2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分通关300题加答案解析(国家).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、不具有商业实质、不涉及补价的非货币性资产交换中，影响换入资产入账价值的因素有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ5H3D8U3G4L3U8HY5I10N8Z10R6Y10S4ZV4U4R2I7A2I2X92、关于证券公司申请保荐机构资格、个人申请保荐代表人资格，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCI2G5H9S5N6X8Q4HE6S1D6U8M8H7K7ZA2Y5R4P3Q4X1V43、以下系创业板上市公司需暂停上市的情形的有（ ）。2015年11月真

2、题A.连续2年亏损B.最近1年末净资产为负C.最近2年被出具保留意见审计报告D.连续2年营业收入低于1000万元【答案】 BCR7B3J4H4S9O2L6HL5T1H3A6C3N6T4ZY2F10H7V8A2E6H104、下列机构及人员需在公开发行公司债券募集说明书正文的尾页作出声明的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ5L8D1R3A2S9Z4HT3Q7N2E8F9U7U9ZG9J5O2J9B8T7X15、根据中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会工作规程，下列关于中国证监会上市公司并购重组审核委员会工作规程的说法，错误的是（）。A.并购重组委根据审核工作需要，可以

3、通过中国证监会邀请并购重组委委员以外的行业专家到会提供专业咨询意见，所邀请的专家没有表决权B.并购重组委参会委员认为并购重组委会议表决结果存在显失公正情形的，可在并购重组委会议结束之日起2个工作日内，以书面形式提出异议，并说明理由，经中国证监会调查认为理由充分的，应当重新提请召开并购重组委会议，原则上仍由原并购重组委委员审核C.上市公司并购重组申请经并购重组委审核未获通过且中国证监会作出不予核准决定的，申请人对并购重组方案进行修改补充或提出新方案的，应当按照有关规定履行信息披露义务，财务顾问应审慎履行职责，提供专业服务D.财务顾问进行独立判断，确认符合有关并购重组规定条件的可以重新提出并购重组

4、申请，重新审核的，原则上仍由原并购重组委委员审核E.在并购重组委会议对并购重组申请表决通过后至中国证监会作出核准决定前，并购重组申请人发生重大事项，导致与其所报送的并购重组申请文件不一致；或并购重组委会议的审核意见具有前置条件且未能落实的，中国证监会可以提请重新召开并购重组委会议，原则上仍由原并购重组委委员审核【答案】 BCR6O8R5O8A1G10G8HY6Q2X9G10Z3G8R3ZZ5J9W8V6C4D9Q66、上市公司公开发行可转债出现下列哪些事项时需要召开债券持有人会议（）。A.B.C.D.【答案】 CCC9V2O2B6E8L2R7HN6J1B3S7I3B6N9ZM3B4Y2Z2K4

5、X7J27、关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK8O5F4V1K9U4B10HY5A7M6C2H4I3S3ZQ7M5Q7N4G10G10G48、证券发行募集文件存在虚假记载，致使投资者在证券交易中遭受损失的，下列主体应承担何种法律责任说法正确的是( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCT7Y7S1H2M4H1F6HY7Q2V6B1N9Q3H10ZE3A4L10U9J7K9C79、某有限公司连续五年盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件，公司连续五年不向股东分配利润，则股东可以（）。A.请求公司以合理价格收购其股权B.不经他人同

6、意将股份转让C.请求法院认定该决议无效D.请求法院撤销该决议【答案】 ACP2W1A3X3Y4X9A3HD10E8R5B9N1O4I2ZQ10B1W1K8E1E4O710、 2008年3月1日，机构投资者甲从二级市场购人乙公司发行的股票100万股，每股价格10元，另支付交易费用1万元。乙公司于3月5日宣告按每股分配01元的比例分配现金股利，甲于3月10日收到现金股利10万。3月20日，甲以每股11元的价格将股票全部出售，另支付交易费用1万元，则2008年3月甲应确认的投资收益为（）。A.110万元B.109万元C.108万元D.98万元【答案】 CCG7A7K4F4N7Q2U1HT8M3J7H

