2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库点睛提升300题含答案下载(甘肃省专用).docx

《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库点睛提升300题含答案下载(甘肃省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库点睛提升300题含答案下载(甘肃省专用).docx（96页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、根据深圳证券交易所创业板股票上市规则，下列关于股票暂停上市后申请恢复上市的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW7Z9I6L1R7I4M6HU3A4C6M10J2H4V8ZP10S1W6P1V9Q9F42、甲公司为深交所主板上市公司，李某系甲公司的实际控制人，乙公司系李某控制的一家企业。甲公司非公开发行股票，以下认购对象中，其认购的股份需锁定36个月的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCL6I10C4V8Q3M9H5HF4W6K5Y10E9V3F4ZK9

2、H10C9N4H4N1K83、影响债券投资价值的内部因素有（）。A.、B.、C.、D.III、【答案】 CCG5E3A3A10O5I9E7HT8F8F3G4L6O4P10ZT10H5L5V8E5T3H94、以下人员将其持有的所在公司股票在6个月内买入股票又卖出，无其他情形，并不违反相关规定的有（）。A.上市公司的董事B.持有上市公司5股份的自然人C.上市公司控股股东D.持有上市公司3股份的自然人【答案】 DCI7M1V2T7B9U1W3HI3P5E2D8D2A1W6ZU6O8P5L7M4P2A55、甲公司股票发行申请经核准后，以下情形表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCX8

3、P10G9A8U8J1Q6HY5R2F9U4U2F9X1ZN7O3E4F8Q2C8M66、上市公司拟于2020年6月20日召开股东大会，下列关于临时提案的说法，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT7Y2V2V2B4S9R1HV2K8S4T10H6S9K7ZM2E1E3B1Y6R8G77、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法错误的是（ ）。A.上市公司控股股东、实际控制人及其一致行动人质押股份占其所持股份的比例达到50%以上，以及之后质押股份的，应当及时通知公司，并披露质押股份情况、质押融资款项的最终用途及资金偿还安排B.诉讼、仲裁涉案金额超过1000万元，且占

4、公司最近一期经审计净资产10%以上，上市公司应当及时披露C.股东大会、董事会决议被申请撤销或者宣告无效，上市公司应当及时披露D.上市公司发生的重大诉讼、仲裁事项应当采取连续12个月累计计算的原则E.已经按照规定履行重大诉讼、仲裁事项披露义务的，不再纳入累计计算范围【答案】 BCZ4N9R6A2R5P6Z3HG5F6Z8U7M9A9T9ZU6H8W1I2R5D3E68、主板某上市公司拟公开发行证券，下列情况中，导致其不满足发行条件的有（）。最近三个会计年度连续盈利，但扣除非经常性损益后，仅最后两个会计年度盈利A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO6J9W6R4Q2Q2H4HV2F9P9H

5、9W5I5W10ZB3B1R7B8D4M9L99、以下政府补助，应当在取得时确认递延收益的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV1S4W1F3Y1N9D6HC3D4C5G1X10N8F8ZH4I5V1M7C4N8T710、可能影响所有者权益变动表、但不影响净利润的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT4H10D2M5A8N5S6HB5X1C8B9T4M6N2ZJ3B3N10G8T7C1D211、新三板挂牌公司出现下列情形之一的，全国股份转让系统公司对股票转让实行风险警示，在公司股票简称前加注标识并公告（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ7A5P5H6

6、M5Y2G5HP2T5X1W4O7J4I4ZI5D4V8P3C10T9O212、主板上市公司非公开发行股票，根据上市公司证券发行管理办法和上市公司非公开发行股票实施细则，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD1B1B5G5G4I6I9HI4J10H10R1V8W9F8ZW2R2Y6L7H3R5A413、甲公司2020年3月在对2019年报表审计时发现其2019年末库存商品账面余额为305万元。经检查，该批产品的预计售价为270万元，预计销售费用和相关税金为15万元。当时，由于疏忽，将预计售价误记为340万元，未计提存货跌价准备,甲公司所得税率为25%，则下列处理

