2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分预测300题精品带答案(青海省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、 以下构成关联交易的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCO8U5F1R3V10E4I2HP4X2B7X10S10V2R10ZF7H9G7B8T8G9V82、根据规定，下列金融资产的初始计量表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ5K1N5Z1Q4R6V2HY4C3K3I10D3O1Z2ZO2I4J5V3C4Y2C73、 以下关于债券价值的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCO6B9T5H4D3R7M5HS9P9N10W9U10W5A9ZG3H1M3U2M10T

2、1T54、公司在临时报告中应当披露的内容包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCO3D6A6Z8U4I9N2HU1B6U1T5Y2S6R8ZZ4S8R6C7H2R3I15、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第11号上市公司公开发行证券募集说明书，主板上市公司公开发行证券募集说明书关于历次募集资金运用的说法正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCZ6Z3M10P3O2L5S2HB10C5H5C10U9O4L2ZY10S2A9Z7Z10D3S76、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于持续督导期间的说法中，错误的（ ）。A.主板上市公司发行可

3、转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度B.创业板上市公司发行新股，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度C.主板上市公司发行新股，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度D.首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度E.首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度【答案】 CCX9P2K9T2G8W9W10HY3Q2G6B6B3M7M8ZG4X1U3K10C10I3O47、下列关于上市公司发行优先股的说法正确的有（）。A.B.

4、C.D.【答案】 ACC5U1F3I9W6Q7D2HU8V1A7D9V8S4Y4ZA5R9M7O10S8O3B48、甲公司拟于2011年下半年收购乙上市公司，则根据规定，下列( )情形下，甲公司不具备相应资格。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCF10Q2C7Q8A9F2D1HD4E9T9D1E9F3B3ZF6H5Z6W9F3E4Z39、根据上市公司收购管理办法，下列关于要约收购上市公司的说法，正确的是（）。2016年5月真题A.收购人进行要约收购的，对同一种类股票的要约价格，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格B.收购人以在证券交易所上市的债券支付收购

5、价款的，该债券的可上市交易时间应当不少于2个月C.在要约收购期间，被要约收购公司董事、监事不得辞职D.收购要约约定的收购期限不得少于30日，并不得超过90日，但是出现竞争要约的除外【答案】 ACE3E1J5R10J8B4T5HA9X5I5Y6F6N10O6ZN10L3I8U8M4B1W110、投资者要求的必要报酬率为10，则以下债券收益率最低的是 （）A.面值1000，票面利率“两年到期，每年付息一次B.面值1000，票面利率11两年到期，每半年付息一次C.面值1000，票面利率12两年到期，到期一次还本付息D.面值1000，无付息，两年到期，以810折价发行【答案】 ACT2N8I10X9G

6、6P10B2HJ7J7A6Z1B5F7Z7ZC3Y9E2B6B9R10N811、2012年1月1日，甲企业取得专门借款2000万元直接用于当日开工建造的厂房，2012年累计发生建造支出1800万元。2013年1月1日，该企业又取得一般借款500万元，年利率为6%，当天发生建造支出300万元，以借入款项支付（甲企业无其他一般借款）。不考虑其他因素，甲企业按季计算利息费用资本化金额。2013年第一季度该企业应予资本化的一般借款利息费用为（）万元。A.1.5B.3C.4.5D.7.5【答案】 ACS7B10F6L9P4P3R5HI3P4K8U9R2U4D8ZN10Q6S10A10R1A9W112、根

7、据上市公司重大资产重组管理办法和关于关购重组“小额快速”审核适用情形的相关问题与解答，不考虑其他因素，以下说法正确的是（）。A.甲上市公司发行股份购买资产，未构成重大资产重组，无需经证监会审核B.乙上市公司发行股份购买资产，构成重大资产重组，且最近12个月内累计交易金额不超过5亿元，可适用“小额快速”审核C.丁上市公司按照证监会核准的发行证券文件披露的用途，使用募集资金购买资产，达到重大资产重组标准，应当编制重大资产重组报告书D.丙上市公司全部以自有资金购买资产，构成重大资产重组，无需经证监会审核【答案】 DCX2W1E5S7P8W7E9HZ8B2U4Z9Z5V9U7ZS10C9T7C10D9

