2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自我评估300题及精品答案(安徽省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、关于保荐代表人问核程序，以下说法正确的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCE6W9F1X3J5Z2Q1HN4V9X2W10S9T5Q10ZD6X8H1Y10P8L1E62、 下列各项中，应计入制造企业存货成本的有（）。 A.B.C.D.【答案】 BCZ2Y10V10O5L5K7R7HG10N10L9K1G3L4W10ZZ2R6P3N5N9T7G53、下列各项不属于证券公司申请保荐机构资格时应向中国证监会提交的材料是( )。A.研究、销售等后台支持部门的情况说明

2、B.保荐机构对申请文件真实性、准确性、完整性承担责任的承诺函，并应由其董事长或者总经理签字C.董事、监事、高级管理人员和主要股东情况的说明D.公司治理和公司内部控制制度及执行情况的说明【答案】 BCC7J3G4O4R10D4E1HR3W2P1D6R3Z3D10ZZ8I6H9B6Y1W5B44、 下列项目中，不能同时影响资产和负债发生变化的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT2I10K2J10V1M9J3HX8N2G3R8P7L6D4ZN9L5H7T8O6K5S15、首次公开发行股票并上市的公司，以下情形对其独立性不构成实质影响的是（）。A.甲公司主要生产电子消费类产品，产

3、品应用的核心技术嵌入式软件系统需向控股股东的全资子公司定制B.乙公司为化学原料制造企业，其产品50%向控股股东销售，作为原料生产另一种化工产品C.丙公司是金属加工企业，其生产所用原料由控股股东的关联企业提供D.丁公司为机械制造企业，其职工宿舍用地系向无关联关系的第三方租赁，且租赁价格按照市场价格确定【答案】 DCG9X9L8O3Z10O7N5HN10H7X8Z10E10P3Z2ZP2O6E5X9G6L1P26、 发行公司债券，股东大会应决议的事项有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU7K7M2N1O10M3S10HN5T3T6Z8T9U8H6ZQ9O3H10J4S1W1H1

4、07、原有企业改组设立股份有限公司申请公开发行股票的，发行前1年末，净资产在总资产中所占的比例应不低于_，无形资产在净资产中所占的比例应不高于_。( )A.10%;20%B.20%;10%C.30%;20%D.30%;10%【答案】 CCC1M8K4P3M3H1P9HO7W3T3P8E7Z3T5ZY1W10L7N7R6C3L18、下列企业适用的企业所得税税率均为25，不考虑其他因素，关于递延所得税的会计处理错误的是（）。A.甲公司2017年经营亏损1亿元，公司预计在未来5年内能够产生足够的应纳税所得额，为此确认递延所得税资产2500万元B.乙公司2017年初购入设备一台，公司在会计处理时按照直

5、线法计提折旧。该设备符合税收优惠条件，计税时按年数总和法计提折旧，当年比直线计提法多计1000万元，为此确认递延所得税资产250万元C.丙公司2017年初以2000万元购入一项可供出售金融资产，2017年末该项金融资产的公允价值为3000万元，为此公司确认递延所得税负债250万元D.丁公司2017年初以4000万元购入一项投资性房地产，2017年末该项投资性房地产的公允价值为3000万元，为此确认递延所得税资产250万元【答案】 BCJ2M3S6H7Y8U2N9HX3K3E10B4Z8Z8Q10ZE9X5U3I6T6M8T59、 以下哪些可列入资产支持证券的基础资产负面清单（）。 A.B.C.