7、中正确的有（?）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCK5K2F2F9F8P1Z9HK7I7Z7D2Z7M4I1ZM5E6H1A1W9F9Z714、某公司某产品的单位变动成本因耗用的原材料涨价而提高了1元，该公司为抵销该变动的不利影响，决定将其单价提高1元，假定其他不变，以下各项说法中，正确的是（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 ACL9K7X8V6T10V8A9HK3R8W4Q1F2X9P3ZG8B1X5V8O6Q1U515、以下关于资产的分类说法正确的是（ ）A.出租车经营权（到期可更新车辆）属于金融资产B.商品期货（非套期保值）应划分为交易性金融资产C.限售股不应划分为以公允价

8、值计量且其变动计入当期损益的金融资产D.某机构购入甲上市公司股票，并准备长期持有，应将其划分为持有至到期投资【答案】 BCR5I2O8G10S1V8J7HI9D4Q1G9X1Q7Z1ZN10E3P5O7I10F4Z816、已通过发审会拟发行证券的公司，若最近一年实现的净利润低于上一年的（），则应由发行部决定是否重新提交发审会讨论。A.净利润B.净资产收益率C.产权比率D.公司承诺的效益率【答案】 ACT7Y4I3R6A8K6F10HA6U6B2Q7X10R5Y7ZE10G5X8U1R1L6K417、以下事项中，不属于企业收入的是（）。A.销售商品所取得的收入B.提供劳务所取得的收入C.出售无形

9、资产取得的净收益D.出售投资性房地产取得的收入【答案】 CCT1R4I10K2Q7V7F9HX7R5G5I3H10J4Z2ZY2K3J6H6A5U5J218、下列可以净额列示的是（）A.金融负债可以以净额列示的B.企业具有抵销已确认金额的法定权利，但公司管理层不打算执行C.甲公司与乙公司有长期合作关系，为简化结算，甲公司和乙公司合同中明确约定，双方往来款项定期以净额结算D.作为某金融负债担保物的金融资产，可以与被担保的金融负债抵销后净额列示。【答案】 CCR1F5S1W10N10Z9S7HZ7E7T8B5L8M5T2ZH3F8M2I6B4R3Z519、上市公司发行股份购买资产并同时募集部分配套

10、资金，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK7Q10P3Y2X1Q5Z4HT1N7M10T2W6R2V10ZP9Z6Z8P3A7G2G620、以下关于非上市公众公司收购说法正确的有（）A.自然人李某接受捐赠取得非上市公众公司10股权，可免于履行披露义务B.因公众公司向其他投资者发行股份、减少股本导致投资者拥有权益的股份达到10的，投资者免于履行披露义务C.以要约方式收购公众公司股份的，收购人应当聘请财务顾问，被收购公司董事会应当聘请独立财务顾问提供专业意见D.以要约方式收购公众公司股份的，在要约收购期限届满前3日内，预受股东不得撤回其对要约的接受E.收购人在收购要

11、约期限届满时，不按照约定支付收购价款或者购买预受股份的，自该事实发生之日起3年内不得收购公众公司F.非上市公众公司收购中，自愿以要约方式收购公众公司股份的投资者，其预定收购的股份比例可以为4【答案】 B21、北交所上市公司股份转让具有（）情形之一的，可以向北交所和中国结算申请办理协议转让手续。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY6U10F6E2B4O9P7HY4Y3N9F7V7A8Z8ZZ1Y6J1D1R6J10V422、根据北京证券交易所上市公司重大资产重组审核规则（试行），上市公司申请发行股份购买资产的，本所重组审核机构自受理申请文件之日起_个工作日内，发出首轮审核问询；上市公司

12、申请重组上市的，本所重组审核机构自受理申请文件之日起_个工作日内，发出首轮审核问询。（ ）A.5；10B.10；15C.10；20D.15；20E.20；30【答案】 CCY1S2U6P1R6J2T3HA2L1V6H2F1L3O6ZX4X9A3A8Y4N9N623、某城投企业拟发行停车场专项债券，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP1G7Q7A5C2B4E9HK5S3V4J9E4Z9P9ZO10L2Z4X10R1P3S224、甲公司拟申请在全国股转系统挂牌公开转让股票，聘请下列证券公司担任其主办券商，则以下证券公司可以推荐甲公司挂牌的是（）。A.丁证券公司，以做

