2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库模考300题（夺冠系列）(吉林省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、以下关于公司董事会、股东会效力的说法正确的有（）。A.B.C.、D.、E.、【答案】 BCH6D10Z10Y5J5M5X7HM8S4K5V7O1O7B6ZW3T10L9T8T9S3K22、以下关于首发路演推介的说法正确的有（ ）。2015年5月真题A.承销商的路演推介应当和发行人的一起进行B.发行人只能采用电话方式对公众进行路演C.路演推介期间，承销商和发行人与投资者任何形式的见面、交谈、沟通，均视为路演推介D.在路演推介时，承销商可以和发行人向投资者介绍公司、行业及发行方案等与本次发行相关

2、的内容。承销商的证券分析师可以向网下投资者推介独立第三方撰写的投资价值研究报告【答案】 CCM4P8C3R1T4C3Q7HW6S2B6X6K10W9K7ZW6W2I4G10J4X6N93、以下关于持续督导的期间说法正确的有（）A.上市公司收购，从收购完成之日12个月B.上市公司重大资产重组，从证监会核准重组之日起一个完整会计年度C.持续督导期间，实际控制人发生变化的，持续督导期间应延长1年D.上海交易所上市公司，法定持续督导期时间已满，但是募集的资金尚未使用完毕，需要继续进行督导【答案】 DCP4C7M7C5B3M4K8HQ7B8V7F5M1I6V3ZR6I2G10U3X3W8O64、在某商铺

3、的租赁安排中，出租人219年12月20日与承租人签订协议，出租人于220年1月1日将房屋钥匙交付承租人，承租人在收到钥匙后，就可以自主安排对商铺的装修布置，并安排搬迁。合同约定有3个月的免租期，起租日为220年4月1日，承租人220年4月2日开始支付租金。租赁期开始日为（）。A.219年12月20日B.220年1月1日C.220年4月1日D.220年4月2日【答案】 BCT4B5K8B4P1M8A4HR4J7D6C1N8M3I2ZM7A2A6B9R8E9Z15、2018年3月1日，甲公司与乙公司签订一项建造合同，合同约定，甲公司为乙公司建设一条高速公路，合同总价款90000万元，工期为2年。与

4、上述建造合同相关的资料如下：（1）工程于2018年1月10日开工建设，预计总成本80000万元。至2018年12月31日，工程实际发生成本40000万元，由于材料价格上涨等因素预计还将发生工程成本60000万元；（2）2018年11月1日，经商议，乙公司书面同意追加合同价款4000万元；（3）2019年12月1日，工程完工并交付乙公司使用。至工程完工日，累计实际发生成本98000万元；（4）2019年12月6日，收到乙公司支付的合同奖励款500万元。同日，出售剩余物资产生收益300万元。假定建造合同的结果能够可靠估计，甲公司按累计实际发生的成本占预计总成本的比例确定其履约进度。不考虑其他事项，

5、下列关于甲公司2018年度和2019年度利润表列示的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY6B10W9Q1I2I3J2HS9I1B3T8A9V7B8ZD2N7E4C8S9I3I86、下列关于公司债券发行的说法正确的是 （）A.不管是公开发行还是非公开发行公司债券均可以申请分期发行B.公开发行公司债券可以申请一次核准，分期发行。申请分期发行的，公司应自证监会核准发行之日起12个月内完成首期发行C.申请一次核准，分期发行的，首期发行后，剩余数量应当在首期发行完成后24个月内发行完毕D.分期发行的，首期发行数量应当不少于总发行数量的50E.应当经资信评级机构评级，债券信

6、用级别应达到从级F.应当为公司债券提供担保【答案】 B7、以下属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续情形的是（）。A.经政府批准进行国有资产无偿划转，导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例上升到35B.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司中所拥有的权益C.收购人与出让人能够证明本次转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化D.控股股东已持有上市公司50的股份，继续增持5，不影响该公司的上市地位【答案】

