2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题A4版(江西省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、下列关于上市公司并购和重大资产重组的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY6O6G7G10M4K8I1HX5O4B3T7K10L9J7ZK6P8M10K6T8E1M82、根据北京证券交易所上市公司持续监管指引第1号独立董事，独立董事在任职后出现不符合本指引规定的独立董事任职资格情形的，应当自出现该情形之日起（ ）内辞去独立董事职务。A.15日B.1个月C.45日D.2个月E.3个月【答案】 BCY3C9H5I8B5R9M4HR6H10R1D6F6H1U1ZJ5C

2、9S2H1M5W5P33、根据小微企业增信集合债券发行管理规定，不考虑其他因素，对小微债募集资金委托贷款集中度的要求，对单个委贷对象发放的委贷资金累计余额不得超过（）。A.500万元B.1000万元C.300万元D.1500万元E.2000万元【答案】 BCW3S6J1C6U1A6H5HE2Y10D10H6T1G3O10ZN1V6N6H10E6U2A94、2007年1月1日，甲公司将一栋自用的房屋对外出租，董事会已决议作为投资性房地产核算。假设甲公司房屋符合采用公允价值模式计量条件，甲公司决定采用公允价值模式计量。甲公司房屋原价120万元，己计提折旧20万元，公允价值为110万元，下列会计处理

3、正确的是（）A.确认其他综合收益10万元B.确认营业外收入10万元C.确认投资收益10万元D.确认公允价值变动损益10万元【答案】 ACG3F7N8W3A5F8R8HW8J8P7U10D10B7H1ZX3O2H7B2O4I5N85、证券市场线、资本资产定价模型表明，任何证券或证券组合的期望收益率为（）的函数。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCI7K5B3I4Q5P9I1HB9U10O5B8H2I10V10ZL10C1B1F1Z6M9K46、下列选项中，可以提议召开董事会会议的有（ ）。2015年5月真题A.独立董事B.监事会C.董事长D.总经理【答案】 BCX6Y10D9G7C3X2Z3H

4、E4Y3A9E6Z7M9P10ZY6K7Y1L1X1M1V97、2017年10月8日，甲公司与培训机构签订培训协议，支付1万股公司股份，请培训机构于2018年3月1日给公司员工培训，2017年10月8日公司股价为每股100元，培训机构培训费市场价格为106万元；2018年3月1日公司股价为120元每股，培训机构培训费市场价格为110万元，则为员工进行的培训费的计量金额为（）。A.100万元B.106万元C.110万元D.120万元【答案】 CCW2O3I1Q7N8J7A4HV6K2P6M5N3Q4E7ZJ6D5E4E4L8N7Z18、根据深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答，以下说

5、法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE7B1A4G6V3Y9Z2HO6F6P6V6T5Y9D6ZM1V9V10V1R5E5O59、甲是集团公司，乙是其子公司。乙实施股权激励，甲用持有乙的股权作为结算工具，合并报表中体现的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD2H2H4G3S1S7M9HH8D9V2X9Q9A8D2ZI7E8Y8Z5E1Q2J810、以下属于政府补助的有（）A.直接减免的所得税B.先征后返的所得税C.政府向其投资的企业某项目提供建设补助D.增值税出口退税【答案】 BCN2G9K10U1Z5A2K9HK7S7K8J1Z8F4Z4ZR3V2I3

6、H4Q9M5O411、2015年12月31日，甲公司的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产分别增加20万、40万，甲公司适用的所得税税率为25%，甲公司当期应交所得税为150万元，则甲公司2015年度利润表中所得税费用应当列示为（）。A.155B.135C.125D.165E.145【答案】 ACF4T1W6R5T3Q10D3HC10Y2M1V4D6L4G2ZL8M1M1M3O10B6P1012、下列关于公司债券受托管理人的说法，正确的是（）。A.自行销售的发行人可以担任本次债券发行的受托管理人B.受托管理人应当对发行人指定专项账户用于