6、D.【答案】 ACQ8P9S5I9L8G10U8HA5X3H5Y8B9M6C1ZR4D10A3T2J7P10C810、关于递延所得税，以下说法正确的是（）。A.资产的账面价值大于计税基础时，应确认递延所得税负债B.负债的账面价值小于计税基础时，应确认递延所得税资产C.资产负债表上资产和负债的账面价值和计税基础的差异都是暂时性差异D.当期的所得税和递延所得税都记人当期的所得税费用【答案】 CCI1S7E7T7I2I6G3HZ6U6L6X7N5T4K10ZV4V8U6V1I10I4W711、关于证券公司发行短期融资券，下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCW1K3U8Y9G2S

7、2R5HV8D3E10A4K9F7C6ZU6K4H10X3K8L4D212、某于近期动工兴建厂房，在该厂房建造过程中，该企业发生的下列支出或者费用中，属于规定的资产支出的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV5V5F3X3R7K6P10HQ8W6Q4E1T9Y5E7ZH8F1K1V7N7M7K713、某创业板上市公司拟于2016年5月非公开发行股票，2015年12月31日该上市公司净资产为6亿元，2016年3月31日该上市公司净资产为4.8亿元。根据创业板上市公司证券发行管理暂行办法的规定，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCJ8D5W10F9R1L

8、9A4HU5O8X1C5M4V1G2ZC1G9P4J8G10B7N514、根据上市公司证券发行管理办法，下列情形中将导致上市公司不符合公开发行证券条件的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 CCQ7G6U1N5C6Y7H9HO8I1N5S7D1I2P7ZI7K7J2H10C8P3D615、关于申请挂牌期间公司的信息披露，错误的是（）。A.在首次信息披露至股票正式挂牌公开转让期间，公司在此期间发生的重大事件需履行信息披露义务B.自提交挂牌申请之日起至股转公司同意挂牌函之前，公司在此期间发生的重大事件需及时报告股转公司C.自提交挂牌申请之日至挂牌时止，公司在此期间发生的重大事件需及时报告公

9、司注册地所属证监会派出机构D.在股转公司出具同意挂牌的函至首次信息披露期间，公司在此期间发生的重大事件需履行信息披露义务【答案】 CCQ9W2T4B7F4S10Y2HB7R4S6J5H10U7A4ZV1X3R10Z6C8I1R916、甲公司是乙公司母公司，2017年8月甲公司向乙公司销售一批货物，甲公司确认收入5万元，成本为3万元，期末甲公司未收到乙公司5万元货款，截至期末该批货物乙公司已向外销售了60，取得销售收入为8万元，结转成本3万元，已收到款项。则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ4R4O7K10E6B10X3HD4D7G4R5V7F6E8ZD3Z10O5E

10、3G6H6X617、某公司为上交所上市公司，根据上海证券交易所股票上市规则，以下属于该上市公司关联方的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT2O10Y4U5O5E2M4HF6I3V4P5Y3C6J2ZZ6A9O7U4S7G4I118、以下关于在新三板挂牌的公司采取做市转让方式转让股票的说法正确的有（ ）。2015年9月真题A.B.、C.、D.、【答案】 DCF2K7U7S2U7C2J10HA5Q9Y5T8H3L6S1ZR8F4Y9K9J1V8M619、下列关于外国投资者并购境内企业安全审查的表述中，正确的是（ ）。A.B.C.、D.、E.、【答案】 BCC2B4Q4G9J4W7

11、L6HJ7E2L10B5U8U2H1ZG2K3W1O9B6S2I820、甲公司和乙公司为非同一控制下的两家公司。2015年8月1日，甲公司发行1 000万股普通股（每股面值1元）作为对价取得乙公司60%的股权，当日甲公司普通股市价为每股2.5元，为发行股票支付给证券发行机构的佣金及手续费等100万元。同日乙公司可辨认净资产账面价值为4000万元，公允价值为4 350万元。则甲公司购买日关于长期股权投资的会计处理中正确的是（）。A.甲公司个别利润表中确认营业外收入110万元B.甲公司个别资产负债表中确认长期股权投资2500万元C.甲公司合并资产负债表中确认商誉110万元D.甲公司个别资产负债表中

12、确认资本公积1500万元【答案】 BCM4D4D3G5L8A7A1HA1P3E10K4M1F5V3ZK10P10T6R4D7C3S121、某公司拟在中小板上市，持续督导期间发行人应及时通知或者咨询保荐机构的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACL3Z4K5R1G8F5D1HP8H10Z2V1A3H4F5ZK9R2O2S10X10V7E1022、下列交易或事项产生的现金流量中，属于投资活动产生的现金流量的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCU5N9N4Q6Q3U1P4HY1N10W9F6G5E6D8ZI4K3U5P6K7U1X123、 将或有事项确认为负债，其金额应是清偿