8、J8F713、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，保荐机构应当发表意见的事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF8B2L9W3U5O3N2HN5L2D2W8J8D10J5ZQ10D8Q4A10S2J8H1014、下列属于深圳证券交易所公司债券暂停上市的情形的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB8M9A4L8T2G2V10HR1I4U7W6E8O5X1ZE7J7E6W6U8W1J915、某公司首次公开发行新股4000万股，发行后总股本小于4亿股，网上网下初始发行比例为46，网上网下初始发行后，各类投资者的申购情况如下：网上投资者申购140000万股，公募

9、社保类申购40000万股，其他网下投资者申购60000万股。下列关于投资者获配情况的说法正确的有（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCM9M10X3J7T7A5L8HV4G2Y4N4B7L5N6ZN2K5F6S6M7Q3S316、B股份有限公司截至2008年12月31日共发行股票300股，股票面值为1元，资本公积(股本溢价)600万元，盈余公积金400万元，B公司资本公积一其他资本公积500万元。经股东大会批准，B公司以现金回购本公司股票300万股并注销。假定B公司按照每股4元回购股票，不考虑其他因素，则以下关于B公司回购注销库存股的会计处理正确的是（）。A.B.C.

10、D.【答案】 BCB10E4W8T10J4X6U1HC6X7I4G10E4T1N6ZU9N7W5G9X5U7V817、以下系独立董事的特别职权的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACZ7W8Q8O5N5K10J4HX8W8U4L9X8E6C4ZX8D3O2U7Q10U9Y418、以下关于绿色债券的说法不正确的是（）。2016年5月真题A.发行绿色债券的企业不受发债指标限制B.允许企业使用不超过30%的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金C.绿色债券非公开发行时认购的机构投资者应不超过200人，单笔认购不少于500万元人民币D.在资产负债率低于75%的前提下，核定发债规模时可不考察企业其他

11、公司信用类产品的规模【答案】 BCJ7M4A6O9A5P2N6HI9Q4P4E8O7U4V5ZB9A2E8T10Y1W2J1019、某股份有限公司为商品流通企业，发出存货采用加权平均法结转成本，按单项存货计提存货跌价准备，存货跌价准备在结转成本时结转。该公司2010年年初存货的账面余额中包含甲产品1200件，其实际成本为360万元，已计提的存货跌价准备为30万元。2010年该公司未发生任何与甲产品有关的进货，甲产品当期售出400件。2010年12月31日，该公司对甲产品进行检查时发现：库存甲产品均无不可撤销合同，其市场销售价格为每件0.26万元，预计销售每件甲产品还将发生销售费用及相关税金0.

12、005万元。假定不考虑其他因素的影响，2010年年末对甲产品计提的存货跌价准备为( )万元。A.6B.16C.26D.36【答案】 BCM2X9K7E6U6I4L1HY5D9L7W3G8V7P1ZD1H3S8R10O7O1Q320、甲企业2015年2月26日购入待安装的生产设备一台，价款600万元和增值税税款102万元均未支付。安装工程于3月1日开工，领用企业生产的产品一批，实际成本为40万元，计税价格50万元，适用的增值税税率为17%；工程人员工资及福利费55万元，支付其他相关费用5万元，安装工程2015年9月20日完成并交付使用。该设备预计使用年限为5年，预计净残值20万元，该企业采用双倍

13、余额递减法计提折旧。2016年度该项固定资产的折旧额为（）。A.163.2万元B.168万元C.244.8万元D.252万元【答案】 DCP4N8C9F2J4K3J1HN8G7D4J2N1M8E4ZD8L9W7W4L3Q7J721、甲企业于2016年1月取得乙公司20有表决权股份，能够对乙公司施加重大影响。假定甲企业取得该项投资时，乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值相同。2016年8月，乙公司将其成本为600元的某商品以1000元的价格出售给甲企业，甲企业将取得的商品作为存货。至2016年12月31日，甲企业对外(非合并范围独立第三方)销售了80，仍有20尚未对外销售，乙公司20

14、16年实现净利润为1000元：2017年，甲企业将剩余的20对外销售，乙公司2017年实现净利润2000元。假定不考虑所得税因素。则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCZ5L5T5W2L10D8A1HT8T1F6M4G2E1F7ZM5J4Q4U6A9N7G622、下列有关公允价值计量结果所属层次的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCV10E6T6B4X10S9O1HP10K5T9J3W1M4H10ZA1R6W5K6X5P7J123、以下文件中，需要在申请首次公开发行股票并在创业板上市时申报，而在申请首次公开发行股票并在主板上市时不予申报的有