7、公司债券募集资金的接收、存储、划转与本息偿付情况进行监督C.受托管理人应当至少提前15个工作日掌握公司债券还本付息、赎回、回售、分期偿还等的资金安排，督促发行人按时履约D.中国证监会对受托管理人开展受托管理业务实施自律管理【答案】 BCC1X8O4Q5H3G3S1HD8Z9U4J8X1O9X4ZT4C2O9F7A1P7A413、经并购重组委审核后获得核准的重大资产重组实施完毕后，上市公司申请公开发行新股或者公司债券，重大资产重组前的业绩在审核时可以模拟计算应符合的条件包括（）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACO2M2M6P10M4Y7K1HB8L9X8G10X10P9

8、Q3ZD5F6W10H6L2F8P314、深交所上市公司的财务会计报告被出具非标准无保留审计意见时，公司在报送定期报告的同时应报送下列哪些资料？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 CCT6P5N9T3P4J8R2HG3R2N5E2E6X3S4ZP4U8R7V2M6W7N415、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法错误的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU9N5K1T2E5M4U10HI10E4O4S9Y6Q2S8ZC5C6X9A10L1W3Z1016、以下文件中，需要在申请首次公开发行股票并在创业板上市时申报，而在申请首次公开发行股票并在主板上市时不予申

9、报的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCY2T9O2G3K8L2Q3HU5J8D5R8Q4L1E9ZA4U3J2N3D1D3Y1017、某上市公司2018年年末净资产为276867万元，年初净资产为265863万元，2018年度净利润11004万元，会计年度内，除未分配利润外，其他所有者权益项目均无变化，假定该公司当年利润表除营业外支出132万元外，无其他非经常性损益，不考虑税收因素，则该公司以2018年扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润计算的加权平均净资产收益率（）。A.4.1%B.4.06%C.4.01%D.4.05%【答案】 ACY5C5D9G4R4W4F8HW8U

10、5V1V3T7O7A4ZJ2U5Z2V5R2B8X618、深交所中小板上市公司独立董事发表意见的事项有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCI8E2G7N9J2E7Q3HV10M4D9W4Q3W5X8ZH9R3X10A2Q1S6W619、2016年6月，甲公司支付价款8000万元，自二级市场购入乙公司股票1000万股，购入时包含已宣告但尚未发放的现金股利1000万元，甲公司将购人股票划分为可供出售金融资产。2016年I2月31日，乙公司股票的市场价格为每股10元。2017年8月，甲公司以每股12元的价格出售全部股票。2017年甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是（）。A.、B.、C.D

11、.、【答案】 CCY9X7W2R4W7G5J6HO8D6W8Q6U1G7C2ZT5S1C6C1V5O1L320、根据上市公司章程指引的规定，上市公司有权提议召开临时董事会的有（）。3%的股东A.、B.、C.、D.、【答案】 CCO8W1G1I3E8A10W5HT8A3C5D1V1M7R10ZP9L9D1T8I6M5G721、根据创业板首次公开发行证券发行与承销特别规定，以下说法错误的是（）。A.对网下投资者分类配售的，发行人和主承销商可以对同类投资者采取比例配售或者摇号配售方式B.市场发生重大变化的，发行人和主承销商应当要求网下投资者缴纳保证金C.首次公开发行证券可以向战略投资者配售，战略投资

12、者原则上不超过三十五名D.参与战略配售的投资者应当使用自有资金认购，不得接受他人委托或者委托他人参与配售，但依法设立并符合特定投资目的的证券投资基金等除外E.战略投资者应当承诺自本次发行的证券上市之日起持有获得配售的证券不少于十二个月【答案】 BCN3A4O4R3Z1J9S7HX6U7Q2P4Z6T1L1ZT5Y3H7M2E8T9K522、甲公司为创业板上市公司，其使用募集资金的下列行为中，不构成募集资金用途变更的是（）。A.为了更贴近市场，将募集资金项目的实施地点由广州变更为上海B.为增强全资子公司乙公司的资本实力，将原先通过借款给乙公司的方式实施募集资金项目变更为通过向乙公司增资的方式实施