13、该负债所需支出的最佳估计数。下列说法中正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC8P8R1U6N3L9L4HJ2I8C10R2U3T7Y1ZS2Y2X10H4B7E9G324、以下构成一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCE10E4C8P3L8K3C4HL8L10F7W1J6B3G10ZA5E1Z6W1D6L8J425、某上市公司拟于2017年3月9日召开董事会，审议关于发行分离交易的可转换公司债券的议案。该上市公司2016年底净资产30亿元，中期票据余额为10亿元，短期融资券余额为2亿元。则下列说法正确的是（）。A.本次债券发行的最大额度为8亿元B.

14、本次债券发行所附权证全部行权，所对应募集资金总量不超过8亿元C.本次发行可不提供担保D.本次发行可不进行资信评估【答案】 CCT4D7R8V3W4J5W9HI2O1C4B10O2G9T10ZX5E1J6W10C7R4W926、国务院证券监督管理机构依法履行职责时，以下情形中需要证监会主要负责人批准的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG9P3H1Y9Z6F9Q10HP5O8A10U6N4T2L9ZO5A1T5X1E10A9B827、证券公司发行债券，符合下列( )条件的，发行人可免子信用评级、提供担保和聘请债权代理人。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCM9I3C3G6D4

15、B3C9HM10L1D6W9Y3I4M7ZN9X2C1H7W2B7J428、制造企业下列各项交易或事项所产生的现金流量中，不属于现金流量表中“投资活动产生的现金流量”的是（）。A.、B.、C.D.【答案】 CCO5O8M2J10U5A1Q9HY4P4N1J2K6V3P6ZY5M6I6U2N2L8C829、某创业板上市公司，2019年经审计净资产为5亿元，对于与其一关联方的交易，2020年累计交易总额最低达到（ ）万元后，应作为重大关联交易事项在2020年年度报告中进行披露。A.3000B.2500C.1500D.1000E.500【答案】 BCG9R7H4Q3C9X2F8HB6U10R5R2D

16、6B10P9ZW8N3V10X3J10B7P530、A公司已于2016年3月在上海证券交易所成功上市，并于2017年2月份成功发行了可转换公司债券，当该公司出现下列（ ）情形时，应当及时向交易所报告并披露。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK5G3P6E6U4I7C6HY9L1U10V8O4I3P9ZW4N4F3Y7W3S1B131、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF6S3P10L2J9G9J2HX5I8A4O8U5N2R10ZX7P10S1L2B9S1I432、2018年，甲公司以持有的库存商品换入无关联关系的乙公司持有

17、的机器设备，甲公司换出库存商品的账面价值950万元，公允价值1000万元，乙公司机器设备的账面原价为2000万元，已计提折旧600万元，已计提减值准备200万元，公允价值1300万元。甲公司支付现金对价300万元，假定该交换具有商业实质，不考虑税费等其他因素，有关该项交易的下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD1K9Q9O3E9Z10C10HO10W6S5E1V4I1E10ZT10D2D10X5W9P9L533、下列关于首次公开发行股票审核过程中有关事项的说法，错误的是（）。A.首发公开发行的申请文件中记载的财务资料已过有效期且逾期3个月未更新的，终止审查B.发行

18、人主动申请中止审查的，中止审查事项消失后，发行人及中介机构应当在5个工作日内提交恢复审查申请C.发行人及保荐机构应当在中国证监会第一次书面反馈意见发出之日起1个月内提交书面回复意见，确有困难的，可以申请延期，延期原则上不超过2个月D.发行人及保荐机构应当在中国证监会告知函发出之日起1个月内提交书面回复意见【答案】 DCJ6Z8K10R2H3D1R1HD8A1V1Z4P9U3C2ZY3S1T8A9G6U8T334、Y上市公司公开发行证券，以下构成障碍的有（）。A.上次非公开发行，当年营业利润下降60%B.2年前，控股股东承诺1年内注入有关经营性资产解决关联交易，至发行申请时尚未注入C.某董事2年

