2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测模拟300题（名校卷）(安徽省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、 某可转换债券的面值为100元，转换价格为5元。标的股票的市场价格为48元，可转债的市场价格为120元，则下列说法正确的有（）。 A.B.C.D.【答案】 CCL9F8C7O1Y7K10L8HR6H1J8E6G4C3P7ZH6K7Y5D9S6N5R82、以下关于非上市公众公司收购的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】 DCM5U2L2I5C3N10Y7HW4Q2G3V1R8R9Y3ZG9L4U1K4Y4D1K53、2014年3月，原股本2.5亿股。2014年4月30日，每10股送

2、2股，2014年7月1日增发股份到4亿股，2014年的净利润为4亿元，则2014年的基本每股收益为（）元/股。A.0.83B.1.0C.1.14D.1.20【答案】 CCY10U2J8Z10I8L9E10HE8N7N6U6P5N2A7ZQ2S5M3N5B10L4M34、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，发行人发行上市申请文件前后存在实质性差异且无合理理由的，深交所可以采取的措施有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH4B1X2M10C6E10J4HD1A2Z4T5S7N9G7ZC2Y2V8T8X5L2Q95、约束性固定成本不受管理当局短期经营决策行动的影响。下列各项中

3、，不属于企业约束性固定成本的有（ ）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 DCY5K9U3Y10I2M6Q10HV8L5C1X6E9J2I4ZT5N9H10E8T2F4L56、孙某拟对某上市公司发出以终止该公司上市地位为目的的全面要约，不考虑其他因素，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 DCR9H1R10M10O6M7M3HD3N7M5Z4G4A2F9ZU1P10W6Z9W10P8K37、承租人对融资租入的资产采用公允价值作为入账价值的，分摊未确认融资费用所采用的分摊率是( )。A.银行同期贷款利率B.租赁合同中规定的利率C.出租人出租资产的无风险利率D.使最低租赁付

4、款额的现值与租赁资产公允价值相等的折现率【答案】 DCA3M7S6J7Z5K9E5HQ4K10N6C3P9F8Z8ZG3V1Q5P7K2D4T48、下列关于股票增长率模型的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS7T4W10M7N10F3S4HK7C8M7O10U1M5Y7ZK9D6Z9R9X9O3T109、下列关于存货的说法正确的是（）。A.按照规定会计准则，存货核算可以采用先进先出法、个别计价法、后进先出法等方法B.存货跌价准备不得转回C.资产负债表日，存货应按照成本和可变现净值孰低计量D.企业采购原材料入库后的仓储费用不计入存货成本【答案】 CCS9J5R4S

5、2G6L5S3HM4A5H2R8T9S7C7ZY2G5J10M2O4H9X110、根据利率期限结构理论，下列关于正向的利率曲线的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA2Q10G1W1B9M10T8HM4Y6C10T7W9Z1P3ZQ2D3N4K8D4K10I211、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB9H1K1M4J4U2I10HG6Y4F7O5X5U4H8ZX5C4D5Y5O10B8N1012、保荐代表人出现（）等情形的，中国证监会撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁入

6、的措施。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ8S7W7G3R10O4G6HH6L4X5E7M2D5Q8ZV4L1Y4J2K8Z3R913、下列关于某创业板上市公司治理的相关做法，不违反相关规定的是（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU7W1W8F9L4X5T5HA7W4U4Q9V4T6L3ZR10K5S1J5E7E4F1014、A公司从大股东处购买B企业的股权，A以1000万元现金及一宗账面价值3200万元的土地使用权换取B企业80的股权，该宗土地公允价值3600万元，B企业账面净资产价值6000万元，公允价值7000万元，公允价值高于账面价值的原因是一套固