7、DCP4O3Q6R7J4Z8Q8HU10I3G4V1Y3U7L7ZK8G8G5F7S3T6J78、甲公司于2016年1月1日以1000万元取得乙公司100的股权，购买日乙公司可辨认净资产公允价值总额为800万元，甲乙公司之间无关联关系。乙公司2016年以公允价值为基础实现的净利润为500万元，2017年上半年实现利润500万元。2017年7月1日，甲公司对外转让其持有的乙公司20的股权，取得1000万元价款，出售时乙公司自甲公司取得100股权之日持续计算的可辨认净资产额为2400万元。则股权出售日，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU9R8A7B6K4R2G7H

8、X5U3R6R3W10E8W9ZJ1N2F6G5E3G5Z19、以下哪些属于公司必须登记的事项 （ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX2N6Q2N4A3V6F5HN7Q3Z10G1G2V3Z1ZJ4F9V3F8U6W8W1010、下列发行人拟于2017年5月申请首次公开发行股票并在创业板上市，其发行条件符合相关规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCC1I3D2R9U6F5I3HT4U2F6D7W9R10E10ZG2W7D9Q9F5D10Z111、根据关于做好企业信用信息尽职调查工作的通知的规定，以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BC

9、B4M6U4E8Y8V10K8HR8T5U5K9K1N4O7ZL5N4Y3X6S2G9W412、证券公司长期次级债可按照一定比例计入净资本，到期期限在3、2、1年以上的，计入净资本的比例分别为（）A.100、50、25B.100、50、15C.100、70、50D.100、70、25【答案】 CCS7P6D5E8X1L10L7HD4G10H9G4D4X6V3ZX8Z4D10R8B3B10T1013、2019年12月31日，甲公司存在一项未决诉讼。根据类似案例的经验判断，该项诉讼败诉的可能性为90%。如果败诉，甲公司将须赔偿对方100万元并承担诉讼费用5万元，但很可能从第三方收到补偿款10万元。

10、2019年12月31日，甲公司以下处理正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCO6A6J7W10X10Q5H7HF3T10G9D10Z3G9T7ZD9T3X6X4K4S9K814、下列情形中导致拟申请挂牌公司不符合挂牌条件的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCK2Y10T1M9V3D10E3HQ10S5C2U7R5B7W6ZR9E7C6I1P10H2F215、某公司2018年度的资产净利率为20，2018年初和2018年末的产权比率均为15，则以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 CCS1K2H2C4J1Q5S1HU3G3D1J9V2F6G6ZB5P

11、3S6Z10Z7C9T1016、甲上市公司2012年的财务报告批准报出日为2013年4月26日。该公司对下列发生在2013年1月1日至4月25日的事项的会计处理中，正确的是（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCG6S3U2Z1P1G1R8HB8V6I8W4G5I4C6ZE8K7H9Y4U2O4L117、下列关于非公开发行股票的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCI5A3U3N3S3A8S9HC5C3U4I2S9J8D5ZQ8T8O10N10Z5V1I918、下列关于上市公司配股的说法正确的是（）。A.因认购不积极，承销商将认购期限延迟（超过3个月

12、）B.控股股东认购其他股东放弃认购的股份C.控股股东承诺认购1200万股，但实际认购少于1000万股D.由发行人与保荐机构协商确定发行价格【答案】 DCX10Y6S2R9M8O1T7HX9A8A7G1R4L7C9ZM8U8G1W1G9K3J219、以下关于深交所主板上市公司配股的发行条件，说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM6X9K7S10L9R2P7HV8P10G10G2U9G7C3ZE1M1V7A4D8L6S520、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第35号创业板上市公司向不特定对象发行证券募集说明书（2020年修订），募集资金拟用于向其他企业增资或收购