19、前受证监会处罚，并于6个月前辞职D.最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的【答案】 BCA1O2I2C1U3W4Q3HX6D10I7K8V7K1C6ZO2Z10T9T8R7E7T135、关于收入确认，下列说法中正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCM5T9T6C10I6L9E2HG6R9Y2B2M6W2Y1ZY1Q3Y8J9W9Q7P436、发行保荐工作报告应由（ ）签字，加盖保荐机构公章并注明签署日期。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC10J1E6T8O7N6V2HL9Q3T3Y3E8C6L6ZS8S2R10X2S3Y4E337、关于合营企业，

20、下列条款或特征中，属于合营企业的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE9N5D3W3W2X6T10HU8Q2B2G4G7I5L5ZX1V9G7F3D7G3D438、下列关于编制2018年第二季度财务报告的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT6C8X8X8Z6F4Y4HW3C10I9O1H8E9Y1ZH1J4S4Q8N4H4O439、某上交所上市公司年度报告期内盈利且累计未分配利润为正，现金红利总额(包括中期已分配的现金红利)与当年归属于上市公司股东的净利润之比低于30，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCP5C5X9E6X3E2V9H

21、N6I4N5Z2S6T4T4ZU9O5N3I5M1G9N840、2012年1月1日，甲公司从非关联方处购买了A公司80的股权，实际支付款项4200万元。购买日，A公司一项土地使用权公允价值为2000万元，账面价值为500万元，剩余使用年限10年，采用直线法进行摊销，此外其他资产及负债的公允价值与账面价值相等。A公司净资产账面价值为3500万元。2012年1月1日至2013年12月31日，A公司账面净利润为1500万元，无其他所有者权益变动。2014年1月1日，甲公司全资子公司乙公司用5700万元从甲公司处购买了A公司80股权，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCE4Z1G4Z1

22、0J4M2G5HI5Y8R3V2D10Z7P7ZZ9S8K2Z6T3I6Z741、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行优先股业务细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX6G5Q9K6U8U10F2HY8M7Y6I4S8I10J7ZD3R7L2D3Z9K1R942、某公司拟申请首次公开发行股票并在深交所中小板上市，根据首发业务若干问题解答（一），下列关于实际控制人认定的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS5C9M3K1E1K6M3HD6I6V4A5A4M2F10ZO7N6Z10O10G1U10Y1043、建设项目投资800万元，

23、2020年1月开始建设。2020年1月借款600万元，为期两年，利率6。政府贴息36万元，分两笔到账，2020年5月第一批18万元到账，下列处理正确的是（）。A.增加递延收益18万元B.冲减财务费用18万元C.冲减在建工程18万元D.增加营业外收入18万元【答案】 ACA3L1L4N4K2J9U9HL1D10V3Q10H10Y8Q7ZY10K1L2B10X2R1P844、以下关于在债务融资工具存续期内，企业能及时披露的可能影响其偿债能力的重大事项包括（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY3J3Q3X10W1C10S2HQ7J5D6F7I7L1W1ZI10C8A4I7M5Q1K945

24、、根据国家发展改革委关于支持优质企业直接融资进一步增强企业债券服务实体经济能力的通知，关于申报阶段优质企业对债券资金用途的管理，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP9P4M2U2Q10J1M10HM7Q8T7P6G8L7C3ZF3P3Z2G7N3A9G1046、关于可转债转股价格向下修正条款，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA8Y9D1B8Y1F3M9HP2M10P8B9N6R6L9ZR10Z3N6N2Y4Q10Q847、以下已经计提的资产减值准备，可以通过损益转回的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP10Y