15、（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCK2E1L6S6F3N10K5HW5M5K9I10H4Y2N6ZR1A2R6U1M5K10G324、 2014年8月31日，上市公司通过向甲公司发行股份购买资产的方式，甲公司取得上市公司控制权，上市公司2013年12月31日资产总额为20亿元，2014年12月31日资产总额为22亿元，2015年，甲拟将其全资子公司注入上市公司，作价20亿，标的公司2013、2014年末资产总额分别为10亿元、12亿元，则以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCY4Y8R7A9H9R8Q10HJ2R5J7K10K8L3A6ZT10U4I2

16、C8M2E2G1025、独立董事有权对（）向董事会或股东大会发表独立意见。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCA1E4U9T6T9K7T7HL9A8A7L3S3E1H4ZJ4I7P8U1K2A3T126、关于资产负债表日后事项，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCF1Z7N10E4K4K7W3HM10H10W8E5W6M6T6ZK1E5G4E4Z4L1O427、下列属于会计政策变更的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCS8T6N6N8C10W9L3HK7U8M2Z4V6N8I6ZF6X2W8L5D9D7D628、2016年4月，甲公司发行股份购买资产，聘

17、请某证券公司作为其独立财务顾问，则下列影响该证券公司作为独立财务顾问的情形的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB3Q5G1O9O10S9U8HI2G1Z7V6I10A8H3ZF7S7G7M6D1I5V1029、上市公司的下列人员中，应当出席股东大会的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL7L4K3A6J2V5P7HY3G7M3V1Y4I10N5ZH6U4Q4K1F5E8X330、根据上市公司行业分类指引，下列说法正确的是（）。2016年5月真题A.确定行业归属后，在没有发生重大资产重组的情况下，不再变更B.教育业务收入占总收入40，利润占28，且教育业务在所

18、有业务中占比最高，该公司归属于教育行业C.教育业务收入占总收入35，利润占32，且教育业务在所有业务中占比最高，该公司归属于教育行业D.教育业务收入占总收入40，利润占55，体育业务收入占总收入60，利润占45，该公司归属于综合行业【答案】 CCN6I1U3O9W8Z9L1HI9L8S4M6C1J5J2ZH6R2T2Z2B1D9T331、外国投资者以股权并购境内公司所涉及到的股权的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC3F9W8Q5P7S10A9HX8O5X3C5R8E7T2ZG5R6W5A6R10G2Y632、甲公司只生产一种产品，变动成本率60，盈亏临界点作业

19、率30，那么息税前经营利润率为（ ）。A.18B.28C.42D.12【答案】 BCR8L4Z5F7F5U1G1HR9W2A3Z8L1A6R3ZB7S8S8O1F2O6U933、Y上市公司公开发行证券，以下构成障碍的有（）。A.上次非公开发行，当年营业利润下降60%B.2年前，控股股东承诺1年内注入有关经营性资产解决关联交易，至发行申请时尚未注入C.某董事2年前受证监会处罚，并于6个月前辞职D.最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的【答案】 BCI3U4N6P9W9T3Y8HM8U4E6H3S1M1L1ZX2I5V1E7W9M7C1034、以下关于在债务融资工具存

20、续期内，企业能及时披露的可能影响其偿债能力的重大事项包括（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM5X8M6K1W7K9Y2HN6D3I8Z3P4U9E6ZZ2X2Y2X8U9D1E435、根据市场化银行债权转股权专项债券发行指引，下列说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB4R7H3V5Y8C3C4HL2V8R9B6A1H7M8ZZ4L3L8C4B3F6L636、如果某公司股票的基准价格是42元，可转换公司债券的市场价值是40.5元，则该可转换公司债券的转换贴水是（）元。A.1.5B.2.2C.3.3D.3.4【答案】 ACT8M1Y4P7Y5M2F6HY3

21、A4W3M9P2F1A1ZV10T2O5D6U1J4U437、某公司于2008年1月1日为构建厂房向银行借入专门借款5000万元，借款期限2年，年利率为8，当日开工建设，向施工方支出2000万元，剩余3000万元购买某债券，年利率5，一直持有至年末，年末承建单位表明工程实际投入2500万元，该专门借款2008年可资本化的金额为（ ）。A.160万元B.200万元C.250万元D.400万元【答案】 CCP7U9F9X4P10B7Z6HN1N5Q2D9K4P1P5ZM7R9A9A2A3G8U538、发行保荐书的必备条款有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT8I1C10J3S5N8