13、市为目的持有甲公司8%B.乙证券公司，甲公司持有其10%C.丙证券公司，甲持有3%且为其第四大股东D.戊证券公司，其第六大股东持有甲公司6%且为第三大股东【答案】 ACN8B1W8X4N1M9O8HI8Q2A4F4Z4S4T9ZI8P6T3B10D1V7N625、以下属于可以向证监会提出免于以要约收购方式增持股份的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACR4X6X8I3R5R3R6HM8M9W5U6W4A8K8ZL10N2S4S3V7H2R626、与主板上市公司年报准则相比，创业板上市公司年报准则的主要变化包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCB2U2R10M2J4W6

14、V8HT5D10H10U2X1J9W2ZH3H5D6F7O8U3O827、根据国家发展改革委办公厅关于简化企业债券审报程序加强风险防范和改革监管方式的意见，以下信用优良企业发债可豁免委内复审环节的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU4J3O9W2A8K8M9HS6J6Q3A3G5M3T5ZX3D9Z6E7Z3Q2J828、根据非上市公众公司监督管理办法，在公众公司收购中，收购人持有的被收购公司的股份，在收购完成后（）个月内不得转让。A.12B.24C.6D.36E.3【答案】 ACX6O10V3S10P4F10C7HH4N6K6M9J8Z3M9ZQ2S1U8R8Y5V6G

15、1029、股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的非上市公众公司需符合以下要求（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCX5Y10O8N3Z4S6S4HT10S10G4Q5B4H4P10ZQ8P6H6G7L6I5Y630、下列关于上市公司财务信息更正的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCR3X8G6Y2B7T2J8HZ2Y6I5P8I8E7O7ZL10M8R6Q5B3L5K731、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于保荐业务规程的说法，正确的是（）。A.保荐工作底稿应该真实、准确、完整地反映整个保荐工作的全过程，保存期不得少于20年B.保荐机构应当建立工作底稿

16、制度，按每一保荐代表人建立独立的保荐工作底稿C.保荐机构的部门负责人、内核负责人监督，执行保荐业务各项制度并承担相应的责任D.保荐机构应当健全证券发行上市的尽职调查制度、对发行上市申请文件的内部核查制度E.刊登证券发行募集文件前终止保荐协议的，保荐机构和发行人应当自终止之日起10个工作日内分别向中国证监会报告，说明原因【答案】 ACM1M2H9B7G9Z8N5HV5D10O5N6O2T9Y7ZI8Y5G7K4B4L1H832、下列关于投资价值研究报告的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCZ4D6V4T8B8D4B8HK10A7H10O7R5A7Q3ZQ5Z1N1I8Q3V

17、4A633、某上市公司拟发送认购邀请书启动非公开发行股票。根据上市公司非公开发行股票实施细则，关于认购邀请书的发送对象，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB9A7N6F9K4I6L10HD5F5U7V9R7E2X2ZN9V10Z9Y4N10H10A934、以下关于存货盘点及注册会计师监盘的说法正确的有（）A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU1V9K10L6A10N4E2HZ5S5M10I7J10T1Q10ZN5L2T8I8K5N3M935、下列关于发审委的工作规程的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCI5R7A3B2S1J9K8HH10M2C1

18、0L6C3N9D1ZY4N9D10O7Q3G9T436、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF2H3M8Z10J9Q4P4HL8L4F4L10R3L6F4ZT2L7M6A8K1X4J437、证券公司借入的长期次级债可按一定比例计入净资本，到期期限在3、2、1年以上的，原则上分别按（）的比例计入净资本。A.70%、50%、30%B.100%、50%、30%C.100%、70%、30%D.100%、70%、50%【答案】 DCZ7Z6A2Q9I8Z3X2HV10O4A6R6B4Q6H6ZZ7V3K9K7Q3Y2O238、甲上市