25、6J3Q5F1J5F2HW4D4U9I5R1K7Q9ZX5O9H4W2O2I4V748、某债券为一年付息一次的息票债券，票面值为1000元，息票利率为8%，期限为10年，当市场利率为7%时，该债券的发行价格近似为( )元。A.1000B.1070.24C.1076D.7080【答案】 BCU10L7C6G4K6S9K5HW1G8J9B9M7M8Y8ZW6V8T2F7C7Z3Z749、上市公司发行股份购买资产，拟购买资产交易价格为9亿元，以下说法正确的是（）。A.若配套募集资金3亿元，则要由发审委审核B.若并购重组方案构成借壳上市的，则募集配套资金中补充流动资金的比例为不超过50%C.配套募集资

26、金可以用于支付本次交易的现金对价、支付并购交易税费、人员安置费、标的资产在建项目等D.过会后调整募集资金金额的，无需重新提交重组委审核【答案】 CCC5P1O4A9K8K5V3HP8U2W3H9W7X4V7ZJ4M9A8J9F3Z1F650、根据深交所上市公司股东大会网络投票实施细则，上市公司股东大会股权登记日和网络投票开始日之间应当至少间隔（）。A.1个交易日B.2个交易日C.3个交易日D.5个交易日【答案】 BCI2O3N5L3Y5M6M4HX9Y7R4D7B7C7S5ZW2Y5Z7M1J8E9O951、公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有（）。A.、B.、C.、D.、【答案

27、】 BCD8O1I4E8Y5E9Q6HG2R3U8Z9H3T9Q7ZN8H5F4A9Q7Y5S252、下列关于现金流量性质的判断，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF5Y3W6H3T7R3C5HK6S5U2N1J7P5Y8ZZ1Y6R10W5B4Y4E753、创业板上市公司与关联人达成的下列关联交易，可以免予按照深圳证券交易所创业板股票上市规则的规定履行关联交易审批及披露义务的是（ ）。A.关联人作为承销团成员承销上市公司公开发行的可转换公司债券B.关联人作为承销团成员承销上市公司非公开发行的股份C.关联人以现金认购上市公司非公开发行的股份D.关联人以现金认购上市公司非

28、公开发行的公司债券【答案】 ACC2U2H4B8Z8X10C7HY1Q1Q1C2K3X4Z5ZN7X7P9H6K1E10Z154、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定，当资产支持专项计划终止时，下列说法不正确的是（）。A.管理人应当按照计划说明书的约定成立清算组，负责专项计划资产的保管、清理、估价、变现和分配B.管理人应当自专项计划清算完毕之日起10个工作日内，向托管人、资产支持证券投资者出具清算报告C.管理人应将清算结果向中国证券业协会报告，同时抄送对管理人有辖区监管权的中国证监会派出机构D.管理人应聘请具有证券期货相关业务资格的会计师事务所对清算报告出具审计意见【答案】

29、CCO10K5D7M8Y8Z4E9HF2M3I8P1M2J3W2ZT3M7B8Z5C3B6W755、公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有（）。A.、 B.、C.、D.、【答案】 BCO7S3P6K8Q10K6Y9HL5J4C1I3Z2R3J10ZH3P3Q1K1P7T1B456、根据证券发行上市保荐业务管理办法，发行人应当及时通知或者咨询保荐机构，并将相关文件送交保荐机构的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ4V4J7I6Z9O8K4HY3H1L10G6C8L7I1ZZ1B1M2A1J6G1S657、有限责任公司首次股东会的召集人是（）。A.出资最多的人B.1/

30、3董事C.代表10%表决权的股东D.监事会或不设监事会的监事【答案】 ACY6X6N8L1V2B7Q10HO8P6P1Z6K1R9F1ZX5L4K1Z10B3W4G758、以下可以提议召开临时股东大会的有（）。A.I、IIB.I、II、VC.II、III、IVD.I、II、IV、V【答案】 ACS9U2L6Q8E10L8C8HR6V7E1S8K5U3S7ZK6Q9K4F3D7M1H159、甲公司系一家上市公司，则其股东可以查阅的资料有（ ）。A.IB.、C.、D.、E.、【答案】 ACW1E7C3U4T6P8A5HM7F7P9M4V9B8Q1ZQ5O10G10W7P7Z8S660、2013年9

