2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分300题(夺冠系列)(安徽省专用).docx
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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1、下列关于发行人报送申请文件后股票未发行前,变更主承销商、会计师事务所、律师事务所的处理中,正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI2D9K1O3P8Z1I3HQ5B2K4H3S3N5I6ZK2F3M2Y9E7O5Q12、深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引规定,公司对其控股子公司的管理控制,至少应包括下列( )控制活动。 A.,IIIB.,C.,D.,V【答案】 BCF7O8H2K6O8T6J2HR8L4A6Q6L7L4K6ZN3W10F3X3X4I3L93、原材料账
2、面价12万元/套,市价为10万元/套。每套原材料加工成产品要花15万元,每件成品估计的销售税费为12万元,产品售价30元/套,则期末该原材料要计提多少跌价准备。()A.0B.2C.1.8D.3.8【答案】 ACJ6Y5P6Z2J4I10P9HQ1C10I10P3T5F8P3ZT8D7R3K5Y7B8B34、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构出现以下哪些情形时,会导致其不得担任财务顾问( )A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL4O9H4C3O3D10F2HB3M7H10I6Z6V6L10ZV7J10B1Q4N7W6W85、以下需列入非公开发行公司债券项目承接负面清单的有()。A.I、I
3、IIB.I、III、IV、VC.I、II、III、IV、VD.I、II、IV、V【答案】 BCI5G1N10Y5N9N6E1HH6L7E6N2V7C1D3ZD2R4W2X1N4P5Q96、根据公司债券发行与交易管理办法,下列关于债券受托管理人的说法,正确的是()。A.债券受托管理人由本次发行的承销机构或其他经中国证券业协会认可的机构担任B.在债券存续期限内,由债券受托管理人按照规定或协议的约定维护发行人的利益C.债券受托管理人应当为中国证券业协会会员D.为本次发行提供担保的机构可以担任本次债券发行的受托管理人E.对于债券受托管理人在履行受托管理职责时可能存在的利益冲突情形及相关风险防范、解决机
4、制,发行人只需在债券募集说明书及债券存续期间的信息披露文件中予以充分披露【答案】 CCJ4S5Z4U1G10Q9D10HF10K6Q2Y9F8T1W10ZN5M6C9F4A5M3Z67、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定,下列关于保荐机构管理的说法正确的有()。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCF10W10W9J9T6C9S2HS6Q9L2E2O8C7V6ZN8E6E10Q10X10A3C18、上市公司的下列事项,必须经股东大会特别决议通过的有()。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCR7U5K8A1T2F9J7HP5J2Q2I6X2J7J7ZV
5、2B7A10Q3H8D1E39、甲公司为一家规模较小的上市公司,乙公司为某大型未上市的民营企业。甲公司和乙公司的股本金额分别为200万元和375万元1为实现资源的优化配置,甲公司于2016年9月30日通过向乙公司原股东定向增发300万股本企业普通股取得乙公司全部的375万股普通股。甲公司每股普通股在2016年9月30日的公允价值为50元,乙公司每股普通股当13的公允价值为40元。甲公司、乙公司每股普通股的面值均为1元。假定不考虑所得税影响,甲公司和乙公司在合并前不存在任何关联方关系。则对于该项反向购买业务,乙公司(购买方)的合并成本为()。A.15000万元B.12500万元C.10000万元
6、D.2800万元【答案】 CCD6F9F6A7W9X1W6HC1U4D2V9F3C5C9ZZ6X10D9D4V5Z7F510、根据上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引(试行),以下说法正确的是()。A.违约类债券指发行人的偿债能力或增信措施的有效性严重恶化、按期还本付息存在重大不确定性且预计将发生违约的债券B.受托管理人出现不再适合继续任职情形的,在依法变更受托管理人之前,由上交所临时指定的相关机构履行债券风险管理职责C.未聘请受托管理人的债券,由资金监管银行参照该指引的规定履行受托管理人的相关职责D.对初步列为关注类的债券,受托管理人应当至少在债券还本付息日前2个月开展风险排查【答案