7、1R7K10C6ZY3R3B9R10Y6B5T711、有关为进行企业合并发生的各项直接相关费用，下列说法中正确的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCU4V9K4S6T7Q8H9HE10R1B6O3H8E10J3ZH4Y6H8L6F9I9P812、关于上市公司发行新股申请过程中的信息披露，中国证监会2006年5月6日发布的上市公司证券发行管理办法规定( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCT2G2M10N9X8Y2Q4HO9F3J8F4Q9A1F9ZJ2K5E9C3Y3O1O413、2015年12月10日，甲公司因合同违约涉及一桩诉讼案件。甲公司法律顾问判断，最终判决很可能对

8、甲公司不利。2015年12月31日，甲公司尚未接到法院判决，因此诉讼须承担的金额也无法准确确定。但是据专业人士估计，赔偿金额可能在90万元至100万元之间（含甲公司将承担的诉讼费2万元），且该范围内支付各种赔偿金额的可能性相同。甲公司应在2015年利润表中确认的营业外支出金额为（）万元。A.95B.93C.90D.100【答案】 BCM2Z3S7K10N7H9V3HE4X9D1P8L8K8Z10ZB9X2N6P10V4W4V114、对不符合发行条件的发行人的处罚，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP7G1I7M4P5P2P9HU6C1V2M2N1N9L4ZE5X10H

9、2O4H2I8O115、发行人首次公开发行股票申请受理后至通过发审会期间，会导致中止审查的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR9U3T1Z1G5W3O6HW7H5U7N8Q3V4Z4ZS1C6V9N9E8U8D216、下列关于首次公开发行股票提供投资价值研究报告的做法，正确的有（）。2016年5月真题A.、B.C.、D.、【答案】 BCN4T6N7F5H4R9Q6HC4S7L10R10C5Z2F5ZA5Y7J4W5N8F2U717、张某分别持有甲乙公司60%、100%的股权，甲公司、乙公司分别持有某上市公司18%、10%的普通股权，张某被认定为上市公司的实际控制人。甲公司

10、、乙公司分别通过集合竞价系统增持该上市公司1%、1.5%的股权，不考虑其他因素，下列说法正确的有哪些（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX3W8E5Q3I6X10D6HR9X10M4C2W4U7I3ZU10L3Y10I5B3U9M318、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行与承销业务实施细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC5T7A3T4S7G7P9HM8K1S9V4W7M6J3ZL5E3K2A8J7O1H1019、下列各项会计信息质量要求中，对相关性和可靠性起着制约作用的是（）A.及时性B.谨慎性C.重要性D.实质重于形式【答案】

11、ACE6U3R5G7I5E6N7HD2X1Z6B2R4H10E9ZJ7Z6X6X7V4W8M920、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，上市公司应当在首次披露重组事项时填报内幕信息知情人名单，首次披露重组事项是指（ ）。A.首次披露筹划重组时点B.首次披露重组预案时点C.首次披露重组报告书时点D.首次披露筹划重组、披露重组预案或披露重组报告书孰早时点【答案】 DCK5Z1Q6U9R3L2Z10HF2H6G2B5F1P3M3ZK7Y9I7K9H3S4H1021、根据上市公司收购管理办法，下列关于要约收购上市公司的说法，正确的是（）。2016年5月真题A.收购人进行要约收购的，对同一种类股票的

12、要约价格，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格B.收购人以在证券交易所上市的债券支付收购价款的，该债券的可上市交易时间应当不少于2个月C.在要约收购期间，被要约收购公司董事、监事不得辞职D.收购要约约定的收购期限不得少于30日，并不得超过90日，但是出现竞争要约的除外【答案】 ACU4A4G7S7V3X1K6HZ8M1R1N3V10B3Q8ZL2P8T2G9Z3P9G522、 关于上市公司董事会专门委员会的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCV7E9M2H9M10B2N9HC2N7P8I1W6D9F9ZU1U4U2R6I3L2S123、创业板上市