13、其他企业股权的，发行人应披露（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN5G8O6B8B2J7J4HB6N8W10Z3Q1J10U4ZI9Y9K9E2M10M4T221、以下关于创业板上市公司非公开发行股票发行价格与持股期限的说法正确的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACF9T8R10T8I3B9U3HD6R10A2G9W2V6P8ZK3Y7S3Q6X6K10E322、下列属于公开发行公司债券障碍条件的是（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 DCK10V9U7P9Z10R8I10HH1M1Q6H2L10J7S7ZK7E1W10P4R4K3T523、某

14、上市公司就并购重组事项于2014年8月由会计师事务所出具盈利预测报告，该报告载明被收购的乙公司2015年净利润将达到5000万元，2015年乙公司经审计的净利润为3800万元，若不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因导致预测金额无法实现，则应当在上市公司披露半年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCD8W10C8B9U1P8N4HG2G4M8V6X8C2J5ZQ7J7A9X3K9J6I324、下列属于会计政策变更的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ8U7U3V5A1R10F8HA9P2G4D6D4

15、L1O4ZG5A10G6T8C1N1A525、投资人甲于2016年6月通过证券交易所交易持有某上市公司的股份达到5。2016年12月1日，他通过证券交易所交易持有该公司股份的比例增加到10，并在12月2日公告了简式权益变动报告书。则甲在（ ）前不可再行增持该公司股票。A.12月2日B.12月3日C.12月5日D.12月7日【答案】 CCY10W2R2L9M8G10H2HL9E2Q8F8D1U10E5ZL10C7F2Z2T8G1Q226、 发行公司债券，股东大会应决议的事项有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP9J7D10L7Z2Q9M5HO3M9I5H4Q6G4L8ZH6A

16、9G3D5W1X2Q127、2012年1月1日，甲企业取得专门借款2000万元，直接用于当日开工建造的厂房，年利率为5。2012年累计发生建造支出1800万元，2013年1月1日，又取得一般借款500万元，年利率为6，当日发生建造支出300万元，以借入款项支付（无其他一般借款）。2013年10月至12月，因可预见东北冬季严寒无法施工导致停工。2013年该企业应予资本化的利息费用为（ ）万元。（不考虑闲置收益）A.106B.79.5C.100D.130【答案】 ACW8J2E3D10W5H6M4HZ10K1L1S4I5F10M4ZZ9U9Y3P2X6T2C328、根据证券发行与承销管理办法，下列

17、关于首次公开发行股票中止发行的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK5A5J2W7N1Z6E8HI10T8C6G3C3U9W8ZK1P10S7M8G5V8Y829、出现以下哪些情况时，公司召开股东大会会议应通知优先股股东出席股东大会 （ ）2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCZ7Y5Q9K4G6R10I1HD10X4U7D2U3X9O10ZG1T8R5E2W8G3C830、根据上市公司重大资产重组管理办法的规定，完整经营实体应当符合下列（）条件。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ9B7P8M9L5S5E5HC2S3T10T6H6V9

18、P3ZN8O10R7I5R6D9R231、下列关于公开发行公司债券公众投资者与合格投资者的说法，正确的是（）。A.公众投资者因继承获得仅限合格投资者参与认购及交易的债券的，可另行买入B.债券信用评级为AAA级的，合格投资者不得继续买入C.发行人发生债务违约，延迟支付本息的，公众投资者不得继续买入D.公众投资者名下的金融资产应不低于人民币300万元【答案】 CCY5E4K9H7L8L6O8HB3C4W2J1L1N2R5ZW4D8L9I8R4W10H832、根据深圳证券交易所公司债券上市规则，下列关于债券上市审核的说法正确的是（ ）。A.深圳证券交易所在收到完备的债券上市申请文件后，应当在3个交易