31、月26日B公司与M公司签订销售合同：由B公司于2014年3月6日向M公司销售笔记本电脑1 200台，每台1.2万元。2013年12月31日B公司库存笔记本电脑1 000台，单位成本1万元。2013年12月31日市场销售价格为每台0.90万元，预计销售税费均为每台0.10万元。则B公司2013年12月31日应计提存货跌价准备为（ ）A.0B.40C.200D.100【答案】 ACT9S5Y7G6L6G3B8HV4Z6H10A1L6S1E3ZT4K1B6S2T9C7L961、独立董事有权对（）向董事会或股东大会发表独立意见。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI8A2E5N8O1J7P5H

32、O3Q8E6Y7S8P6W4ZQ2B8O5M3R5W7L562、我国股份公司有下列情形之一的，应当在两个月内召开临时股东大会的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACW3L7B3C8X9Y8H2HV9M1Y2H8Z10S4D5ZT7M10O8R6M8X8G963、 下列关于期权价格的表述正确的有()。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT3W3P10O5C1X7A5HQ3E10E9G6S1X6D2ZP1Y9W3I6E5W3E364、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV1T1R4X2C10U9N10H

33、U10H2J4O6H5X10E6ZZ2W6T1W3N5S3V765、某公司拟在创业板首次公开发行股票，以下要求正确的有（）。A.发行人只能经营一种业务B.发行人最近三年主营业务没发生变更C.发行人最近两年董事、监事、高级管理人员没发生重大变化D.发行人最近两年实际控制人没有发生变更【答案】 DCL6M5W1B7J8T7A3HS5K2T7H8S8D6N2ZP9A1U3W8L5T9M366、下列关于现金流量性质的判断，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD5S5W2J6Y9F7W3HJ4G7P5W4I10F1Z7ZP3S9E3P6E7A6O167、下列属于首次公开发行股票并上

34、市发行保荐工作报告必备内容的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI8B10V6R9R5X10K9HT8Y10H7Q6L1R8D8ZK10Y9C5Z8S8E4N1068、上市公司公开发行股票，以下情形构成发行障碍的有（）。A.上次非公开发行，当年营业利润下降60B.2年前，控股股东承诺1年内注入有关经营性资产解决关联交易，至发行申请时尚未注入C.某董事2年前受证监会处罚，并于6个月前辞职D.某现任监事2年前被交易所公开谴责【答案】 BCD5Q10R5J10B3Y9Z6HJ9T3G4C9D5S2D3ZI8T7K6H8Y7E5X769、某上市公司发送认购邀请书启动非公开发行股票。根据

35、上市公司非公开发行股票实施细则（2017年修订），关于认购邀请书的发送对象，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ2Y2E7Z2L1D8Z5HC1S10A8F2T6S8V1ZG2B10J9O10F1B5R970、如果上市公司董事会下设薪酬、审计、提名等委员会，独立董事在委员会成员中应占有（）以上的比例。A.14B.13C.15D.12【答案】 DCG4X3D6X3G4K7U2HC9A3P6R3T9Z5Y3ZJ3I10E9Z3S5E4H871、注册会计师在审计时，甲公司经审计的合并应收账款余额为2000万元，甲公司应收账款项目母公司计提了300万元坏账准备（不含对合并范围内

36、主体的应收账款），持股80的子公司计提了100万元坏账准备（不含对合并范围内主体的应收账款），资产评估机构对应收账款进行评估，则合并应收账款的评估值为（）。A.2000万元B.1700万元C.1600万元D.1620万元【答案】 DCR4U3N6P4M10E2C3HZ8F4L1R10O10B2J3ZZ4O9H3D4M2Q1W172、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列关于证券公司投资银行类业务内部控制措施的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP9P3V4I10X6R4Q7HR6M3M5Q7E3Y8T8ZS4L8O6E2M4U6B273、在股东大会会议通知发出