13、公司以下人员的选举中，需要采取累积投票制的有（）。A.B.、C.、D.【答案】 BCF8N7X3M7U1I10T3HJ7W3V2T5J1G7R10ZJ4E3A5E6B1O8Q524、首次公开发行股票发行公告应披露的内容不包括( )。 A.,B.C.,IVD.,V【答案】 BCF5S7R2G3V1F7N7HX6K8F6O1Y2K9S1ZR9V10V1B8I8K8H325、根据关于试行全面加强企业债券风险防范的若干意见的函，申请发债企业为其他企业发债提供担保的，在考察发债规模时按担保额的（ ）计入该企业已发债余额。A.1/3B.1/4C.1/5D.1/2【答案】 ACO4S7R1V2X9L7R2H

14、P4U6C9J8I9G5K10ZK9E4M9H3K8A9O726、关于上市公司收购中的支付方式，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU10Q7P10Q2E3M9X5HI6M2E9A3J7W4F3ZY5A4Z3O4X4C9U1027、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务尽职调查工作指引，在尽职调查过程中，对于单一应收款债务人的入池应收款的本金余额占资产池比例超过_，或者债务人及其关联方的入池应收款本金余额合计占资产池的比例超过_的，应该视为重要债务人。（）2016年5月真题A.10；20B.20；15C.15；20D.10；25【答案】 CCT7J5B4H

15、7S2H5G7HY8C2D4I1Z8Y10Q7ZS5A6X8N5T6I6N728、2012年1月1日，甲公司和乙公司分别以银行存款出资800万元和200万元设立了A公司，甲公司、乙公司的持股比例分别为80%和20%。2013年1月1日，乙公司对A公司增资400万元，增资后占A公司股权的比例为30%。增资完成后，甲公司仍然控制A公司，A公司自成立至增资前实现净利润1000万元，不考虑其他因素的影响，下列说法中正确的是（）。A.由于上述事项的影响，甲公司2013年度个别报表中长期股权投资列示金额为1680万元B.由于上述事项的影响，甲公司2013年度个别报表中资本公积增加80万元C.由于上述事项的

16、影响，甲公司2013年度合并报表中资本公积增加80万元D.由于上述事项的影响，甲公司2013年度合并报表中综合收益增加800万元【答案】 CCZ2X10F2Y10J8F6T10HE8I9P6G8A9F9L5ZK4M1B5S1W6E4Y329、注册会计师经过审计后，认为被审计单位财务报表就其整体而言是公允的，但还是应出具保留意见的审计报告的情况包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACS5J6E2H10O6X5E5HF9D8L3Q6N6K2B6ZG2N2K6J7N6N8L130、根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，存在下列（）情形的，深交所应当中止审核。A.、B.、C

17、.、D.、E.、【答案】 CCZ1Y4T1S2D3W5I6HB4E7D8L4Z5U5Y2ZJ7Z3I8F9R9D8X931、甲公司拟以其持有的上市公司股东发行可交换公司债券，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC6I6K4N8C8B5E6HZ4L1B7B9W6R10H6ZY7R9E9Z8Z10N10S332、甲公司2019年发生以下交易和事项：（1）销售商品收入24000万元，结转成本19000万元；（2）采用公允价值后续计量的投资性房地产取得出租收入2800万元，2019年公允价值变动收益1000万元；（3）固定资产转让损失600万元；（4）以公允价值计量且其

18、变动计入其他综合收益的金融资产公允价值变动收益800万元；（5）确认商誉减值损失2000万元，不考虑其他因素，甲公司2019年营业利润为（）。A.6800方元B.8200万元C.6200万元D.5200万元【答案】 CCD7U2K1O3P9U6Q9HC7K6Q2I9A1L4T2ZR9F8W1L4V9A9I433、主板上市公司非公开发行股票，根据上市公司证券发行管理办法和上市公司非公开发行股票实施细则，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ8H5D6Q3C8S8J7HF8T2V9E3V9K4H2ZN5M3G9X1E5F9Y1034、关于公开发行证券的公司更正后的财务