19、公司拟于2021年3月9日召开董事会，审议关于发行分离交易的可转换公司债券的议案。该上市公司2020年底净资产30亿元，中期票据余额为10亿元，短期融资券余额为2亿元。下列说法中，正确的是（）。A.本次发行可不提供担保B.本次发行可不进行信用评级和跟踪评级C.本次债券发行的最大额度为8亿元D.本次债券发行所附权证全部行权，所对应募集资金总量不超过8亿元【答案】 ACR4H1Q3I4Q8P3D8HM4K4N5P5H7C3N3ZF8G5I1S10V5W4W939、根据上海证券交易所科创板股票上市规则规定，下列有关认定上市公司控制权归属的标准，说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】

20、 DCD2I3F4E1N3V6F1HZ2O8P2X9P3G8M4ZE7F1I10C5S5C9U740、上市公司的下列各种行为中，不适用于上市公司重大资产重组管理办法的是（）。A.按照经中国证监会核准的发行证券文件披露的募集资金用途，使用募集资金对外投资的行为B.受托经营、租赁其他企业资产或者将经营性资产委托他人经营、租赁的行为C.与他人新设企业、对已设立的企业增资或者减资的行为D.接受附义务的资产赠与或者对外捐赠资产的行为【答案】 ACT10Z8A3M7H10T8P8HG5J10Y4A10V2G8P6ZV7S2X4N8Z10M7H541、根据首次公开发行股票并在创业板上市管理办法，下列关于创业

21、板公司信息披露的说法，正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCL8N2H6G2S1L7O5HZ3N10E3C8T3A6Z6ZW4D1B6O4Y6H2Z742、根据证券公司债券管理暂行办法，合格投资者的注册资本应在_万元以上或者经审计的净资产在_万元以上。( )A.1000; 1000B.1000; 2000C.2000; 2000D.2000; 1000【答案】 BCA6N6W2N6I4S5T6HU3A9V6A2E6C2I10ZI1R7E8O2U5N9G543、承租人甲公司与出租人乙公司于219年1月1日签订了为期3年的设备租赁合同。每年的租赁付款额为50万元，在每年年末支付。甲公司确定租

22、赁内含利率为4%。在租赁期开始日，甲公司按租赁付款额的现值所确认的租赁负债为120万元。不考虑其他因素，219年12月31日租赁负债的账面价值为（）万元。A.45.2B.70C.120D.74.8【答案】 DCG5S3G2D2U6E2K6HD5K3B1V6M6O8I2ZY5H2I2A10X1M5B844、2016年年末，甲公司库存A原材料账面余额为200万元，数量为10吨。该原材料全部用于生产按照合同约定向乙公司销售的10件B产品。合同约定：甲公司应于2017年5月1日前向乙公司发出10件B产品，每件售价为30万元（不含增值税）。将A原材料加工成B产品尚需发生加工成本110万元，预计销售每件B

23、产品尚需发生相关税费0.5万元。2016年年末，市场上A原材料每吨售价为18万元，预计销售每吨A原材料尚需发生相关税费0.2万元。2016年年初，A原材料未计提存货跌价准备。不考虑其他因素，甲公司2016年12月31日对A原材料应计提的存货跌价准备是（）。A.5万元B.10万元C.15万元D.20万元【答案】 CCH4P2J7N9N2S1E8HA5M10P3R8J2S1D7ZB5W6I9O4Y9S5C445、甲公司发生产品质量纠纷诉讼，60很可能败诉，赔偿1000万元；20可能败诉，赔偿300万元；20可能胜诉，不赔偿。如果败诉，那么基本确定可以获得保险赔偿款200万元。以下正确的有（）。A.

