙公司应当编制详式权益变动报告书B.若丙公司购买乙公司持有甲公司22%的股权，丙公司应当聘请财务顾问编制收购报告书C.若丙公司购买张某持有乙公司60%的股权，丙公司应当聘请财务顾问出具核查意见D.王某不能通过协议转

33、让的方式购买乙公司持有甲公司22%的股权E.若甲公司为创业板上市公司，则王某不能购买乙公司持有甲公司22%的股权【答案】 CCL2W9S5A10Y9T7I10HC8X4H4J6K6F7R4ZF2H7M1W6E6G10M1059、以下证券发行过程中，不需要聘请保荐机构的是（ ）。2015年9月真题A.、B.C.D.、【答案】 CCB8H9Y1T7Y8Q8K10HA10R4X3G7T3L10X10ZY1M10O4N9V8M3A760、科创板发行人、证券公司、证券服务机构、投资者及其直接负责的主管人员和其他直接责任人员存在（）情形时，上交所可以视情节轻重，对其单独或者合并采取监管措施和纪律处分。A.

34、、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX2F7K1Z2C1O1S8HA3V1J5N4S4M7I7ZT8E1E6Y9H8V2I261、2015年3月1日，甲公司与乙公司签订一项建造合同，合同约定，甲公司为乙公司建设一条高速公路，合同总价款90000万元，工期为2年。与上述建造合同相关的资料如下：A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL10D9K4X3H1M2H1HL9R1S2J6V9M7M1ZI5G7P3V10A4S3C462、以下关于上市公司的员工持股计划说法正确的是（ ）。 A.、B.C.、D.、E.、【答案】 ACX4B7U9L4A6X2F7HD1L6V10C1F9B6F5ZC10

35、P8G10S3P2G1I1063、下列关于创业板上市公司应披露的重大诉讼和仲裁的表述中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO3M2W10C2J8T2V2HT10X8W6I6U4H1D1ZB2F6Q9A3Q4G2N164、上市公司所属企业申请到境外上市，应当符合一定的条件，以下不属于该条件的有（ ）。A.上市公司在最近3年连续盈利B.上市公司最近3个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市C.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的30%D.上市公司最近1个会计年度合并报表中按

36、权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的30%【答案】 CCT10X7J10C7Q1Y2K3HR4I2F9S2Q2X10G5ZA3O3M3E2M4L10U165、公司债券完成首期发行后，剩余数量应在（）发行完毕。A.B.C.、D.、E.、【答案】 BCR10H1E2O7D6I1R8HP5A4K1Y6L3Y2O9ZD8P1P7D3C8X5Z266、保荐机构及其保荐代表人自（ ）之日起承担相应的责任。A.保荐机构向中国证监会提交保荐文件B.发审会审核通过C.签订保荐协议D.发行募集文件签署【答案】 ACA8H1T9D5G2J5Y9HG2I7C1C8L4P5F10ZF9M3R7I4G

37、9Z7Y867、某上市公司拟发送认购邀请书启动非公开发行股票。根据上市公司非公开发行股票实施细则，关于认购邀请书的发送对象，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD3S10O1T7Q10C3E10HY7F6U3S10U6M7S1ZN8W10I2Z3M3Z2O1068、下列各项中，应计人销售费用的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCW1C6F8B1K5A7O3HP3J9P2V7B2M2X4ZH7K1G8T2N4H9A869、关于资产负债表的列报，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCD8U8J8N6L4F7R8HE5V1E9W8B2Y6A7ZO10W

38、5U8B6J5V4I1070、拟上市公司董事会构成符合规定的有（ ）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCI3T9T3P3L4W9R1HE8K7N6N10U3L10I3ZE7P8B8P5I8U7D571、甲公司2013年净资产为40亿元，近3年平均可分配利润为6500万元。公司拟申请发行企业债券，募集资金投资于棚户区改造项目，项目投资总额为20亿元，假设本次债券票面利率为5%，则发行规模最高为（）。A.12亿元B.13亿元C.14亿元D.16亿元【答案】 BCK8G8E3A6P8Z3T3HM2Y7G4E8M9M8Z7ZO10N1F7L7B2K9G572、科创板股票交易实行投资者适当性管理制度，

39、会员应当制定科创板股票投资者适当性管理的相关工作制度，对投资者进行适当性管理，下列有关投资者适当性管理制度的表述正确的是（）。A.会员应当对投资者是否符合科创板股票投资者适当性条件进行核查，并对机构投资者的资产状况、投资经验、风险承受能力和诚信状况等进行综合评估B.个人投资者参与科创板股票交易，要求应当在申请权限开通前20个交易日证券账户及资金账户内的资产日均不低于人民币100万元（不包括该投资者通过融资融券融入的资金和证券）而且参与证券交易12个月以上C.会员应当动态跟踪和持续了解个人投资者交易情况，至少每12个月进行一次风险承受能力的后续评估D.首次委托买入科创板股票的客户应当以纸面或电子

40、形式签署科创板股票交易风险揭示书，风险揭示书应当充分揭示科创板的主要风险特征。客户未签署风险揭示书的，会员不得接受其申购或者买入委托E.科创板新股发行价格、规模、节奏等坚持市场化导向，询价、定价、配售等环节由机构投资者主导，个人投资者参与发行定价【答案】 DCX7L6M2B8K5G5Q4HO1W10K7Q5A6N4O5ZV3T6X1C1D9I8I773、某上市公司通过非公开的方式发行股票，则其董事会关于本次发行对公司影响的讨论与分析部分，应当根据情况说明（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCK10L6J6T3R8R2M6HA3R9J9K9R10E4B1ZN2H3A4V4Y6Z7U874

41、、证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCM2Y5S3G6E8N10J6HZ6A7I9V5R3E8P2ZP9G8K5Z8W10Z5M475、某公司甲自大股东处购买某企业乙的股权，甲以1000万现金及一宗账面价值3200万元的土地使用权换取乙企业80的股权，该宗土地公允价值3600万元，乙企业账面净资产价值6000万元，公允价值7000万元，公允价值高于账面价值的原因是一套固定资产评估增值。则关于甲公司会计处理的说法正确的有（）A.确认乙企业长期股权投资的入账价值为4800万元B.贷记资本公积400万元C.贷记资本公积200万元D.确认营业外

42、收入400万元E.确认营业外收入600万元【答案】 ACX9M4X8E3T8V3T4HB7F5F1H2X9J7H10ZB7Q8E9P4E5Z2W576、下列关于发行人聘任保荐机构和主承销商的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX7A5W10Y5T9M8D8HQ4N3T8T5I8H6B7ZA1G6Q1U9O3B7V377、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定，当资产支持专项计划终止时，下列说法不正确的是（）。A.管理人应当按照计划说明书的约定成立清算组，负责专项计划资产的保管、清理、估价、变现和分配B.管理人应当自专项计划清算完毕之日起10个工作日内，向托管人、资产支持证券投资者出具清算报告C.管理人应将清算结果向中国证券业协会报告，同时抄送对管理人有辖区监管权的中国证监会派出机构D.管理人应聘请具有证券期货相关业务资格的会计师事务所对清算报告出具审计意见【答案】 CCM2M9O3F3A1F1Z7HC8Y7B4P3V8F8T10ZP10K6A7D1R5I1M578、下列情形中导致拟申请挂牌公司不符合挂牌条件的是（）。A.、B.、C.、