19、日内作出是否同意上市的决定B.发行人应当在债券上市之后，通过深圳证券交易所网站和相关指定信息披露网站或媒体披露上市公告书等相关文件C.债券发行人在提出上市申请至其债券上市交易前，未经深圳证券交易所同意不得擅自披露与债券上市有关的信息D.发行人可以在债券上市申请审核同意之前与深圳证券交易所签订上市协议【答案】 CCI10F2V7K3Z10G1E8HL9N3U8Y2Y6E6S4ZE5A4G2T2E7E4D133、2020年12月31日，甲公司存在一项未决诉讼。根据类似案例的经验判断，该项诉讼败诉的可能性为90%。如果败诉，甲公司将须赔偿对方100万元并承担诉讼费用5万元，同时基本确定可从保险公司收

20、到赔偿款120万元。2020年12月31日，甲公司以下处理正确的是（ ）。A.确认预计负债100万元B.确认预计负债105万元C.确认其他应收款120万元D.确认应收账款105万元E.确认应付账款105万元【答案】 BCW8P10I8D10A7E8J6HF7V6H3O1Q10U7M2ZN8V1I3R9X5Y8G134、张某分别持有甲乙公司60%、100%的股权，甲公司、乙公司分别持有某上市公司18%、10%的普通股权，张某被认定为上市公司的实际控制人。甲公司、乙公司分别通过集合竞价系统增持该上市公司1%、1.5%的股权，不考虑其他因素，下列说法正确的有哪些（）。A.、B.、C.、D.、E.、【

21、答案】 CCK1A7W7N2X4I8F9HI6R8P5W8Z10H8H1ZF8O9U2K8D2Y8W1035、根据非上市公众公司信息披露内容与格式准则第7号定向发行优先股说明书和发行情况报告书，下列说法正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL8Q4L3K3J1E7U9HX2K3N7C6F5T7M9ZL2J10G4F7G10O2B1036、个人申请注册登记为财务顾问主办人时，其需要满足的资格条件不包括( )。A.获得证券从业资格证书B.未负有数额较大债务C.最近36个月未因执业行为违法违规受到处罚D.参加中国证监会认可的财务顾问主办人胜任能力考试且成绩合格【答案】 BCI

22、6I5L10O7D8P2G9HG10V5V5Q8L8Q7S4ZK4G5G9Q3E9P9D437、企业在计算稀释每股收益时，对归属于普通股股东的当期净利润进行调整的项目有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCK9B5P5B9A7E9Q9HH3K1U3P1S8Z7C8ZQ10D10Z9G2T1D6G238、2016年3月2日，甲公司以账面价值为350万元的厂房和150万元的专利权，换入乙公司账面价值为300万元的在建房屋和100万元的长期股权投资，不涉及补价。上述资产的公允价值均无法获得。不考虑其他因素，甲公司换入在建房屋的入账价值为（）万元。A.280B.300C.350D.375【答

23、案】 DCI4H6J9C1U4W7U7HR5R6C10Z8R7X2D10ZD4Q4K5A1R2M10B939、保荐机构和保荐代表人在持续督导期间应履行的职责不包括（）。A.对发行人证券上市后持续督导工作的具体安排B.督导发行人有效执行并完善防止控股股东、实际控制人、其他关联方违规占用发行人资源的制度C.督导发行人有效执行并完善保障关联交易公允性和合规性的制度，并对关联交易发表意见D.持续关注发行人为他人提供担保等事项，并发表意见【答案】 ACU8S1O9V5B1L7N4HX10U7D7X5O3P3A4ZG7G10K8R5W5B5Y840、以下关于董、监、高持股锁定期的说法正确的有（ ）。 A.