13、C.根据业务发展需要，将募集资金项目的实施主体由甲公司变更为其持有80%股权的控股子公司D.因市场环境发生重大变化，原募集资金项目实施不具备可行性，决定取消原募集资金项目【答案】 ACA2S9A7S3H10E10V10HT6F8Y4G4Y7Q4U10ZB7N7C8D6N1D3W523、 以下属于公司法规定的清算组的职责有（）。A.B.C.D.【答案】 BCT5B8P3H5M7M3M8HS2M2X7O1D8H5U5ZG8K5S9Y2O7E4R624、2015年8月31日，上市公司通过向甲公司发行股份购买资产的方式，甲公司取得上市公司控制权，上市公司2014年12月31日资产总额为20亿元，201

14、5年12月31日资产总额为22亿元，2016年，甲拟将其全资子公司注入上市公司，作价20亿，标的公司A.、B.、C.、D.、【答案】 DCN7K5A2N8M5O5B4HB8N1K8W6L3A10B6ZG2T8O5Q8T4T4C125、发行人申请首次公开发行股票并上市，受理环节申报文件中需包括两套部分申报文件单行本，单行本中的文件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU9Q3X7U10P4I10I6HV10I9H1G2W6Z5B2ZG3E4G10O10T7N3A926、假设因为天气恶劣，被审计单位的一批木材在预定的监盘日期仍被积雪覆盖，导致无法实施存货监盘程序，而这批木材的数量又非

15、常大，注册会计师应当（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCL1E2M1W8U6K9G7HF9B3Z2T3G4I8O2ZH2Z9W5H7Q4K10X827、下列有关与审计相关的内部控制的说法中，正确的是（）。A.B.C.、D.、【答案】 BCI9Z8A8P8G7K5S6HZ1W9L1U5G1R3O8ZO6X7D5J7X4G9C728、以下关于绿色债券的说法不正确的是（）。2016年5月真题A.发行绿色债券的企业不受发债指标限制B.允许企业使用不超过30%的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金C.绿色债券非公开发行时认购的机构投资者应不超过200人，单笔认购不少于500万元人民币D.在

16、资产负债率低于75%的前提下，核定发债规模时可不考察企业其他公司信用类产品的规模【答案】 BCT6A8F2G8O3B4M7HA9I9V3N9I3P3E4ZG7Z2Q5Y9Z8G6V729、上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCA1V9E6P5O5A1I7HU7U4I10R3G6P10O5ZY6H6C2F9Q2W10A830、甲上市公司2007年7月1日专门借款6000万元建厂房，2年期限，年利率5%，2007年7月1日开工，并于当日支付部分款项。2008年1月1日至3月31日因为冰冻季节性停工，2008年4月1日复工，2008年12月31

17、日达到预定可使用状态，2007年7月1日至2008年12月31日，专门借款闲置资金利息收入为50万元。下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ2L1F4M3F8N5F10HE6J7W2S7K8N3I10ZV10I7T1P8T7Q9O231、非上市公众公司可以向特定对象发行股票，以下可以作为非上市公众公司发行股票的特定对象的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCK4T4D6U4E10T10S9HJ7Q1Q4T2P1D1K8ZP10N5H1O10V2J6H232、A上市公司2018年6月12日召开股东大会审议通过了发行股份购买资产方案，拟向自然人甲、乙、丙发行股

18、份购买其分别持有的B公司50%、25%、15%的股权。B公司90%的股权交易价格为18亿元，B公司的剩余10%股权由自然人丁持有，不参与本次交易，同时A公司募集配套资金3亿元。下列各项交易相互独立，不考虑其他因素，关于本次方案调整是否构成重大调整的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE9F3H5O5Q10O10I10HC6P5M9O1J4O7O9ZB10C8N8O2T8N3T633、关于保荐机构管理层对保荐项目的签字责任，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS8Y3Q4H4S8B2R7HL8J7D2C3X1L2O8ZI7W9A10G5Y