24、、B.、C.、D.、【答案】 BCW1T4C4L9X10C7C1HA10X1M6L3U7K3M6ZO8E10A6S5E2B5F546、假设中国公民张某2019年每月从单位取得工资8000元，张某个人负担的基本社会保险费用1800元，住房公积金960元。根据个人所得税法（2018年修正）的规定，计算张某2019年综合所得的应纳税所得额时，专项扣除项目金额为（）元。A.81600B.21600C.93120D.33120【答案】 DCU6Q6H2E6I3X1I7HT8J1G3A5G10E7B5ZY6U9J9Q5T8Y7X647、下列关于或有事项的说法中，正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 AC

25、M10Q2T6N8F9P7N10HW7M8V3Z5E9N7A3ZR8W9G9Y10V6O1L1048、根据北京证券交易所上市公司证券发行与承销业务指引，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR4E4F3P9X4V6U8HC10P9C3O8R5O2L3ZG8M9P2K9G9U1T149、 以下为证券公司申请保荐机构资格，应当具备条件的有（）。 A.B.C.D.【答案】 BCB2W7V3D1R6S6M2HY9A8M6Y4P9F2B2ZY8P4R8V3G3B10O850、关于保荐工作底稿的说法，错误的是（）。A.保荐代表人必须为其具体负责的每一项目建立尽职调查工作日志，

26、作为保荐工作底稿的一部分存档备查B.保荐工作底稿的保存期不少于3年C.保荐工作底稿应当真实、准确、完整地反映整个保荐工作的全过程D.保荐机构应当建立健全工作底稿制度，为每一项目建立独立的保荐工作底稿【答案】 BCA5P1M5F7T1A2Z6HT5H10N3N4O7B9G1ZT1U4F7C8K8K8J751、根据全国中小企业股转系统向不特定合格投资者公开发行与承销管理细则（试行），挂牌公司拟向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌，可以向战略投资者配售。下列关于战略投资者的说法，不正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC7O4C6F2M8H5P7HD10F6G1J10X9

27、B9U3ZS3W6U7J10I10Z9J352、下列各项中， 体现实质重于形式这一会计信息质量要求的是（）。A.确认预计负债B.对应收账款计提坏账准备C.对外公布财务报表时提供可比信息D.将融资租入固定资产视为自有资产入账【答案】 DCK7O6S5H1S5N3R1HY4W5F8G7F4K3Y7ZT5H9P1R3M7E9M253、金融期权时间价值，又称“外在价值”，是指期权的买方购买期权而实际支付的价格_该期权的_那部分价值。( )A.低于；市场价值B.低于；内在价值C.超过；市场价值D.超过；内在价值【答案】 DCT2T2Y4S6W4W10B8HH2L5X10F4G2N1B8ZZ9T7J5T8

28、P9L9Q1054、下列属于会计政策变更的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU7X7G10U9X2U4F6HO8O2L10T2V9Z3G2ZJ7G2Z5B3G5J10G355、关于现金流量表的编制，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA5A7W7K6M2W1J3HY10Q4O3Y1Q3M4V7ZM4O4J8P6H5P3F256、甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，属于甲公司一致行动人的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH5C4N9S3E3G10Y5HM2N6E4V1R9A1M4ZT4Y1U

29、1D7N10A1Z757、某企业于2016年1月1日从银行取得一笔专门借款1000万元用于固定资产建造，年利率12，该固定资产建造在2016年度发生的资产支出如下：4月1日支出100万、7月1日支出200万、9月1日支出200万，余额资金月收益率为02。假设不考虑其他因素，2016年度应予资本化的借款费用是（）万元。A.120B.77.8C.100D.99.8【答案】 BCW2D3M8S2C1N2V9HQ2N3K6B8S10O3E8ZC10M1W3V1W6W1V258、下列关于上市公司定期报告涉及会计差错更正及非标审计意见的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF7K

30、5W7R2T5R10N9HC5J9D7P8X10O3M10ZF7U7A1Q1X5R10W259、根据关于金融类企业挂牌融资有关事项的通知，下列关于私募机构新增挂牌条件的说法，正确的是（ ）。A.私募机构作为基金管理人在其管理基金中的出资额不得低于20%B.私募机构持续运营4年以上，且至少存在一支管理基金已实现退出C.管理费收入必须占收入来源的80%以上D.挂牌之前不存在以基金份额认购私募机构发行的股份或股票的情形E.私募股权类私募机构最近3年累计实缴资产管理规模在50亿元以上【答案】 DCQ7E9I7V3M6P2Q5HL9K9K9L1K3Z3G5ZZ7X3Q5R6P9G4Z160、以下可以参与