22、V2HD1R9Q6K7V1N7X10ZS9F6C10K3M4A9B339、关于上市公司股票的核准发行，下列说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH4X10W10O6H10X1R1HO4H8R10I2D3K4Y8ZP7T3C5P10J3D7E740、关于租赁，下列说法正确的是( )。A.融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终一定转移B.在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人的租赁一定是融资租赁C.租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用的租赁也可能属于经营租赁D.在租赁期届满时，租赁资产的所有权未转移给承租人的

23、租赁一定是经营租赁【答案】 BCG3W6U1D7A5S10P5HL8F8R8G9F3H5B9ZP6K8G2E2T6J2R341、下列项目中，不能同时影响资产和负债发生变化的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT5G2D10K5H3D3I4HP3D3M1S10D1J3I5ZQ10F5F1M3P8M10Q642、根据上市公司股权激励管理办法，下列说法正确的有（）A.最近一个会计年度财务会计报告被出具否定意见的审计报告，上市公司不得实行股权激励B.上市公司在推出股权激励计划时，可以设置预留权益，预留比例不得超过本次股权激励计划拟授予权益数量的10%C.上市公司应当聘请独立财务顾问对股

24、权激励事项发表专业意见D.上市公司可以同行业可比公司指标作为公司业绩指标对照依据，选取的对照公司应不少于2家E.上市公司实施增发新股期间，不得实行股权激励计划【答案】 ACE2F10D9T7A4L7Z6HC9Y4L3I5W1R5H9ZH2R5G8D3N8A1N343、下列关于证券公司短期融资券，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC7F8O6A7E4Q10F10HC9Y2I1F3T5I8V3ZM2O8H4O7C8H4I244、A公司为某科创板上市公司，且其上市时尚未盈利，下列关于A公司的表述正确的是（）。A.A公司不得制定并执行现金分红、股份回购等股东回报政策B.A公司筹划

25、的重大事项存在较大不确定性，立即披露可能会损害公司利益或者误导投资者，且有关内幕信息知情人已书面承诺保密的，公司可以不披露C.A公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员所持首发前股份的股份锁定期应适当延长D.A公司重大资产重组或者发行股份购买资产，标的资产应当符合科创板定位，不必与公司主营业务具有协同效应E.A公司即使达到一定规模，也不允许分拆业务独立、符合条件的子公司在科创板上市【答案】 CCE5R4Z1I6E2V9P9HG10P1C6J8G10J9F10ZX4C9S10X6B6H2U545、下列有关收入确认的表述中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【

26、答案】 DCN1T1H10N2W6U2W10HX6P5H9K3E1Y4Y5ZS6T10P3C2D8A5K446、下列金融资产对企业财务状况和经营成果影响的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU5X10P2E10Q3M7B9HM7A3Q10C2A2Y9M6ZH10C2B3Z4T1G3I947、以下可以作为股份有限公司的发起人的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH9K7M2J2W9Q3H2HJ1E2V8X5D6B3S2ZI10A2I9O3N6H1I348、上市公司公告的招股说明书存在虚假陈述，以下责任承担方式说法正确的是( )。A.,B.,C.,D.,【答案】

27、 CCY3A1J5R7K7V5L6HW7R3U8Z9D7A4S4ZO5A3A6X8W5G7Q1049、证券公司发行债券应当由( )制订方案。A.发行人聘请的主承销商B.发行人监事会C.发行人董事会D.发行人股东会【答案】 CCV5K9S8E3E7B4Q9HE6H8B6U10J7C2A7ZU10X6K7T2F3W1H950、假设因为天气恶劣，被审计单位的一批木材在预定的监盘日期仍被积雪覆盖，导致无法实施存货监盘程序，而这批木材的数量又非常大，注册会计师应当（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCF7T8H2F9Z4B10U7HV6T3G6K3E2X4N7ZY7Q9O4U8E7R1U751、甲

28、公司拟2015年6月申报创业板上市，下列符合条件的是 （）A.2014年甲公司净利润400万，非经常性损益500万B.2012年甲公司净利润为-100万，2013年净利润为-150万，2014年净利润为100万，且2013年和2014年营业收入增长率超过30C.2012年甲公司亏损，2013年和2014年净利润分别为100万和150万，持续增长D.2015年3月甲公司净资产为3000万【答案】 DCI6X10U5Y7G6U7O9HG5E2R2G5G1S7E4ZD7P4B4K3D5U4G852、下列属于非经常性损益的是（ ）。A.B.C.D.、E.、【答案】 CCZ8U9O4K4P1R2K1HV