7、】 DCO3G4A5G2O4N6Y5HV3Z8E5C8C3Q2B3ZT3G6Y1H8V1M7V211、上市公司应在定期报告中披露报告期内股权激励计划的实施情况,不包括()。A.股权激励的会计处理方法B.因激励对象行权所引起的股本变动情况C.报告期内授出、行使和失效的权益总额D.独立董事、高级管理人员各自的姓名、职务以及在报告期内历次获授和行使权益的情况【答案】 DCY4Z3N6E9H9I9S6HK9O3D4N7N8H9K5ZY8U10E3D6X3N3P212、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法(试行),上市公司存在下列()情形时,不得向特定对象发行股票。A.、B.、C.、D.、E.、【答案
8、】 BCM5A5B7A3L5F3T2HI3H3K3Y4M5V2X9ZT5K1F9O8P2Q8E513、根据全国银行间债券市场金融债券发行管理操作规程,下列说法正确的是( )。A.一次足额发行或限额内分期发行金融债券,发行人应在本次或每期债券发行前5个工作日,按相关要求将有关文件报中国人民银行备案,并提交金融债券备案登记表B.金融债券以招标承销方式发行的,主承销商应提交尽职调查报告C.一次足额发行或限额内分期发行金融债券,如发行人单纯变动信用评级机构,无须在向中国人民银行报送备案文件时进行书面报告并说明原因D.以协议承销方式发行金融债券的,发行人应与承销团成员签订承销主协议E.以定向形式发行金融
9、债券的,应优先选择协议承销方式,定向发行对象不超过三家【答案】 ACF7Y3U1E6E4M7D8HX9Q7P5E3C4X9Z7ZH4Z6M8J10H6J6F714、关于董事委托出席董事会会议的问题,以下说法正确的有()。A.B.C.、D.、【答案】 DCL10X5A8T1Z2U2P10HS2L9P1Z3P9E8H5ZY8Z7G9P8C6T10F815、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则,以下说法正确的是( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD3H10Q9P7N1M4F7HH4C4Z5K10P7B2A3ZI6S7J9J10S7F10V216、下列不属于会
10、计估计的有()。A.将一项固定资产的净残值由10万元变更为20万元B.将产品保修费用的计提比例由销售收入的2%变更为1.5%C.投资性房地产由成本计量模式转为公允价值计量模式D.将一台生产设备的折旧方法由年限平均法变更为双倍余额递减法【答案】 CCG3D3S5H6M4O6G5HV6I5V8Z1Y10P6F9ZV1D3Z9S6K2T6L617、中小企业板上市公司召开股东大会审议的下列事项中,应当提供网络投票方式的有()。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACQ8M3P1U1T2M5T6HN7B4S10H6Z6U5Z1ZE3O7T1U4L8N2T1018、2021年某上市公司以定
11、向增发股票的方式购买同一集团内另一企业持有的甲公司80股权。为取得该股权,该公司增发2000万股普通股,每股面值为1元,每股公允价值为5元;支付审计评估等费用100万元,为发行股票另支付承销商佣金50万元。取得该股权时,甲公司可辨认净资产账面价值为9000万元,公允价值为12000万元。假定该公司和甲公司采用的会计期间、会计政策相同,则取得该股权时应确认的资本公积为()万元。A.5150B.5200C.5000D.5250E.5100【答案】 ACD2J10T1E10T4S9Y4HI2B6H6O10R4A9S10ZX3Y4Z7G10L3V4O619、重大资产重组实施完毕后,上市公司所购买资产实
12、际运营情况与重大资产重组报告书中管理层讨论与分析部分存在较大差距的,应当在上市公司披露年度报告的同时,进行道歉的人员包括()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB7R10N6S4N6V7E10HA2K10O7N6W4Z9T5ZM7V2V9G8T8G9S320、以下选项中,属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露的文件的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH5R6H10P6W8T8V10HL9H3L8M5N6P6U8ZY8U9O5P4U6Y5Y521、2008年10月8日,甲公司与培训机构签订培训协议,支付1万股公司股份,请培训机构于2009年3月1
13、日给公司员工培训,2008年10月8日公司股价为每股100元,培训机构培训费市场价格为106万元;2009年3月1日公司股价为120元每股,培训机构培训费市场价格为110万元,则为员工进行的培训费的计量金额为()。A.100万元B.106万元C.110万元D.120万元【答案】 CCT5F3Z2D9Q1U4G1HI3T7R2Q8H7M3Z8ZM4F7W6O9E7G1T322、某公司首次发行股票并在主板上市,该公司的实际控制人为自然人李某,根据首发业务若干问题解答(一),下列有关同业竞争认定的说法中,正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB7B8N1J1O2D6B7HQ6H2