31、挂牌公司股票定向发行的有（）。A.B.C.、D.、【答案】 CCT5K10J3A1N4H6N2HD8H7D4H8Y5X6L8ZX9B2D4S8F9Z8G961、 下列各项中，体现实质重于形式这一会计信息质量要求的是（）。A.确认预计负债B.对应收账款计提坏账准备C.对外公布财务报表时提供可比信息D.将融资租人固定资产视为自有资产人账【答案】 DCP3Q8P2M5V3F3R6HH6A6R2G3J1U4W5ZR7J5L4I2Q9K10W562、甲企业计划配股，2009年一2011年可供分配利润为5000万，4300万和4500万，企业计划2012年配股，则企业过去三年以现金方式分配的股利罕少为（）

32、A.1380万元B.960万元C.4140万元D.460【答案】 ACD7Z5Y2H1S1C5G3HZ5Q4D10C2R5L6U6ZU4P4E8J1U7Q3R663、首次公开发行并在创业板上市的股票发行条件包括（） 。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV4L8E3Y5L1N2O9HX7J4S1S7A2M5A5ZX7A6U2R8F7T9C864、下列属于深交所上市公司独立董事应当发表独立意见的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN4J1A10Y7G1L3L6HE4N7T3S5O6E4B5ZP4O3T1A6J6C6V665、保荐机构和保荐代表人在履行保荐职责过程中，上

33、市公司出现下列（）情形的，应及时通知保荐机构。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA10K4D3I4C9Y3Q2HY3D8F8Y2C1H3B2ZX6P3Y2V9X8H9O966、2014年3月，原股本2.5亿股。2014年4月30日，每10股送2股，2014年7月1日增发股份到4亿股，2014年的净利润为4亿元，则2014年的基本每股收益为（）元/股。A.0.83B.1.0C.1.14D.1.20【答案】 CCU8H8V9U10O6W8K8HA9S1H3Z8D6M1Y4ZM8X7U5H1X2V7J167、证券公司短期融资券募集资金的可用于（ ）。A.债券市场投资B.固定资产投资C.营业

34、网点建设D.长期股权投资E.为客户证券交易提供融资【答案】 ACE2D4E5J5Y2T6H2HM1V7R5D7T5O8C7ZY9N7U8E2D2K1Q868、保荐人保荐股票在深交所上市（股票恢复上市除外）时，应当向交易所提交上市保荐书等文件，上市保荐书的内容应当包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCU5R7G5D9H5N2R6HW3A6R8O6O8F7N7ZV8E3H5A8K1B2E669、国务院证券监督管理机构依法履行职责时，采取的下列措施中符合法律规定的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCG10T1I8X9Z6Y2O2HR8J3W3J4R4A1I10ZW6F8Y3P5M2I

35、2V570、某企业当期净利润为500万元，投资收益为80万元，与筹资活动有关的财务费用为45万元，经营性应收项目增加50万元，经营性应付项目减少30万元，固定资产折旧为35万元，无形资产摊销为15万元。假设没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该企业当期经营活动产生的现金流量净额为（）万元。A.415B.435C.450D.500【答案】 BCR6G6Q3A1S6K4L10HM7K4N1S7K1Y4U3ZE6P3N6Z4U10M10E1071、2015年1月1日，甲上市公司发行面值为100亿元的可转换公司债券，发行价为106亿元，款项已收存银行。债券票面年利率为6，期限为3年，每年年末支付利息

36、。甲公司发行可转换公司债券时，二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为9。假设（P/F，3，9）0.8，（P/A，3，9）3，假定不考虑其他相关因素，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACE2K7N2X4E4O1O5HD5T9L3E6F7U3X4ZA9S8O4B5F8P1C472、根据公司法的规定，股份公司可以提议召开临时董事会的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCY8J4V6H3F6F4G6HT1U7E3G9B9M4R6ZY10W6W5A7N1T8Z773、某企业年销售收入600万元，产品变动成本300万元，销售和管理变动成本60万元，固定成本20