19、10U5K134、 上市公司的下列事项，必须股东大会特别决议通过的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCL8B1V10H1Z7C4S8HL3E5W2C5G6U6P1ZB6C3A9V7G10C6T335、某股份有限公司的董事会由11人组成，其中董事长1人，副董事长2人。该董事会某次会议发生的下列行为中，不符合公司法规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ9Q8I2Q7H8P6F3HQ6V9L3J9B3P3Q6ZZ4K8B7M10W9P9M736、下列关于每股收益的说法中，错误的是( )。A.每股收益包括基本每股收益和稀释每股收益两类B.基本每股收益应考虑当期企业实际发行在外的

20、普通股股份和优先股股份C.计算稀释每股收益时，以基本每股收益为基础，分子的调整项目为当期已确认为费用的利息等的税后影响额D.计算稀释每股收益时，以基本每股收益为基础，分母的调整项目为假定可转换公司债券当期期初（或发行日）转换为普通股的股数加权平均数【答案】 BCG4H10F3C4L1Q6H3HY7G3U5I2A2Q6V8ZB6H6U5F4S10R8D737、根据首次公开发行股票承销业务规范，下列关于配售的说法正确的是（ ）。A.公募养老社保类、年金保险类有效申购不足安排数量的，发行人应中止发行B.公募养老社保类投资者的配售比例应当不低于其他投资者的配售比例C.同类配售对象获得配售的比例可以不相

21、同D.主承销商对承诺12个月及以上限售期投资者单独设定配售比例的，公募养老社保类投资者的配售比例应当不高于其他承诺相同限售期的投资者【答案】 BCB10W5M10M2U9L9Y4HY5R5Z6M7U9Y4N3ZU10A7Z4W6I9N9R1038、关于套期保值的会计处理，下列说法错误的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCS2S7Z10V9T6W8T6HW5A9Z1G5B6A6K8ZF2M4J10O6G8N10I639、 中小板的上市公司以下关于募投项目变更的说法正确的有（）。 A.B.C.D.【答案】 BCR8Y8L6J9B8A3P8HM4F3Q5T10M3Q2R3ZP2H8O8

22、B10B8P1D840、下列各项交易或事项中，会影响发生当期营业利润的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ7Q7L7O7D2L8I5HS9O9F9W9D6F6A6ZY7Z1M2M9Z2U8W141、2010年10月份甲公司与乙公司签订一项供销合同，由于甲公司未按合同发货，致使乙公司发生重大经济损失。甲公司2010年12月31日在资产负债表中的“预计负债”项目反映了500000元的赔偿款。2011年3月10日（财务会计报告批准报出日为4月28日）经法院判决，甲公司需偿付乙公司经济损失600000元，甲公司不再上诉。假定赔偿款已经支付，在上述情况下，报告年度资产负债表中的“预

23、计负债”项目应( )。A.调增100000元B.调减500000元C.调增600000元D.调减600000元【答案】 BCF6G10U7X8E10K5G8HT5R6W6J2C3E6J8ZO3W9Q2O2C2O1U542、下列关于上市公司财务信息更正的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCU6U5J8R4X2I7U4HI5N5X6V2U8M6O3ZI4N9K8C10A1J2Z443、下列关于固定资产折旧会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ3E8L1E2F7Y4F6HO4D3N7M3K3V10Z2ZN7P9A8G3B4R2S544、2

24、019年1月1日甲公司购入乙公司同日发行的3年期公司债券，支付价款1020万元，另支付交易费用8.24万元，甲公司将该公司债券划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，该公司债券面值总额1000万元，票面年利率4%，实际年利率为3%，每年12月31日支付本年利息，到期支付本金，2019年12月31日，甲公司收到债券利息40万元，该债券的公允价值为900万元，因债务人发生重大财务困难，该金融资产已发生信用减值，甲公司由此确认预期信用损失准备100万元。甲公司下列会计处理中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA3W10A2D7D6B6J5HG4A6I9B1W1S