24、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC2K1A7X4P1Y2D10HB5B6A4J6S5F7X6ZE3Y1F10M4Y5N10J741、税务机关做出的下列行政行为，纳税人不服时可以申请行政复议也可以直接向人民法院提起行政诉讼的是（）。A.罚款B.加收滞纳金C.确认征税范围D.确认抵扣税款【答案】 ACQ7J4A10C3W7W9L7HF1Y7S9I2A5R1D8ZU4U2O8D6A5X3I342、在主板上市公司首次公开发行股票，发行人不得有下列（ ）影响持续盈利能力的情形。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH2Z8B10E10E7B8T2HW2M9Z6E6L10M2O6ZR8U2Y

25、10Y9X1M9F743、A公司属于符合法律规定的红筹企业，近日在上交所科创板申请上市，下列表述符合法律规定的是（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 CCH4S5B8W8N5L1W4HG2L1C2B8W1I3X9ZN4G6C6J6B1A9U544、下列各项中，应当计入当期损益的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCU10A8H4L5J10K1O9HV8V10I9D8W5I1P3ZY3M3Z2E10C4T1O845、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则，向特定对象发行可转债的转股价格应当不低于认购邀请书发出前（ ）个交易日上市公司股票交易均价和前一个交易日

26、的均价，且不得向下修正，发行可转债购买资产的除外。A.5B.10C.15D.20E.30【答案】 DCM10C1R7G8T9L10U2HD2B6R2N8X8C8Q1ZX10I8B3J4J3S8T746、以下属于职工薪酬的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCU8N3E10I10B9S5V9HZ9R7U7E3A9T5Q4ZK5N7B8H8P10H7A1047、首次公开发行股票，下列关于网下和网上投资者的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCL7V2L10X8Z3J5L6HO3N10P9N3U2S4O3ZV7U6T8X4T8I4O648、甲企业于2014年1月取得乙公司2

27、0有表决权股份，能够对乙公司施加重大影响。假定甲企业取得该项投资时，乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值相同。2014年8月，乙公司将其成本为600万元的某商品以1000万元的价格出售给甲企业。甲企业将取得的商品作为存货。至2014年12月31日，甲企业对外（非合并范围独立第三方）销售了80，仍有20尚未对外销售，乙公司2014年实现净利润为1000万元。2015年，甲企业将剩余的20对外销售，乙公司2015年实现净利润2000万元。假定不考虑所得税因素，则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACL5E3V1G8F5H10X4HB2O8D3K5V4J10G4ZT

28、3E1E9Z3X5T7P1049、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行与承销业务实施细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU1F7T4S6W9Q9F3HK6D2X4V10U2U2N1ZH9X7D6P10E3S6I350、根据国家发展改革委关于支持优质企业直接融资进一步增强企业债券服务实体经济能力的通知，关于申报阶段优质企业对债券资金用途的管理，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH9J1F6P10C6Y7A5HZ4Q5M5Q5D4R2D3ZI1R9L4R4L8R3P1051、甲公司有A原材料账面价12万元/套，专门用于生

29、产产品X，该原材料市场销售价格为9万元/套。每套原材料加工成X产品将要发生成本15万元，每件X产品估计的销售税费为1万元，产品售价26元/套，问期末该原材料要计提多少跌价准备。A.0B.1C.2D.4【答案】 CCC2V5S8O5H2W7L10HQ2R8U7M8B2L2Z1ZI5B10Y4M3M6Y8B452、 下列各项中，属于约束性固定成本的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCW8M7S7Y3Y3J8L1HW10R8U3X10U1X7M10ZY8P1X5I1N3W4B853、发行人申请在北京证券交易所上市，该发行人具有表决权差异安排，则该安排应当平稳运行至少（）。A.一个完整会计年度B.二

30、个完整会计年度C.三个完整会计年度D.一年E.三年【答案】 ACP9I9I7R7V2T5J7HI3Q5M3C9J1U1M3ZV6L5N1G3K6Z10G954、甲公司于2012年1月1日销售给乙公司一批材料，价值4000万元(含增值税)，按购销合同约定，乙公司应于2012年10月31日前支付货款，但至2013年1月31日乙公司尚未支付货款。由于乙公司财务发生困难，短期内不能支付货款。2013年2月3日，与甲公司协商。甲公司同意乙公司以一项投资性房地产清偿债务，乙公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，该项投资性房地产原值为5000万元，已计提折旧1200万元，计提减值准备800万元，该投资