29、2Q5X6Z7W4F4F5ZG3S9H10A7Q9T9F153、以下可以发行地方政府一般债券的主体有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCJ8L6O1B6I8U10H9HO1D1S1B6O6O9L10ZW7N7D9P9S9P2E854、以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG6W6W1K1X9X6W6HJ2C8L9P9Z2Y3E10ZB4F1D2D7R9D10G555、根据公司债券发行与交易管理办法，关于资信评级机构为公开发行公司债券进行信用评级的相关规定，下列说法正确的是（）。A.评级机构应及时向市场公布首次评级报告和定期跟踪评级报告B.在债券有效存续期间

30、，应当每季度至少向市场公布一次定期跟踪评级报告C.评级机构出具的不定期跟踪评级报告仅需告知发行人D.应充分关注可能影响评级对象信用等级的所有重大因素，及时向市场公布信用等级调整及其他与评级相关的信息变动情况，但无需向证券交易所或其他证券交易场所报告【答案】 ACN2O2M3O4Y6X9X5HL6A8F5O1Q4Z4X4ZA2S9W6T5U1C9W456、 以下关于上市公司分红说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACZ3O3J10Z6R1F10Y5HJ9E4N10D6J4A10V5ZA2B4R6Y5C2J10U357、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，出现下列（）情形，深交所

31、将终止发行上市审核。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ6C7C5B6A1J6R4HF2O2C5O9J7K9Q5ZM3Q2K1A6F9R6I458、根据中国人民银行金融市场司关于证券公司短期融资券管理有关事项的通知，证券公司出现以下（）行为时，中国人民银行可根据市场情况和证券公司的情况，对证券公司短期融资券余额上限进行动态调整。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU10S7I4C1N2L9V10HC5V8D5N3F8T5H7ZT4P3A3E8R10E8O159、下列关于收入的说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 BCE6B10Q3B5O10D5N5HQ6U8L2H5E2

32、O9X1ZN3X9C7M5H4L4U160、下列关于绿色企业债券和PPP项目专项债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN6K6K7F4Z5E2T1HK8S10D10Q7G5Q5I10ZT8I5C10X4B5G4A161、某上市公司控股股东为省国资委直接投资的国有企业，该上市公司拟申请公开发行新股，正确的是（）。A.该上市公司在董事会审议通过发行方案后，由控股股东向省国资委报送该发行方案B.该上市公司在股东大会审议通过发行方案后，由该上市公司向省国资委报送该发行方案C.该上市公司在召开董事会前，由董事会向国资委报送，征得国资委同意后，方可召开董事会审议D.该上市公

33、司在股东大会审议通过发行方案后，由该控股股东将该发行方案报送国资委审议【答案】 ACI3B2Z7D7S4N1P6HS6S2A3J4I9T5W6ZD10P2F5G5N9Q2P1062、根据北京证券交易所证券发行与承销管理细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ4D2D5D9H9D7E2HC4L10Y6H6I3X1J1ZS5D2C6M4I9X3C763、中小板上市公司控股股东通过证券交易系统出售其持有的上市公司股份，以下应当在首次出售2个交易日前刊登提示性公告的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCM10Y4P8H2A3P8L9HS5M3V3P2N2L3W1ZQ

34、4B5P9V6C3H2I564、某股份有限公司的董事会由11人组成，其中董事长1人，副董事长2人。该董事会某次会议发生的下列行为中，不符合公司法规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR8R4N8E5W4H8D10HG3D5Y2N10U2D6Z3ZX2V3T7F5N3S10G365、某公司申请首次公开发行股票并在科创板上市已经审核通过，下列关于其发行程序的说法正确的有（? ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCH6K5A7O9I10U1T3HO7X8J4X3D1M2Z9ZK7D2Q6X9O6H5A766、关于持续督导，下列说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【

35、答案】 BCA4U8O4P6S9C1T8HS6I3P10B3Q5E8S9ZU10W7L5E9P3G5V767、根据公司债券发行与交易管理办法，不得公开发行公司债券的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCV10K7L9O2N1K1F4HQ9B5U5H2G6R10X1ZQ7X6F8J3G6X7M968、某投资者通过国有股行政划转方式拥有上市公司18的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCH9A10M10Q8D3B9D8HB8K2H10L8K3J7V9ZP1E10F2M6L2Y2E1069、某有限责任公司2014年股改