25、7R1ZE3W3T1B6L1M2W545、下列关于创业板上市公司信息披露的说法中，符合深圳证券交易所创业板股票上市规则的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCV1F7Z9D8Q7B3U2HV2Z2R7Q4I6C9S2ZJ9A1H9X3Z1U6E446、下列各项中，应当计入当期损益的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR10L5N2V2N9L1F6HJ2Y9Z7M3A8A7I5ZH3G6I5J10U10E9E1047、根据上交所募集资金管理办法，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB3F3M10Z6V4K4Z1HM1L2K7X5W4T4P

26、4ZD6U6Q5M7C7J7S348、下列说法符合上市公司证券发行管理办法中关于非公开发行股票规定的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL10M3U3B4U4M3Q5HE4E7N9J10T2N3L6ZC7T7N5P4Y9Y4R549、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，下列关于保荐机构管理的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW3F4O9Y5Y7F3S6HI7D8C10S5W7N5P7ZE8W9D8M9R7G2Y550、根据关于规范上市公司国有股东行为的若干意见，下列说法不正确的是（）。A.不得减持对于关系国家安全和国民经济命脉的重要行业和关键领

27、域的上市公司的股份B.国有股东用于质押的股份数量不得超过其所持上市公司股份总额的50%C.国有股东转让全部或部分股份致使国家对该上市公司不再具有控股地位的，国有资产监督管理机构应当报经本级人民政府批准D.国有股东仅限于为国有资产监督管理机构全资或控股子公司提供质押【答案】 DCB5F5K10X5W5Q3R9HI5B8L6X2Z6H9S9ZR8G4O9V6C10M10N251、首次公开发行股票的发行人应在招股说明书中披露的关联方主要包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCM5S1A6G4X2R6J9HP9I2U3U3T1B3I10ZD6J8Z6D1N10H8U352、发行人在处理上市公告

28、书相关事项时，需遵循的具体要求包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCF6K2M9D1A7B4M7HI10Z8B10S9X9Z8D10ZC3U2W1T10Y2Q3Z1053、A公司于2010年12月30日以8000万元取得对B公司70的股权，能够对B公司实施控制，A公司与B公司无关联关系，取得投资时B公司可辨认净资产公允价值为10000万元；2011年12月25日A公司又以3500万元自B公司其他股东处取得B公司30的股权，该日B公司可辨认净资产自购买日开始持续计算的公允价值为11000万元，则2011年末，A公司应在合并报表中确定商誉为（）。A.500万元B.1200万元C.10

29、00万元D.1500万元【答案】 CCE9I8E9Q5P2R2E3HX2G6F5N3X2G10M2ZO3O1Y3D8Y4M2G654、关于要约收购，下列说法正确的是（）。A.要约收购期限届满前3个交易日内，预受股东不得撤回其对要约的接受B.收购人作出要约收购提示性公告后，于2012年1月发布取消收购的公告，收购人2012年12月可以收购同一公司C.部分要约是向部分股东发出的收购其部分股份的要约D.自愿全面要约收购上市公司股份的比例不得低于30%【答案】 ACJ9G1O5F7C7H1E7HW9U3G6K7U2Y2K5ZJ7N9E3B2L5J7V355、在存续期内，公司债券受托管理人应当持续关注发

30、行人的资信状况，监测发行人是否出现重大事项。下列属于监测的重大事项的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM10S7U1T9L9P2N1HS8L1S7M6H9G6Y9ZU3L6B9J2T8C4J456、原材料账面价12万元套，市价为10万元套。每套原材料加工成产品要花15万元，每件成品估计的销售税费为12万元，产品售价30元套，则期末该原材料要计提多少跌价准备。（）A.0B.2C.1.8D.3.8【答案】 ACI6T4G1U8C9E3B10HR1Q4I4U10A9N8U7ZA3S4D5R2D3N5M457、 以下情形中，不构成主板上市公司发行可转换债券障碍的有（）。A.B.C.