19、报表应包含的内容，下列说法正确的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCO6G2E8M5C6O6X3HS8E3W8E9M10V3X3ZY3S8L7J2M3E3D435、2008年10月8日，甲公司与培训机构签订培训协议，支付1万股公司股份，请培训机构于2009年3月1日给公司员工培训，2008年10月8日公司股价为每股100元，培训机构培训费市场价格为106万元；2009年3月1日公司股价为120元每股，培训机构培训费市场价格为110万元，则为员工进行的培训费的计量金额为（）。A.100万元B.106万元C.110万元D.120万元【答案】 CCO8H9Z3Q6M5Q10U2HR4Y8

20、B8R4S10N5U7ZU3N10Z5X4J4X3M836、关于股份有限公司解散的清算，下列说法正确的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCN4R6C6C8B4S2U8HW3Y4Q7O1A2Q4C8ZA8D1C10S6N10H3M437、以下应当召开企业债券债券持有人会议的情形的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ7A3H3Z8D5P2G7HO5C5K9P7Z9D7N4ZL5B5J9V7Q1I3T938、下列金融资产对企业财务状况和经营成果影响的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCY1U5F2W2E4I4L8HT1F10C8T3X9F8W4Z

21、Q10C8H8D2A1I7R539、主板首次公开发行股票的发行人，在财务与会计方面应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD7Z5W8N9V9E1N4HF5W2A5M3I5W8C6ZS7B10X10D10X4Y3J140、根据上市公司股权激励管理办法，上市公司存在下列哪些情形时，不得实行股权激励。（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ8N7G3X7H1T4S1HR4C9Z8M2G10A6Z7ZQ10A5N3Q3Q10V6K141、甲公司对参股公司乙采用权益法核算，根据企业会计准则的规定，会引起甲公司长期股权投资账面价值发生变动的情形有（ ）。A.、B.、

22、C.、D.、E.、【答案】 DCR8F6Z9I8L10K1W10HO3N7T10K10A10A5H5ZK4P4X6Z6E5B8D342、根据上市公司重大资产重组管理办法的规定，上市公司应当在董事会作出重大资产重组决议后的次一工作日至少披露的文件有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN10D3O4E1L5R2Z7HM9M4W1P6B6Q10Q9ZB2Z9E4R7Y3D3W343、以下关于绿色债券的说法不正确的是（）。A.发行绿色债券的企业不受发债指标限制B.允许企业使用不超过30%的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金C.绿色债券非公开发行时认购的机构投资者应不超过200人

23、，单笔认购不少于50万元人民币D.在资产负债率低于75%的前提下，核定发债规模时可不考察企业其他公司信用类产品的规模【答案】 BCJ4D9U4Z8X6D9T4HM7F7C1C2D10V1X7ZE8B7I5B7O8I5W544、以下属于非经常性损益的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCC5E10F6K10N7P7D8HX1V6A8Q3G9C3F7ZR8M8M2W10H8D3B545、关于中国证监会监管职责和权力的说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX3J8T8W4F7L10V2HQ10E3K1G1X10V6M7ZO8M7Z2D2R10H6J346、下列关于绿色企业债券和

24、PPP项目专项债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS4N2A8A3R7O2Z7HG6U1Z8X5B6V2X8ZS2J4K9I7O2J1M847、由于上市公司管理层事后无法控制的原因所致，上市公司或者购买资产实现的利润未达到盈利预测报告或者资产评估报告预测金额（）的，中国证监会责令财务顾问及其财务顾问主办人在股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未实现盈利预测的原因。A.80B.85C.88D.90【答案】 ACQ4J3W3E2J9W9L7HM5Y3C8D4Y8P7M7ZV1C7M3T8C8Y5D648、以下关于公司董事会、股东会效力的说法正确的有（）。A.、B