7、定资产评估增值，下列关于A公司会计处理的说法中，错误的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACP5Z3A8Q8R8K7U9HM8X3N4W3X10K7M7ZA5F9N3I2B6F6B415、A公司为某证券发型承销商，下列关于其在协助B公司首次公开发行股票并在科创板上市的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY2D5Y3V6O1Q5P5HG4M5R10S5Z10A9M6ZG3Q9M6F6A2W3X616、甲公司2009年度财务报告批准报出日为2010年3月10日，以下事项或交易中属于资产负债表日后调整事项的有（）。A.2010年2月10日，甲公司因雪灾财产受到严重

8、损失B.2010年2月8日，甲公司收到法院判决，公司败诉，需赔偿1000万，该诉讼系2009年10月乙公司起诉，至2009年12月31日尚未收到法院判决，甲公司已确认预计负债1000万元C.2010年2月一批商品发生销售退回，该批商品系甲公司2010年1月15日销售D.截至2009年12月31日，甲公司应收丙公司款项1000万元，截至年末，丙公司运行正常，甲公司按照应收账款余额的5%计提了坏账准备，2010年2月丙公司突发火灾，导致甲公司1000万元的应收款无法收回【答案】 BCP9W7K5N5U3Z3Z3HC4B5G10K6G7B3T9ZP10Z3V9D8I2R2L717、关于发行人在科创板

9、公司招股说明书中对关联交易的披露义务，以下说法错误的是（）。A.发行人应根据交易的性质和频率，按照经常性和偶发性分类披露关联交易及关联交易对其财务状况和经营成果的影响B.偶发性关联交易，无需披露关联方名称、交易时间、交易内容、交易金额、交易价格的确定方法、资金结算情况、交易产生的利润及对发行人当期经营成果的影响、交易对公司主营业务的影响C.购销商品、提供劳务等经常性关联交易，应分别披露报告期内关联方名称、交易内容、交易价格的确定方法、交易金额、占当期营业收入或营业成本的比重、占当期同类型交易的比重以及关联交易增减变化的趋势，与交易相关应收应付款项的余额及增减变化的原因，以及上述关联交易是否仍将

10、持续进行D.发行人应披露报告期内发生的关联交易是否履行了公司章程规定的程序，以及独立董事对关联交易履行的审议程序是否合法及交易价格是否公允的意见E.发行人应披露报告期内关联方的变化情况。由关联方变为非关联方的，发行人应比照关联交易的要求持续披露与上述原关联方的后续交易情况，以及相关资产、人员的去向等【答案】 BCG6Q2L4L2U4O3G5HM8A6C3A3G3A1N7ZR9R10Q8R8C5R7E618、 2008年3月1日，机构投资者甲从二级市场购人乙公司发行的股票100万股，每股价格10元，另支付交易费用1万元。乙公司于3月5日宣告按每股分配01元的比例分配现金股利，甲于3月10日收到现

11、金股利10万。3月20日，甲以每股11元的价格将股票全部出售，另支付交易费用1万元，则2008年3月甲应确认的投资收益为（）。A.110万元B.109万元C.108万元D.98万元【答案】 CCN6P9E3E9P4L8J10HC8R8P7V9Q3A9O10ZH8X8N4D2M8A3S719、下列要约收购的方式正确的有（ ）。A.IB.C.、D.、E.、【答案】 BCY3I9J6Y10W2F8P6HD6O9W8A3W10E6R3ZU7D7O8Y8D4M1P320、证券发行审核过程中，需要进行预先披露的文件是（）A.招股说明书摘要B.招股说明书(申报稿)C.发行保荐书D.债券募集说明书【答案】 B

12、CC7H5Y7E3I2P1B4HA9X6Y8C6Y7I7V2ZJ8G6F8Y9A8D5Z621、进行战略投资的外国投资者，应符合的要求有（ ）。 A.、B.、C.D.、E.、【答案】 ACI10W2P5G5Y8W10Q4HG4R9T7N7V5Z8P3ZZ9D7R10V8V7E1L122、需调整期初未分配利润的事项包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW9Q2J3J8S3X8J9HS1A4Q7A7E10E2I10ZP2D5P2Q9S3J10K1023、下列关于证券公司短期融资券的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU5N8H3T6F9Q9S10HW5H