31、D.【答案】 CCX2G2O1D5J3G10T1HR2S10T5U6N9U2D1ZF4J9B10Q8X2Q8O858、影响债券投资价值的内部因素有（）。A.、B.、C.、D.III、【答案】 CCW1F5A1Y10J10N8J9HL3N6J7S1K1X1S9ZL10X10I3Z7A4V4O759、根据保荐人尽职调查工作准则，下列关于保荐人对发行人公开发行募集文件和相关内容尽职调查工作的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL6F3M5R1W1X7S6HK3N8C7O7Y6U10C1ZA4B9E8J5J9N3W460、某上市公司2018年年末净资产为276867万元，

32、年初净资产为265863万元，2018年度净利润11004万元，会计年度内，除未分配利润外，其他所有者权益项目均无变化，假定该公司当年利润表除营业外支出132万元外，无其他非经常性损益，不考虑税收因素，则该公司以2018年扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润计算的加权平均净资产收益率（）。A.4.1%B.4.06%C.4.01%D.4.05%【答案】 ACW2W4Y7N3C1S5B10HI4S9E4N4K4X10J9ZG8V6N2I5Z3J9E761、地方政府一般债券的发行期限为（ ）年。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCF10F9E4A3Z5X3O8HF10V

33、1X1Z10Q9Z7A9ZX7S6A8U4B4R5X262、下列关于持续督导说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCL10T8K4D6W5A8B7HP7M2H10N8K2I9T10ZT8R5E1D3F3L7V163、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号一一创业板公司招股说明书的有关规定，发行人应在招股说明书中披露最近一年及一期的净利润的主体有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR8H9J4U7S4Z7K5HC10R5G9F7I3P10N1ZZ7M6I4Q3P7D3K764、下列有关非金融企业债务融资工具簿记建档的说法，正确的是（）。A.簿记管理人应

34、加强簿记文档管理，认真核对，完整保存申购定单、集体决策记录等簿记相关资料，保存期至当期债务融资工具本息兑付结束后的五年止B.簿记管理人应针对簿记建档发行建立集体决策制度，对债务融资工具发行利率（价格）、配售及分销安排等簿记建档发行重要事项进行决策，参与集体决策的总人数不得少于两名C.发行人选择多家机构作为簿记管理人的，可以在各自场所分别进行簿记D.簿记管理人应建立有效的内部监督制度，由证券承销部对簿记建档过程进行全程监督E.发行人及簿记管理人应不迟于发行首日向市场公开披露薄记建档发行结果，同时向中国银行间市场交易商协会报告【答案】 ACI2J6L3B7D5A6Q8HV6L7Q7X3U4J9B1

35、ZA8X5O8F5C6B4H965、关于首次公开发行股票时参与网下配售的投资者的表述正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK10A3K8Q4M3L3X6HW9M1J2H2G4I4S4ZG9E2K3I4W1V8Q766、甲公司现有某种存货1000件，成本为08万元件，其中600件有合同，合同价格为500万元；400件没有合同，市场价格为1万元件，预计销售每件产品销售费用约为01万元，变现相关税费约为01万元件，该存货应计提多少存货跌价准备（）。A.100万元B.0万元C.166.67万元D.-100万元【答案】 ACU4W6Q9H6Z10Z4O2HU10P9Y10X1N2F

36、6G4ZX4P9X8K2F7K8S667、关于证券公司投资银行类业务的立项审议，下列说法错误的是（ ）。A.立项决议应当制作书面或电子文件，并由参与表决委员确认B.来自内部控制部门的委员人数不得低于参会委员总人数的1/3C.同意立项的决议应当至少经1/2以上的参会立项委员表决通过D.每次参加立项审议的委员人数不得少于5人E.未经立项审议通过的投资银行类项目，证券公司不得与客户签订正式业务合同【答案】 CCL2S9Z4F8F5Z7J10HQ4T3L4Z5K2M10C5ZK2R10L9J10E6I2W768、以下关于存货盘点及注册会计师监盘的说法正确的有（）A.、B.、C.、D.、【答案】 BCZ