14、H6O7Q3I1W6ZI5B6J3N4J3V5U623、根据关于首次公开发行股票预先披露等问题的通知,下列说法正确的有()。发行人及其保荐机构不能在规定的时间内提交反馈意见回复材料的,可书面申请延期1次,延期时间不得超过2个月,否则需申请中止审查A.、B.、C.、D.、【答案】 ACU8T10Q6N1F4K6T5HK7U6K5L3D7I7D5ZS3S5A4F9T6U3E924、 关于挂牌企业创新层营业收入标准,以下描述正确的是( )。A.最近两年营业收入复合增长率必须不低于50%,营业收入可以不连续增长B.最近两年营业收入平均不低于6000万元C.股本不少于3000万股D.截止上一年度最后一个
15、转让日,股本不少于2000万股【答案】 BCZ8C10X2W2U3E2O8HU4O3O8I9R4A3U10ZL3X6E4U2E9M8A725、上市公司非公开发行股票时,认购邀请书发送对象的名单由上市公司及保荐人共同确定。认购邀请书包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCT3L7Z2Z5E7T10O6HK10N4J1A2K6R8M1ZN2V7F2U8D10S1J426、以下关于上市公司发行可转换公司债券的说法符合规定的有()。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP8Y10R5Y9I5F9S4HK7C1N2H2V2Z3P9ZJ7U6Z7N2R10I4N327、关于法定公积金和资本
16、公积,以下说法正确的有()。A.B.C.D.【答案】 DCK7G3V6V5B6C2O3HQ3G1R1N4J3O7G2ZX10L2K4E10U9A9K728、甲、乙、丙、丁均为科创板上市公司,根据科创板上市公司持续监管办法(试行),下列关于信息披露的说法,正确的是()。A.乙公司自愿披露与公司有关的某事件信息,该信息不属于依法应当披露的信息,乙公司应当按照同一标准披露后续类似事件B.丙公司不得在非交易时段对外发布重大信息,已经泄密或者确实难以保密的除外C.丁公司尚未盈利,其应当充分披露尚未盈利的成因D.甲公司筹划的重大事项存在较大不确定性,立即披露可能会损害公司利益或者误导投资者,且有关内幕信息
17、知情人已书面承诺保密的,公司可以暂不披露,但最迟应在该重大事项达成初步意向时对外披露【答案】 ACI8V4D4Y5C10M10Z7HM10B4J6I10O6N1B6ZA3T5Q6J7C10T3S929、发行人申请在上交所科创板上市,应当满足法律规定的相应条件,以下说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI3Q2M10B2W1I3T9HW8C4V1E9M1R1G3ZN5Z6C5H2A5K10N730、上市公司不得以下列哪些方式,将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用。( )A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ5G4G1X3O5K6N3HB6J8X3U3X
18、1J8K4ZC4S9B1A1W4J3L331、以下资产中计提的资产减值可以转回的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU2H6H6Q9G5A2B10HH10E10G10S4V5T10W8ZT9U4E6A9B10O2Y132、以下是创业板上市公司需暂停上市情形的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCK8U6L6N5F7A4S6HM5J10U2Z7I3W9G3ZS1N6O2L1C6C10D733、下列各项中,不符合资产会计要素定义的是 ()。A.发出商品B.生产成本C.筹建期间发生的开办费D.尚待加工的半成品【答案】 CCO3C7L8H2B9I10Y8HF6V5W10B6
19、V1O6Z8ZK2N8G4F5T2H5R1034、首次公开发行股票网下配售时,发行人和主承销商不得向( )配售股票。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM3F5K4G6B1L7B6HS5B3L8J3Y3T6Z6ZY8Q10T4Q5X6C6G1035、A公司的普通股股本为3000万股,2009年7月1日,A公司又分别发行新股500万股和800万股购买了B和C公司的80%的股权,并取得了控制,其中,B公司与A公司受同一大股东控制,C公司与A公司合并前没有关联关系,A、B和C公司2009年的个别报表中净利润分别为6000万元、1800万元和2300万元,合并前的净利润分别为3000万元、90
20、0万元和1200万元,则A公司2009年合并基本每股收益为()。A.扣除非经常性损益前的每股收益为2.13元B.扣除非经常性损益前的每股收益为2.08元C.扣除非经常性损益后的每股收益为2.28元D.扣除非经常性损益后的每股收益为1.95元【答案】 ACP9T6F2X2D8G8P10HN10H4G8M3W3E5T8ZX7C2A3G3R9U4I236、根据全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用基本标准指引,以下属于挂牌公司条件的是()。A.经营多种业务的,最近1年占营业收入比重最大的业务占营业收入的比重不得低于50%B.报告期末股本不少于500万元C.最近2个完整会计年度的营业收入累计不低于3
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