13、3U6U2S1I3Z2ZB2M10S8C1O10Y2F724、如果甲公司成为乙公司的第一大股东，甲公司有子公司从事与乙公司相同的生产销售，甲公司准备在收购完成后，对子公司及乙公司的业务进行整合；并改选公司董事会，则下列表述正确的有( )。 A.,B.,C.,D.II,V【答案】 ACM6U8E5Q6F6Y5S4HN1I6K5L6B9T5O7ZL5K10Z5J4H4K9N125、深交所中小板上市公司独立董事发表意见的事项有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCF5V8I7I6G1J4Z6HO2V4I5Q1V4A7J4ZF3A10S6R9P4H1U426、新三板挂牌公司定向发行特定对象的范

14、围包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCL7M10E8O9J3B8G3HW10B4M10M1Y7B8P6ZH10J4U7U6E2X1Q827、关于外国投资者并购境内企业反垄断审查和安全审查的说法，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB8D2B6U1T5B4E10HR1S6T10L5E10S7H3ZO3Q2D9E3B4I1D928、以下应当由股东大会审议的交易有（）。A.上交所上市公司交易成交金额占净资产50%以上且超过3000万元B.创业板上市公司交易标的营业收入占上市公司营业收入50%以上且超过3000万元C.中小板上市公司交易产生的利润占上市公司净利润10%

15、且超过100万元D.创业板上市公司交易产生的利润总额占上市公司总利润50%且超过500万元【答案】 BCZ3L5T3Z7G9G2Z7HO6K8E3U9Y2C3Q2ZY2Z10E9C5U8U10W429、下列有关建造合同收入和成本内容的表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACQ7I7M4V10Q4E1H8HG2I6K1L6L4R3I1ZI9Y8W10M4R9P6T830、经并购重组委审核后获得核准的重大资产重组实施完毕后，上市公司申请公开发行新股或者公司债券，重大资产重组前的业绩在审核时可以模拟计算应符合的条件包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCU8O9A3T4D7

16、B7X10HL3C6D4K8N3H5Q1ZD8D1D1R4Q10P10L931、某创业板上市公司拟于2016年5月非公开发行股票，2015年12月31日该上市公司净资产为6亿元，2016年3月31日该上市公司净资产为4.8亿元。根据创业板上市公司证券发行管理暂行办法的规定，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCW1I2N1W3Y10D7F9HG6T4M10E2P5T2L3ZD8V5N4R1J7T3Y632、注册会计师对预测性财务信息出具的审核报告包括的要素有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCN2B9D3V1H2F2J10HJ9Y7R6G2Y9R2J6ZH3L

17、3N1F4C10G2J433、投资项目评估使用的基本方法有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCF6B7N6O3L5S10S8HM9T9J3U9A7X5E3ZN6N5Z5U5G9T1C234、甲公司和乙公司为非同一控制下的两个公司，2010年8月1日甲公司发行600万股普通股（每股面值1元）作为对价取得乙公司60%的股权，普通股每股市价为1.5元，同日乙企业账面净资产总额为1300万元，公允价值为1500万元。2010年8月1日甲公司取得的长期股权投资的入账价值为( )万元。A.600B.750C.780D.900【答案】 DCE10R2Z8V5Q8V2T9HX6K9E8W1K2T1

18、Q8ZD9W9R1A2J9E6N235、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），发行人股东大会就本次发行股票作出的决议至少应当包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY9L1E5B1W10R7Q1HT7J9S7F2D4U1B8ZB3M10Z4E6D9Z7V136、根据深交所关于进一步加强债券存续期信用风险管理工作有关事项的通知，关注类债券及其发行人存在（）情形之一，信用风险状况及程度不清的，受托管理人应当及时以适当方式开展风险排查。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW2R3D4D4C8V6B2HJ2X2E10O4S9X7J6ZA7Q7N4X8O2C1U637、下