37、1U6H3U9H9H1Y7HY8R10N10P7T7Y8H9ZD7G1N5B2H9Y2N569、科创板股票交易实行投资者适当性管理制度，会员应当制定科创板股票投资者适当性管理的相关工作制度，对投资者进行适当性管理，下列有关投资者适当性管理制度的表述正确的是（）。A.会员应当对投资者是否符合科创板股票投资者适当性条件进行核查，并对机构投资者的资产状况、投资经验、风险承受能力和诚信状况等进行综合评估B.个人投资者参与科创板股票交易，要求应当在申请权限开通前20个交易日证券账户及资金账户内的资产日均不低于人民币100万元（不包括该投资者通过融资融券融入的资金和证券）而且参与证券交易12个月以上C.会

38、员应当动态跟踪和持续了解个人投资者交易情况，至少每12个月进行一次风险承受能力的后续评估D.首次委托买入科创板股票的客户应当以纸面或电子形式签署科创板股票交易风险揭示书，风险揭示书应当充分揭示科创板的主要风险特征。客户未签署风险揭示书的，会员不得接受其申购或者买入委托E.科创板新股发行价格、规模、节奏等坚持市场化导向，询价、定价、配售等环节由机构投资者主导，个人投资者参与发行定价【答案】 DCI9G4I1M8A1W1R8HN7W8A7X7G5S2H5ZB1W4B8D4G8G8X670、因突发性事件而影响证券交易的正常进行时，证券交易所可以采取（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 AC

39、U6K3V8E10X5A4Y3HV9R1N3Q5Y4U6M9ZL2O3X8J10K5O8F371、以下哪些主体可以担任公司债券的受托管理人？（）A.、B.C.、D.、【答案】 BCU3H4Y1V6V10S8Y9HM2L2W6K1S2E7O6ZH4Q6H6H10Y1Q5J772、上市公司股东发行可交换公司债券，应符合的规定有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI8O3R10V5Q9M8Y7HE10Z6C3C4F9S3P10ZY2O4V3I6I6K5P1073、根据关于首次公开发行股票预先披露等问题的通知，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCT6O1V3R6P

40、10Y9Q10HZ10K4H5D1R9I10Q8ZJ5Y10N8R10A7R3J1074、根据上市公司证券发行管理办法的相关规定，下列可以作为主板上市公司发行可转换公司债券担保人的是（）。A.某上市信托公司B.某上市证券公司C.某上市保险公司D.某上市商业银行【答案】 DCL5U10Q10I10T8P2D3HT3S2C3I4Z9M2T2ZN10J1D9T6N8L1D175、下列有关编制中期财务报告的表述中，符合会计准则规定的是（）。A.中期财务报告会计计量以本报告期期末为基础B.在报告中期内新增子公司的，中期末不应将新增子公司纳入合并范围C.中期财务报告会计要素确认和计量原则应与年度财务报告相

41、一致D.中期财务报告的重要性判断应以预计的年度财务报告数据为基础【答案】 CCJ10F9P4P6B3D6R7HK2V7O5H7U1F1Y8ZL3G6O4O9S8J1D676、关于建设经营移交方式参与公共基础设施建设业务，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN6Y10H2K10Z3D2G2HL10T7O7D4G4O10U8ZL6R8D7E5L7K6F977、关于非上市公众公司购买资产，达到下列标准之一的，构成重大资产重组的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU4E5E5X3U9I7J3HE3U10X8B1X5T10G6ZT3Y2P3F2F2P4K8

42、78、甲公司于2006年1月1日以1000万元取得乙公司100%的股权，购买日乙公司可辨认净资产公允价值总额为800万元，甲乙公司之间无关联关系。乙公司2006年以公允价值为基础实现的净利润为500万元，2007年上半年实现利润500万元。2007年7月1日，甲公司对外转让其持有的乙公司20%的股权，取得1000万元价款，出售时乙公司自甲公司取得100%股权之日持续计算的可辨认净资产额为2400万元。则股权出售日，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI6B3M1N6V5U3M7HW4O6Y3R4H1R5R4ZL3E1N3X1D6B4M379、下列发行人拟于2017年5月申请首次公开发行股票并在创业板上市，其发行条件符合相关规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCL4V6L10Z2V7H3Q10HH8T1L7Q2