31、性房地产的公允价值为3300万元，甲公司已为该项债权计提了800万元的坏账准备。则以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCM2F10N4E10I5H1Q1HO8Z10Q5X10N3H10M8ZC8V4D4Q7N2P3Y355、目前，某国债票面额为100元，票面利率为2%，期限3年，到期一次还本付息，如果3年内债券市场的必要收益率为3%，那么（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACX8L10T2K4J4K4Z2HU9J9Q7R8E4F2Q9ZD8Z7H9A2P3S10K556、下列关于股份公司股份收购的行为符合法律规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCS10S9L3

32、F1S4L5O4HG4R3Y9A9N3W6X2ZX9O6R9E8U10R4W957、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定，资产支持证券投资者享有的权利包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCH10K5B1N3M4Z10N1HZ3C4D3D7B8X7L1ZP2I6N10R4F7Y4G458、根据上市公司收购管理办法，下列关于要约收购的说法正确的有（）。2016年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCS10R7W5H7T4F5P3HT4F10Y6Q8A8H10P9ZM7M3U10O9D7E9C759、关于短期租赁和低价值资产租赁，下列说法中不正确的是（）。A.包含

33、购买选择权的租赁不属于短期租赁B.低价值资产租赁的判定受承租人规模、性质情况的影响C.对于短期租赁和低价值资产租赁，承租人可以选择不确认使用权资产和租赁负债D.承租人可以将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益【答案】 BCA6Q8W7F7X2Y10D6HM9A2N5E3V10Z10G8ZT7C8L4A9P8E9G260、216年12月31日，甲证券公司向乙企业订购印有甲公司标志、为促销宣传准备的毛绒玩具，预付款100万元，2017年3月31日到货并收到相关发票，按计划于2017年4月向客户及潜在客户派发。不考虑税费等其

34、他因素，甲公司的下列会计处理正确的是（）。A.B.、C.D.、E.、【答案】 DCU10B2X5E10L9X6L6HN1J3Z5D7B10Q9O1ZZ2L3C5K2R2Q4F461、保荐机构和保荐代表人在履行保荐职责过程中，上市公司出现下列（）情形的，应及时通知保荐机构。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ8R4M2P5S9U9D9HB2M9E2D7A10X10M6ZG8X4F10V2Z6E7W362、下列有关可供出售金融资产会计处理的表述中，正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACO6J7J2O7N9Y5Q7HK1M3J1X6Z6R5L10ZU7H7I3M2R2I2B1063、

35、某上市公司董事会由3名管理层董事和4名独立董事构成，现在3名管理层董事拟对该上市公司进行协议收购，假设不存在关联关系，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH7B10S9X6K4R1U3HK2H8V3G8S6F7R3ZD1Y10Q2K9X6V9B564、以下属于公司反收购策略中的管理层防卫策略的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW8D10E7V7W7G3R9HB8N9L4L7E5H3C3ZY1U8C8O7V4U3H665、发行可转换公司债券的上市公司出现的下列情形中应当及时向证券交易所报告并披露的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 AC

36、S9M1I7E3O9F4B5HO3C7W8B9L7V6H7ZS1P7X7Z8G10E10C466、下列各项交易或事项中，会影响发生当期营业利润的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACJ8V7N5O6Z9S2T6HZ4I1R10Z2F1W6K9ZV10Z1U7U7P3G5Z1067、甲股份有限公司是一家上市公司，如果公司发现某监事实施了一些违规行为，欲罢免该监事。根据规定，该监事的罢免应当由股东大会以（）通过。A.临时决议B.特别决议C.普通决议D.一般决议【答案】 CCR6H2U3I1G2R2G6HV1K7D7X1R5D10C1ZY10H1N6M1O1C5X368、根据中共中央、国务院