25、.、C.D.、【答案】 CCX4F3H9I7N6H7A7HI10O4M5D1O2X7L10ZO2C3Y7R5G10R2G549、甲公司2010年度利润总额为2600万元，2010年经营期间受到行政罚款200万元。对于固定资产，会计上按双倍余额递减法计提折旧，税法规定按年限平均法折旧，原值为2000万元，折旧年限为10年，净残值为0。企业所得税率为25，当年为固定资产折旧年限第1年，递延所得税资产和递延所得税负债期初余额均为0，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCG7P7L1A2F3S2Z3HF4U7N1F5H6X1T2ZF10B10E3E2G9U5H150、，关于配股，

26、深交所主板、中小板、创业板上市公司规范运作指引均规定，持有限售股份的股东在上市公司配股时通过行使配股权所认购的股份，限售期限与原持有的限售股份的限售期限相同。未见上交所作出相似规定。、，可转债、增发均无限售期规定。 A.B.C.D.【答案】 BCD6W6O3D4O1M8Z5HH2E9I8G10K3E6Q3ZW3D1N10P4B4I4M551、申请首次公开发行股票并上市的，发行人及其保荐人和律师主张多人共同拥有公司控制权的，应当符合的条件不包括（）。A.每人都必须直接持有公司股份的表决权B.发行人公司治理结构健全、运行良好，多人共同拥有公司控制权的情况不影响发行人的规范运作C.多人共同拥有公司控

27、制权的情况，一般应当通过公司章程、协议或者其他安排予以明确D.共同拥有公司控制权的多人没有出现重大变更【答案】 ACE10J2M2G10F3L3F1HO3E6D1Q5U2T4C2ZM6I3U7R8V6D6E852、某上市公司股本总额为1亿，截止2014年末可分配利润为1亿，董事会认为公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排，以下备选2014年方案中，符合上市公司监管指引第3号现金分红的是（ ）。A.10送2派1元B.10送3派2元C.10送6派3元D.10送5派2元【答案】 BCC9Q5H10C3O9E6Q5HN5L9R5Z4N5L10J3ZR4U7I1Y1U5K8H753、根据非上市公众公司

28、信息披露内容与格式准则第7号定向发行优先股说明书和发行情况报告书，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCF2C3N5H1F2B5U4HC3R1F10P6T5M10I8ZZ4R9I7S7F4S5M1054、关于合营企业，下列条款或特征中，属于合营企业的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF7G3C3I2B9V6J7HH6N1R2S10R1H6M9ZK5E8P9D10R9I1J1055、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列关于证券公司投资银行类业务内部控制措施的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW5C1Q10S5W1S3H7

29、HG5W1B10B8H6S2O4ZK6N2A8Z3Y3T9G356、关于创业板上市公司发行证券的条件，以下说法正确的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCT9E1N4A9O8Z2S10HS8S6N10R3A10G6S2ZA8W4J9D6C4W7C157、甲公司有一子公司乙和分公司丙，下列说法正确的是( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCF1U2O8P9M1L5U6HE10T1J2J7L1R10L5ZQ9Y10O1Q6U5I8X558、下列与会计估计审计相关的程序中，注册会计师应当在风险评估阶段实施的是（ ）。A.确定管理层是否恰当运用与会计估计相关的财务报

30、告编制基础B.复核上期财务报表中会计估计的结果C.评价会计估计的合理性D.确定管理层做出会计估计的方法是否恰当【答案】 BCI6E5S3P1M1F4F9HS8H6T10I6G10C2E4ZH8U6A2H9U2L3P759、下列关于证券公司内部控制保障的规定，错误的是（）。A.证券公司投资银行业务部门应当为每个投资银行类项目配备具备相关专业知识和履职能力、数量适当的业务人员，保证投资银行类项目的执行质量B.证券公司不得将投资银行类业务人员薪酬收入与其承做的项目收入直接挂钩，应当综合考虑其专业胜任能力、执业质量、合规情况、业务收入等各项因素C.证券公司应当建立内部控制人员回避制度，明确回避的情形。