19、列事项中，有助于提高公司短期偿债能力的是（ ）。A.补充长期资本，使长期资本的增加量超过长期资产的增加量B.为扩大营业面积，与租赁公司签订一项新的长期房屋租赁合同C.提高流动负债中无息负债的比例D.利用短期借款增加对流动资产的投资E.将应收票据贴现以增加货币资金【答案】 ACT10J9X3R1K9Z8J7HB6U9U10T3T7P10N2ZI4L3B6N7C8A8S138、( )应关注募集资金实际使用情况与上市公司信息披露情况是否存在重大差异。A.监事B.高级管理人员C.独立董事D.董事【答案】 CCC1H4L1H6G2L5I4HS10M2K10N1L4M4D7ZT6F4S6M10D9D5Z6

20、39、某有限公司连续五年盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件，公司连续五年不向股东分配利润，则股东可以（ ）。A.请求法院认定该决议无效B.请求公司以合理价格收购其股权C.请求法院撤销该决议D.不经他人同意将股份转让【答案】 BCI8I9E10H6Q4K8A7HO8K5R5R7U5I9U4ZN10H3T2H9M3I6F940、关于关联方拟用非现金资产清偿占用的上市公司资金，下列各项符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ2H7O4W3A9O5J6HU7E9C2B7V4O1M3ZR6O9D9B7Q6U9T741、下列关于地方政府一般债券的说法，正确的是（）。A.个人投资

21、者不能投资一般债券B.发行利率只能采用招标方式确定C.一般债券采用记账式固定利率附息形式D.单一期限债券的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的50%【答案】 CCB2G6F6Q2Z5I3V9HP6V9I6D7S7U5O9ZX10Z6H1N8F7P2P442、关于在创业板上市公司首次公开发行股票的程序，下列叙述错误的是（ ）。A.保荐人应当对发行人的成长性进行尽职调查和审慎判断并出具专项意见B.中国证监会收到申请文件后，在5个工作日内作出是否受理的决定C.发行人应当自中国证监会核准之日起12个月内发行股票D.股票发行申请未获核准的，发行人可于次月再次提出股票发行申请【答案】 DCL6S7Y1D

22、6Z3E3H8HM2K7Q5H6U9O3T2ZF2K4M1P7M5R4O1043、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号招股说明书的规定，发行人应披露下列（）最近一年及一期的总资产、净资产、净利润并标明有关财务数据是否经过审计及审计机构名称。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW10D9U6W2M1N7E7HR3B3F2O2G4A3J9ZU4V7Y8I10U8Y1H944、公司对以前年度已经公布的年度财务报告进行更正，在临时报告中应当披露的内容有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ3M10P9L4W3Y4J7HT10Z8L5T6B9W5W10ZJ3P7D8

23、W3M5H10N1045、甲公司是上市公司，以下与甲是一致行动人的有（ ）。2014年12月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCJ1H9V2D2P7U3G2HO8E6M2B6G4C4X9ZX1Q1P9R5A6T2U246、某投资者持有深圳市场非限售A股股份市值5000元，根据深圳市场首次公开发行股票网上发行实施细则，其网上可申购额度为（ ）。A.500元B.500股C.1000股D.不能申购【答案】 DCG9C5H10B1D6T9T2HH5A9D2L2U7C2X2ZW7A2G2L4P5I10V347、下列项目中，应计入存货成本的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCV2X3B1Z3M8W

24、7Q9HE10E8O3I9P1X1D3ZS4W10L2Z3E3R9A248、某上市公司发行股份购买资产，董事会决议公告日前20个交易日、30个交易日、60个交易日、120个交易日的公司股票交易均价分别为20元每股、22元每股、25元每股和30元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC7E4S7Z2B4I6P2HK5M7U6Q7N8X5U3ZI5X4P6C1I2A7B949、关于资产负债表的列报，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ8R1I9U9F3U9P9HL5E8J10V5H6I2O1ZH10H3M9T7Q6L7