37、关于深化国有企业改革的指导意见的规定，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC1W3U5H10T5R2V9HA1V1Q1W1F9O6Q5ZV4M10P10F1B9D1W1069、如果甲公司成为乙公司的第一大股东，甲公司有子公司从事与乙公司相同的生产销售，甲公司准备在收购完成后，对子公司及乙公司的业务进行整合，并改选公司董事会。则下列表述正确的有（）。A.、II、B.、C.、D.II、V【答案】 ACG1L10D9R2P5J9I3HS5H3C6I8G5L7Q7ZK6W2T7A9K5S8D670、某上市公司总股本5亿股，控股股东甲持有2亿股，现进行配股，拟配售股份数量为

38、本次配售股份前股本总额的30%，下列说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH10F8W10R7Y9J7O9HL1Q4L6K10V7B3N8ZW4D10S3A9M1E3A371、根据上海证券交易所科创板股票上市规则规定，下列有关认定上市公司控制权归属的标准，说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA10L3O4C1I4I4R5HH10E6V9Z5X10Y5R9ZP3G1F5L4U8R5E372、发行企业债券的公司应组织承销团以余额包销的方式承销，各承销商包销的企业债券余额原则上不得超过其上年末净资产的（ ）。A.1/5B.1/4C.1/3D.1/

39、2【答案】 CCN4H9Q10B1C1J8R9HO8P8T1S1X2A10A6ZB10B8Q6X4Q5V9F173、下列外国投资者2016年可以进行上市公司战略投资的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI6E9P7S7T7H4Z2HW8R5H1K9V8C3I3ZI2E10A7M2W1Y9T574、保荐机构推荐发行人发行证券，应当向中国证监会提交( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 ACP4V7V1B1E7C2U2HC8O5D3D8C10A8P4ZL7V9T5D3M1L7O975、下列符合在其他主体中权益的披露规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCN7A4V2S

40、6M2C5G4HB4S7X8R6W6J1V8ZQ7K6W8W4Z3F8W976、下列会计处理正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN9B8M4Q6E4E4X4HT5R10I8T1R10T4J5ZV8Y2O8A1K8U3H877、待偿还余额不得超过企业净资产的40%的非金融企业债务融资工具包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG4C9Q9W4Q10D3W2HJ3X2W5V3A7P7Y9ZV10D6O9O2H4N6O478、甲公司销售商品产生应收乙公司货款1200万元，因乙公司资金周转困难，逾期已1年以上尚未支付，甲公司就该债权计提了240万元坏账准备。216

41、年10月20日，双方经协商达成以下协议：乙公司以其生产的100件丙产品和一项应收银行承兑汇票偿还所欠甲公司货款。乙公司用以偿债的丙产品单件成本为5万元，市场价格（不含增值税）为8万元，银行承兑汇票票面金额为120万元。10月25日，甲公司收到乙公司的100件丙产品及银行承兑汇票，乙公司向甲公司开具了增值税专用发票，双方债权债务结清。甲、乙公司均为增值税一般纳税人，适用增值税税率均为17。不考虑其他因素，下列各项关于甲公司该项交易会计处理的表述中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY9L3L10I3W2G4X4HK3K9O4M4Z2X9U6ZC3V6T7C1I3R6F1

42、079、申请证券评级业务许可的资信评级机构，应当具有中国法人资格，实收资本与净资产均不少于人民币（）万元。A.500B.1000C.2000D.3000【答案】 CCM3O6H8E6C7U2E7HU2D2G4J3Q1Z1O10ZU6P8N4X6A3I6A480、甲、乙、丙、丁、戊均是主板上市公司，拟于2014年3月发行可转换公司债券，2011年、2012年、2013年加权平均净资产收益率如下表： A.甲B.乙C.丙D.丁E.戊【答案】 CCP1T3Q8B1U9V6P3HV2C10W4Z9F8Y5D9ZW1S9Y10X4N4F4M281、下列各项内部控制测试程序中，可以为营业收入发生认定提供审计