31、内部控制人员不得参与存在利益冲突等可能影响其公正履行职责的项目审核、表决工作D.内部控制人员的薪酬收入与单个投资银行类项目收入挂钩。内部控制人员工作称职的，其薪酬收入总额应当不低于公司同级别人员的平均水平【答案】 DCH9U4Y7T8X3Z5B9HQ5W8N4S8U1P1P4ZG3E10J3A1F8H7F660、盛元公司是一家在证券交易所上市的公司，在年度报告中，要求对关联人进行披露，下列各项属于该上市公司的关联人的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCW2C5Z3Y8O7B7G9HN9E3I9M8O7O5Q4ZK2U2C9P6P9B6A361、根据保荐人尽职调查工作准则，下列说法

32、正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACY7W4T5I3F7G5D10HC1N5M2L10T2Y8W8ZN10P4A4K8G4K8Y862、（ ）依法对保荐代表人进行注册登记管理。A.中国证监会B.中国证券业协会C.国务院D.证券交易所【答案】 BCX6I2D4A1N9T9Q4HH6H4U7B8A10H3A6ZS2T2U1F6I9P3S263、发行人申请在上交所科创板上市，应当满足法律规定的相应条件，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCV7X2D7F8G8I6F3HL10B9G5H6Y9J7A8ZM1F9G4W9S10R3C864、 下列哪些情况属于公

33、开发行证券（）。A.B.C.D.【答案】 BCM6M10O2K6O10A7X6HN9V1M4U7G9I8L2ZC10Z9D8M2R6S9L565、公司在创业板首次公开发行的申请文件需包括以下（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCB2Q4P10Q2V9V5H4HV6I4R8Z10W4H5S5ZU3A1F2G5J4D7T466、以下是上市公司公开发行股票和非公开发行股票共同需具备的条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP6V6Y4E5S5Q9F1HX6V3Y8S1Q10M7C3ZM6W10X6M7A3D7V267、中国证监会对保荐业务资格的申请，自受理之日起（）个月内做出

34、核准或者不予核准的书面决定。A.1B.2C.3D.4E.6【答案】 CCI1Y3E8G1U5N10U4HS5O10O10B5Q10C6X4ZF4N9T3B1R10A8I168、下列各项中，有关租赁期的相关表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACK7R5U3J3E9J7E4HL3W4V10R1H7N9V10ZK9D4S9L4E8Q10K869、要约收购中，被收购公司董事会的下列行为符合上市公司收购管理办法的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX7R5A7G4P4X7S9HZ10L3T1V4I1A5L8ZR2F8Z8U4W7V6P670、上市公司股东发行可交换公司

35、债券，应符合的规定有（）。A.B.C.D.【答案】 ACK9U3U10U4L5S9G8HV1R7G7Y2I9N9O6ZQ4B3R10P8Y2U5Z371、甲公司将两辆大型运输车辆与A公司的一台生产设备相交换，另支付补价10万元。在交换日，甲公司用于交换的两辆运输车辆账面原价为140万元，累计折旧为25万元，公允价值为130万元；A公司用于交换的生产设备账面原价为300万元，累计折旧为175万元，公允价值为140万元。该非货币性资产交换具有商业实质。假定不考虑相关税费，甲公司对该非货币性资产交换应确认的收益为（）。A.0B.5万元C.10万元D.15万元E.20万元【答案】 DCT3N10Y6O

36、2T5P10J7HO1O5W1Z1Q8S2Z8ZK7I3R2L5B4J6W172、下列关于可转换债券价值的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE5C10P5P6N8N7D9HV4W8B10G8M5U8B8ZH4J7T10U6Y4C6D273、关于企业持有待售的固定资产，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCX3L6U1I3W8L4N4HO1P8O5M10R7N6R4ZP10O2F9L4V5X5U274、甲为上交所上市公司，乙为深交所创业板上市公司，2017年5月，甲乙均拟公开增发股票，则下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D