25、D450、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，发行人发行上市申请文件前后存在实质性差异且无合理理由的，深交所可以采取的措施有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD9R6Z7V7E1S5X4HF8W3Y3L4S3H2Y7ZU4M1K3X9J5J3S551、下列关于固定资产折旧会计处理的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACI9H7T8S3H3Z2V9HA9H9D10J8C1S4I5ZQ4V4R1J2X8O8R652、根据公司债券发行与交易管理办法，关于资信评级机构为公开发行公司债券进行信用评级的相关规定，下列说法正确的是（）。A.评级机构应及时向市场

26、公布首次评级报告和定期跟踪评级报告B.在债券有效存续期间，应当每季度至少向市场公布一次定期跟踪评级报告C.评级机构出具的不定期跟踪评级报告仅需告知发行人D.应充分关注可能影响评级对象信用等级的所有重大因素，及时向市场公布信用等级调整及其他与评级相关的信息变动情况，但无需向证券交易所或其他证券交易场所报告【答案】 ACG7Y9B2L2K8G3B4HV7T6N8T9L6I9H6ZZ10G9J3L2U2D7L553、以下非公开发行的对象，应当锁定36个月的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCU3E9G10M8U2N10C3HT5N10P7H7Z10K8X4ZE8R7D2W10U2L8N25

27、4、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行）的规定，北交所应当提高审核工作透明度，接受社会监督，公开下列哪些事项？（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY6E2N10I2K10W6V6HI7V7U1R5V6N2A9ZF4Q5V4E5F3U10F955、鸿运公司是在深圳证券交易所交易上市的一家主要从事服装业务的公司，2017年7月，证券交易所发现该公司最近2年连续亏损，交易所决定对其实行退市风险警示。下列各项属于退市风险警示可以采取的措施的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC7R8L4M1X5S6X2HH6P2K7G4P2F7A1ZZ

28、3I6G8J8Y2D7P456、关于地方政府债券，以下说法不正确的是()。A.一般债券是针对没有收益的公益性项目发行的B.一般债券主要是以一般公共预算收入来还本付息C.专项债券可以针对没有收益的公益性项目发行D.专项债券以公益性项目对应的政府性基金或专项收入来还本付息E.专项债券可以由经省级政府批准自办债券发行的计划单列市政府发行【答案】 CCD1D6X6A4D6W9K1HC7N6Q2C2O6Z4M6ZN9Y6I8Y2R4S4J457、 甲股份有限公司2016年实现净利润500万元，该公司2016年发生和发现的下列交易或事项中，会影响其年初未分配利润的是（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【

29、答案】 ACM1B4E3Y10R4N1X6HC7T8Z5Z2X3V7T2ZQ4I1Y10T5U9Y4H758、关于多人拥有公司控制权，以下说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 DCT1P8B8C2Q9M7B2HL3Q6M1N6V3Y9B6ZU8C10W9G8F9O10L859、甲公司2018年经营资产销售百分比70%，经营负债销售百分比15%，营业净利率8%，假设公司2019年上述比率保持不变，没有可动用的金融资产，不打算进行股票回购，并采用内含增长方式支持销售增长，为实现10%的销售增长目标，预计2019年股利支付率为（）。A.37.5%B.62.5%C.42.5%D.57.5%

30、【答案】 ACK9J3R2Y9N8S3Q9HV3F4E5F10H9E4J8ZY10D10V7J10X5P8X560、关于非货币性资产交换，下列说法中错误的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA4H3D6S7D2Q1B6HT5V2E9E3L6X1O7ZG3D6X6L6E9T2S161、外国投资者以股权并购境内公司所涉及到的股权的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACT3H8Y4E6X10F7G4HM7U2B6B4P8N4I4ZH6A9D9H3X10Y9T462、假设其他因素不变，下列变动中有利于减少企业外部融资额的有（）A.、B.、C.、D.、【答案】 AC