37、0万元。则( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACW7R2Y8M4Y8H6S8HV10A3G10R5N10H4E9ZO8F10E10H5S7B2G474、下列各项中，不符合资产会计要素定义的是（）。A.发出商品B.生产成本C.筹建期间发生的开办费D.尚待加工的半成品【答案】 CCF4P8L9O3D10K1W3HO7E3S6N10A6W7U7ZT2L6U4L5I6S1L975、2018年12月31日，甲公司的交易性金融资产和其他债权投资分别增加20万、40万，甲公司适用的所得税税率为25，甲公司当期应交所得税为150万元，则甲公司2018年度利润表中所得税费用应当列示为（ ）。A.155

38、B.135C.125D.165E.145【答案】 ACI5V9Y4H10X8T1P5HZ3Y9F3V3R10D1Y7ZU3C2R5C3T9H1I876、以下构成首次公开发行股票发行障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI5T10K2Q2D3H9U5HR5H5A9A2F5I5M6ZZ7B5P8B7S1G10I677、上市公司应当在股权激励计划中对下列( )事项作出明确规定或说明。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCU4V5Z2S8X7Y1I4HH9B1P9W3Z5L8M9ZJ5N9S6L1H10B2G478、下列关于上市公司与控股股东及其他关联方资金往来以及对外担保的说法

39、，正确的有（）。2016年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCL10F4X1O2D2Z5W7HD8C5F8Y1N4N6F5ZQ8I9Q3M2X1Y10P579、假设因为天气恶劣，被审计单位的一批木材在预定的监盘日期仍被积雪覆盖，导致无法实施存货监盘程序，而这批木材的数量又非常大，注册会计师应当（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCZ9H10K2A6S3E2A1HZ8S10S7V2I5N8X2ZH10M10W4V9I2Y3L380、下列公司拟申请在全国股转系统挂牌，不符合挂牌条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX4K4S6U10G5E9N6HE7P9L2H9

40、J4F5W5ZV4X6E8P1O6K6X681、不考虑其他因素，就单项事项而言，以下符合管理层收购上市公司规定的条件的有（）。A.、B.、C.D.、【答案】 BCY5U3C10R3E4R7M4HL4J8C7L5W8K3P7ZQ2W8W5Y5Y1D7B882、根据证券法的规定，下列事项无须经中国证监会或其派出机构批准的有（）A.证券公司增加注册资本但股权结构未发生重大调整B.证券公司减少注册资本C.证券公司设立分支机构D.证券公司变更业务范围【答案】 ACC10A5V7V1N7H9Y5HQ4I6N10A2N8V3H10ZV10S5Y6G3I6S4R283、某有限公司连续五年盈利，并且符合公司法规

41、定的分配利润条件，公司连续五年不向股东分配利润，则股东可以（）。A.请求公司以合理价格收购其股权B.不经他人同意将股份转让C.请求法院认定该决议无效D.请求法院撤销该决议【答案】 ACV4O1I8W3F1Y6C2HG5B4X9X9Z8X8J7ZB1B6S9K3T8R10Q984、根据国家发展改革委办公厅关于简化企业债券审报程序加强风险防范和改革监管方式的意见，以下信用优良企业发债可豁免委内复审环节的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCR5Y9P3I6J9X2N3HW7X4C2L1K1J2B10ZA9Z10P6F8T1C6U1085、下列会计处理正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC3E8Y9X1D2Z7R1HA3N10N10K10P3G10C9ZB8J5Y3O6N9R10V586、上市公司筹划发行股份购买资产，可以根据实际情况，申请短期停牌，不考虑国家有关部门对相关事项另有要求的情形，停牌时间不超过（）。A.10个工作日B.30个工作日C.5个工作日D.20个工作日【答案】 ACA1A10Q8B5X7Z3N1HT5M8U4E5A9R8N4ZZ8P10V8F10W8E