37、CO4R8E3M10W3X3W6HS1L1Z1R9I8W10Y6ZN8G4L1Y10T3R4X775、以下商业银行应在定期报告中披露的表外项目余额中，属于信贷承诺事项的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCH2Z7U7L2L2E4O3HJ5K8K4Q10M6M6Y10ZZ2N7N7X7N5G1X676、甲企业2018年度发生了以下情形：（1）存货遭遇自然灾害后的净损失80万元；（2）固定资产处置净损失50万元；（3）债务重组损失20万元；（4）收到合营单位发放的现金股利100万元；（5）其他债权投资因公允价值上升，发生公允价值变动50万元；（6）存货跌价准备转回100万元。则以下说法正

38、确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCJ9X5Q10I10U4O7S3HS3X8V10G7P9V4U9ZF8M10B4E9E3H9O977、下列关于发行人及中介机构在首发上市中行为后果的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB4J4U7D7M9N5V4HJ10P3Z2A3X9K3V6ZJ6N10S9N1T4R5Y978、某公司甲自大股东处购买某企业乙的股权，甲以1000万现金及一宗账面价值3200万元的土地使用权换取乙企业80的股权，该宗土地公允价值3600万元，乙企业账面净资产价值6000万元，公允价值7000万元，公允价值高于账面价值的原因是一套固

39、定资产评估增值。则关于甲公司会计处理的说法正确的有（）A.确认乙企业长期股权投资的入账价值为4800万元B.贷记资本公积400万元C.贷记资本公积200万元D.确认营业外收入400万元E.确认营业外收入600万元【答案】 ACF3K5J4U9B5W10S1HA9H2I9E2E10J3F5ZP3B4D9H6L6A7G279、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW7W5P2Q9X9C9K3HY6H6U9V2I7Y4F9ZE4F9F2C2Y7V6X980、甲上市公司2014年净利润为6000万元，投资收益为1000万元，与

40、筹资活动相关的财务费用为500万元，经营性应收项目增加750万元，经营性应付项目减少250万元，固定资产折旧为400万元，无形资产摊销为100万元。假定固定资产的折旧，无形资产的摊销均影响当期净利润，没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该上市公司当期经营活动产生的现金流量净额为（ ）万元。A.4000B.8500C.4500D.5000【答案】 DCD1L7A7R7I1H4V10HE2Y10J8J6W9B5A1ZX2N5J3I3H10I10H1081、某尚未盈利公司拟首次公开发行股票并在科创板上市，发行股票8000万股，发行后总股本为32000万股。关于网下初始发行数量和战略配售数量的设定，

41、根据上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法下列发行安排符合规定的是（）。A.网下初始发行数量为5000万股，战略配售数量为1800万股B.网下初始发行数量为5200万股，战略配售数量为1600万股C.网下初始发行数量为4800万股，战略配售数量为2000万股D.网下初始发行数量为5000万股，战略配售数量为800万股【答案】 BCN9L5Z4X5L9Z1W4HS3U2Q4D7T9J7B10ZB7M5I6J9W1A1Z182、根据保荐人尽职调查工作准则，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP4M6X3G2F2Y3O2HB9H8Z6G10V6E7F1ZM7H5T1N8B7E9X983、以下证券发行过程中，不需要聘请保荐机构的是（）。A.首次公开发行股票并上市B.上市公司配股C.上市公司发行可转换公司债券D.发行企业债券【答案】 DCZ4W9S3N1N2A5D7HW8G6A4B10Q6E5R8ZS10E8C9I10E8K4X284、 甲公司于2014年11月接受一项产品安装任务，提供劳务的交易结果能够可靠计量，预计安装期14个月，合同总收入200万元，合同预计总成本为158万元。至2015年底已预收款项160万元，余款在安装完成时收回，至2015年12月31日实际发生成本152万元，预计还将