31、H4F10G7O9S5G8K5HF7D3P6B6H7C10X2ZV2Q8R6M5A2M7V363、下列关于证券公司短期融资券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW4U8L3F7Y7W9W3HK10S4W3Q1J7Q1I10ZH9C3S9K9N3B8B1064、下列影响创业板上市公司公开发行股票的是（）。A.去年盈利，前年亏损，扣除非经常性损益后最近2年盈利B.会计基础工作规范，内部控制制度健全且有效执行C.最近1年财务会计报告被出具无保留意见审计报告D.最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均为5【答案】 CCU1Q1L2A5G9L2K6HV6U5J6Z3E3Z3

32、K9ZF7P9B1E2Y2K5C465、以下事项中，需要聘请保荐机构保荐的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCJ7D4Z10D9J8R4Z8HS5U10C8E6B7V5H3ZG4Q2R8F10L9E7O666、A、B公司均为增值税一般纳税人，A公司销售给B公司一批库存商品，确认收入为含税价款800万元，款项尚未收到。款项到期时因B公司无法按合同规定偿还债务，经双方协商，A公司同意B公司用存货抵偿。已知该产品公允价值600万元（不含增值税），增值税为102万元，成本500万元，假设A公司为该应收账款计提了100万元的坏账准备。则A公司应冲减资产减值损失的金额为（）万元。A.0B.2C.

33、98D.100【答案】 BCF6S4O4I9P10N1M9HP4Z7P5E3V8F6R10ZG8L2W8V9Y7D5K767、证券发行审核过程中，需要进行预先披露的文件是（）A.招股说明书摘要B.招股说明书（申报稿）C.发行保荐书D.发行保荐工作报告【答案】 BCM7U3E2Z4C1N5V9HK10C6A2N10A3R2G1ZX6W4G3B9U5O9F468、申请首次公开发行股票并上市的，发行人及其保荐人和律师主张多人共同拥有公司控制权的，应当符合的条件不包括（）。A.每人都必须直接持有公司股份的表决权B.发行人公司治理结构健全、运行良好，多人共同拥有公司控制权的情况不影响发行人的规范运作C.

34、多人共同拥有公司控制权的情况，一般应当通过公司章程、协议或者其他安排予以明确D.共同拥有公司控制权的多人没有出现重大变更【答案】 ACX8U9Z1U4S5H6H9HF7Z1S3R9P10J9F3ZE9W7W10L6I10F10E869、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，科创板上市公司与关联人发生的下列交易，可以免于按照关联交易的方式审议和披露的是()。A.上市公司按与非关联人同等交易条件向董事王某出售产品B.上市公司乙以向关联方提供研发技术支持为前提，获得其对上市公司的债务减免C.上市公司丙向关联公司采购一批原材料，采购价格为当地行业协会的公开建议定价D.控股股东以央行规定的同期货款基准利

35、率向上市公司丁提供资金，公司以部分房产作为抵押【答案】 ACA6O8Z9X9L8D6H7HY3J6H9P1T2Q7O6ZN2S10M9V3M10L6M670、根据证券期货法律适用意见第7号的规定，2012年10月收购人拟收购上市公司，以下情形可以认定为上市公司面临严重财务困难的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCE8X10B10Y2K3B4E4HD7Y7A4G6Q6L10D6ZP10I10R1T8R8F2Q671、关于参与首次公开发行股票询价和网下申购业务的投资者备案，正确的是（ ）。A.保险公司可自行在中国证券业协会备案B.个人投资者在主承销处备案C.私募股权公司可自行在中国证券

36、业协会自行备案D.信托计划可自行在中国证券业协会自行备案【答案】 ACY10N10V5K8Q9N6S9HK5X10T8F10C2L8X10ZU10F7V2S5F3L5I572、下列说法符合上市公司证券发行管理办法规定的是（）。A.非公开发行股票的发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的80或前一个交易日均价的80B.增发发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价C.可转换公司债券的转股价格不低于募集说明书公告日前20个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价D.认股权证的行权价格不低于公告募集说明书日前20个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价【答