36、，股改前经审计净资产60000万元，拟以经审计净资产折股。计划2015年申报，预计2015年净利润15000万元，市盈率20倍。拟募集资金60000万元，请问以下折股比例和发行股份数量合理的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCZ3P6O5P5C3U5J1HH5I4V3B10D1D10Z2ZW8J3S9R9B8W1O270、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于持续督导期间的说法，错误的是（）。A.创业板上市公司发行新股，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度B.主板上市公司发行可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度C.首

37、次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度D.首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度【答案】 BCY5Q1L9Y2P3Y1R9HV2I5I7W4R4W3L4ZS7Z2U3F3S7G2S371、甲公司2016年度归属于普通股股东的净利润为5000万元，发行在外普通股加权平均数为10000万股。年初已发行在外的潜在普通股有：（1）股份期权8000万份，每份股份期权拥有在授予日起5年后的可行权期间以2元的行权价格购买1股本公司新发股票的权利。当期普通股平均市场价格为10元；（2）按面值发行的5年期可转

38、换公司债券30000万元，债券每张面值100元，票面年利率为4%，发行一年后按债券面值转股，转股价格为每股10元。不考虑权益成份与负债成份的分拆。下列关于甲公司2016年度的每股收益的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCU10B10U6Q3T6Z7C3HK2J5E7R6C1B7D10ZI10N4E8S4P1A5W472、下列各项属于拥有上市公司控制权的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCT4A2M5R10P6U10K1HG8C10M9R9Q2A3W3ZB8N6N10C8U1K7K173、关于参与首次公开发行股票询价和网下申购业务的投资者备案，正确的是（）。

39、A.保险公司可自行在中国证券业协会备案B.个人投资者在主承销处备案C.私募股权公司可自行在中国证券业协会自行备案D.信托计划可自行在中国证券业协会自行备案【答案】 ACX5C7H6S5M7N7E1HP1K1H3U5X7H9W10ZP5A7A10N4R7P10A774、根据试点创新企业境内发行股票或存托凭证并上市监管工作实施办法规定，尚未境外上市试点企业，应符合的标准有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI5P10L7X4I4P7E3HT1V9B2F2A10A4A4ZU1J9D4Q9R3T4W175、下列属于深圳证券交易所公司债券暂停上市的情形的有（ ）。A.、B.、C.、D.、

40、E.、【答案】 DCR8G10I10M6R4Y7U5HJ4T1Q3W10E10M6M5ZF6H6E4O10Z6C9F976、216年年末，甲公司库存A原材料账面余额为200万元，数量为10吨。该原材料全部用于生产按照合同约定向乙公司销售的10件B产品。合同约定：甲公司应于207年5月1日前向乙公司发出10件B产品，每件售价为30万元（不含增值税）。将A原材料加工成B产品尚需发生加工成本110万元，预计销售每件B产品尚需发生相关税费0.5万元。216年年末，市场上A原材料每吨售价为18万元，预计销售每吨A原材料尚需发生相关税费0.2万元。216年年初，A原材料未计提存货跌价准备。不考虑其他因素，

41、甲公司216年12月31日对A原材料应计提的存货跌价准备是（）。A.5万元B.10万元C.15万元D.20万元【答案】 CCE6V4B8T7S5R9F8HT3Y2P2I3Y8J1J2ZU3M4U6E5X1Y2O977、以下关于证券公司次级债的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACD4B6D3V7O1I8F6HY4O5N10M5G4V7O3ZH4F4P8X5A10S10R878、甲公司为一家规模较小的上市公司，乙公司为某大型未上市的民营企业。甲公司和乙公司的股本金额分别为200万元和375万元1为实现资源的优化配置，甲公司于2016年9月30日通过向乙公司原股东定向增发300万

42、股本企业普通股取得乙公司全部的375万股普通股。甲公司每股普通股在2016年9月30日的公允价值为50元，乙公司每股普通股当13的公允价值为40元。甲公司、乙公司每股普通股的面值均为1元。假定不考虑所得税影响，甲公司和乙公司在合并前不存在任何关联方关系。则对于该项反向购买业务，乙公司（购买方）的合并成本为（）。A.15000万元B.12500万元C.10000万元D.2800万元【答案】 CCH4M1R7Z10B8G8J5HS10F8R3V7E10V6T10ZC4S1V6P6S10T4J579、甲公司持有乙公司70股权并控制乙公司。甲公司2014年度合并财务报表中少数股东权益为950万元。2015年度，乙公司发生净亏损3500万元，无其他所有者权益变动。除乙公司外，甲公司没有其他子公司