37、后，以下可以提出临时股东大会议案的有（）A.A持股2与B持股1.5的股东联合提出B.董事会C.监事会D.董事会秘书【答案】 ACV6S1C10E6G10O8D8HN5R8Y7F4O9E7Z5ZB2F2H4X8E5C3Y774、深交所中小板上市公司发生下列情形时无须经股东大会审议的是（）。A.变更募集资金投资项目实施方式B.取消原募集资金项目、实施新项目C.实施主体由上市公司变为控股子公司D.改变募集资金投资项目实施地点【答案】 DCB3L10E6T8U7R7G7HG10P7F6G9U2O3Z8ZY3M1B5B1I8U2V975、科创板股票交易实行投资者适当性管理制度，下列有关投资者适当性管理制

38、度的表述正确的是（）。A.会员应当对投资者是否符合科创板股票投资者适当性条件进行核查，并对投资者的资产状况、投资经验、风险承受能力和诚信状况等进行综合评估B.个人投资者参与科创板股票交易，要求应当在申请权限开通前20个交易日证券账户及资金账户内的资产日均不低于人民币100万元（不包括该投资者通过融资融券融入的资金和证券）而且参与证券交易12个月以上C.会员应当动态跟踪和持续了解个人投资者交易情况，至少每12个月进行一次风险承受能力的后续评估D.首次委托买入科创板股票的客户应当以纸面或电子形式签署科创板股票交易风险揭示书；客户未签署风险揭示书的，会员不得接受其申购或者买入委托E.科创板新股发行价

39、格、规模、节奏等坚持市场化导向，询价、定价、配售等环节由机构投资者主导，个人投资者参与发行定价【答案】 DCP9B8V10I3U10Z10S10HG8B3C2Y1E2Z9Q5ZG9P1K5M4Y7B1M176、公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有（）。A.、 B.、C.、D.、【答案】 BCT6A7C4L4U5T2R9HB5C6T9K10S8T3U3ZQ9U6I9G6F9F9I577、李某被证监会采取证券市场禁入措施，则在禁入期内，其不能担任以下哪些职务（）。A.B.C.D.【答案】 ACC10K7N3S6L2C4H7HC6M4M2R7H8Z4J9ZB3K4U8R1E3G9H10

40、78、下列情形属于首次公开发行股票申请审核过程中有关中止审查的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW2J3D8V1A4G5L6HQ2H9N3G3H6O8F6ZU2Z3I4M2E2L5E479、 以下系主板上市公司公开发行可转换公司债券应符合的条件有（）。 A.B.C.D.【答案】 BCD4O6O5X4B6V4E8HY5H10P4H1T6M9N6ZT9U5P6X3Y3P2E380、根据北京证券交易所上市公司重大资产重组审核规则（试行），存在（ ）的，北京证券交易所不予受理申请文件。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT5O3S7M10D3A5O2HF2E1F4I6G3D4

41、W8ZO7B6S7K8L7V2M881、下列关于个人所得税的征税项目，表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH7P2X5X5A4Y3S5HW2P3S6W1E6W4D10ZS10T2B9D3O8B3F282、 下列说法正确的有()。A.某看涨期权价格为5元，行权价为10元，市场价为12元，则该期权的时问价值为7元B.期权的剩余有效时问越长，时间价值越高，随着剩余有效时问的缩短而减小，呈线性关系C.通常情况下，期权价值与股票价格的波动率呈正相关D.看涨期权，行权价格越高，期权价值越大【答案】 CCC6K2R10L10E10K9W7HW4Z3E9G1N1P1K5ZJ6G1X2Z9G5G3V583、上市公司非公开发行股票时，认购邀请书发送对象的名单由上市公司及保荐人共同确定。认购邀请书发送对象包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN3G3O8N2W1D5M3HD1T3W6S4Y8X7U8ZM6Z10R8U2Q2F4G1084、保荐机构应当在每一会计年度结束之日起（）个月内向其住所地的中国证监会派出机构报送年度执业报告。A.4B.6C.5D.7【答案】 ACY8G9Q7U4H7K1A9HX9F8W10H6C1I4Y4ZY9X8I6Z7B4M8J7