37、案】 BCX6S4L9G4F2O10O6HO10M8H1N7A1B3Y2ZB3J9M4Y1V6I8O1073、根据北京证券交易所证券发行上市保荐业务管理细则，以下关于持续督导期间说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ6T2I4B4R5S1G7HM5U9C9U10B10D8P2ZW8V10N8D6N3E3T1074、上市公司证券发行管理办法关于“上市公司财务状况良好”的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ7R5H4M5T3F3U6HB5K8K1Q2U5G8W3ZT2B9D2T2A2R6G175、某公司去年股东自由现金FCFE为100万元，

38、预计今年增长2%。公司现有200万股普通股发行，股东要求的必要回报率为5%。根据股东自由现金流贴现模型，计算该公司的股票内在价值为（）。A.15元/股B.24元/股C.38元/股D.17元/股E.34元/股【答案】 DCU5I10I4U9C1M3E8HT2K1I5T6I4T5R5ZO8N8T1S1B3S2C376、下列关于网上、网下回拨的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA8I7H3W7E8F3E2HH5V1N5N8W7V3O4ZC9D5K1T4G2Q10U577、在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司可以采取下列（ ）方式转让股票。 A.、B.、C.、D.、E.、【答

39、案】 CCJ2H3F6D3D5H9F4HQ8E3C10B8J10Q10A10ZY8U1Y4Y2H8L10R178、挂牌公司控股股东及实际控制人挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCY4Q7S8N7O8P3V4HA7B7B2B10I5Y4W2ZX1Y5Z3E9O10G7S779、以下关于绿色债券的说法不正确的是（）。A.发行绿色债券的企业不受发债指标限制B.允许企业使用不超过30的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金C.绿色债券非公开发行时认购的机构投资者应不超

40、过200人，单笔认购不少于50万元人民币D.在资产负债率低于75的前提下，核定发债规模时可不考察企业其他公司信用类产品的规模【答案】 BCQ10P3N4D8U6O1N5HZ6H6S2P5A5R10L8ZO1H7C3C9K9L3P180、下列关于创业板退市整理期的说法，正确的是（ ）。A.公司股票因特殊原因申请全天停牌的，停牌期间不计入退市整理期，但停牌天数累计不得超过五个交易日B.退市整理期间，上市公司应当每一交易日发布一次股票将被摘牌的风险提示公告C.上市公司股票进入退市整理期的，公司及相关信息披露义务人不再履行信息披露及相关义务D.退市整理期的期限为60个交易日E.公司未在累计停牌期满前申

41、请复牌的，于停牌期满后的当日进入退市整理期【答案】 ACY9F2K4A5B7H2L9HE9K4W2O1L9Y10V5ZV10H6T6I1Y1E2Q781、以下租赁中，不考虑其他因素，应将其划分为融资租赁的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCN8M1O5L1V7T9K3HM2T9S5L3U6B7D1ZA2F5O4M3Q4Y9T682、深交所中小板某上市公司拟以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金，根据深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引，下列关于置换距募集资金到账时间的说法，正确的是（）。A.不得超过3个月B.不得超过12个月C.不得超过6个月D.不得超过24个月【答案

42、】 CCS6H6J3G2B1Y6S4HQ4M9U10Y7I6K1I9ZX4M8U8E1Q3E10W1083、乙污水处理厂于2012年开始建设，甲公司设立专门的项目子公司负责建造运营，该污水处理厂于2015年完工，2016年1月开始通水运行。该污水处理厂总规模为月处理污水200万吨，该厂建设实际发生合同费用4000万元，特许经营额为25年。经营期间，当地政府按处理每吨水付给甲公司0.90元运营费，特许经营期满后，该污水处理厂将无偿地移交给政府。2016年乙污水处理厂平均每月发生成本费用100万元（不包括特许权摊销费用），假设建设期间合同收入按实际发生的合同费用确认合同收入，不考虑相关税费。甲公司2016年该项目应确认的利润总额是（）。A.800