2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库点睛提升300题带答案下载(云南省专用).docx

《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库点睛提升300题带答案下载(云南省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库点睛提升300题带答案下载(云南省专用).docx（93页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、下列情形中，可能会影响留存收益的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACX8W9J2K3Y9V4O2HU10K5A4G7Z4K4H2ZH8Y10T2J7S9L1Z12、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则，上市公司在转股期结束的_个交易日前应当至少发布3次提示性公告，提醒投资者有关在可转债转股期结束前_个交易日暂停转让的事项。（ ）A.10；10B.10；20C.20；10D.20；20E.15；15【答案】 CCY3Q6G2H7Q8L7T9HG1P7W2P9

2、D7T7H1ZL1K4P1F4Y6Z4P73、甲市某汽车企业为增值税一般纳税人，2017年5月在甲市销售自产小汽车300辆，不含税售价18万元/辆，另收取优质费2万元/辆；将200辆小汽车发往乙市一经贸公司代销，取得的代销清单显示当月销售120辆、不含税售价18.5万元/辆。小汽车消费税税率为5%，则该汽车企业当月应向甲市税务机关申报缴纳的消费税为（ ）。A.295.64万元B.300万元C.406.64万元D.411万元【答案】 CCH8W9R8A8B8G6P2HW7F1H9Y5D6Z6E1ZT5Q2C7V1N9G7Q104、 甲公司于2013年1月1日采用经营租赁方式从乙公司租人机器设备一

3、台，租期为4年，设备价值为200万元，预计使用年限为12年。租赁合同规定：第1年免租金，第2年至第4年的租金分别为36万元、34万元、26万元；第2年至第4年的租金于每年年初支付。2013年甲公司应就此项租赁确认的租金费用为（）万元。A.0B.24C.32D.50【答案】 BCA9I10J8Z1H1O1J10HW5W1P7M3N5J4I4ZH4U2Y6X6G10X3B75、2016年1月1日，甲公司将一栋公允价值为4400万元的办公楼以3600万元的价格出售给乙公司，同时签订一份甲公司租回该办公楼的经营租赁合同，租赁期为5年，年租金为240万元，于每年年末支付。期满后乙公司收回办公楼。当日，该

4、办公楼账面价值为4200万元，预计尚可使用年限为30年；市场上租用同等办公楼的年租金为400万元。不考虑其他因素，上述业务对甲公司2016年度利润总额的影响金额为（）万元。A.-240B.-360C.-600D.-840【答案】 BCL6Q9L8X10K2X1N4HQ5L10T7J2E4H1L9ZS9J6Q7F6M2B2V56、下列各项中，不应计入管理费用的是（）。A.发生的排污费B.发生的矿产资源补偿费C.管理部门固定资产报废净损失D.车间固定资产的日常维修费【答案】 CCB6S5Y2P2V6L4M8HG3S9Z2S9R3B9F10ZM8R1F7C10P10G7S47、发行公司债券，股东大会

5、应决议的事项有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCJ1Y4O5H2O10B2R9HD10N3Y5E1H7I9Y5ZI1V1S3Z4D2Q5H58、某可转换公司债券，年利率为1025，发行期为2年，债券价格1000元，其转换价格为20元，假设股票在到期前1个月为转换期，并且股价维持在30元，则转换成股票的收益与领取债券利息的金额分别是（）元。A.300；211.72B.400；228.19C.600；231.68D.500；215.51【答案】 DCZ3K4T10E1G2Y5W4HQ8H4M7B2A10P9V2ZN7Z2T3A10C7T1F29、外国投资者对上市公司进行战略投资应符合的要

6、求包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU1Z2Q10O8T3V9I4HO7B1J10F6W4M2V3ZV1G1U5B5W1S10U510、下列关于上市公司定期报告涉及会计差错更正及非标审计意见的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV8D1F9Z6H1O1H1HV3P7G6C4A3S10V3ZN1U10Z7U1C1E7N211、下列关于申请保荐代表人资格条件的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCS6A4L2R3B3E2U2HA6P6G3C1P7Z5M5ZC4W4S9H2K3V7B812、某有限责任公司连续5年不向股东分配利润，而公司该5年连续盈

7、利，并且符合公司法规定的分配利润条件，则股东可以（）。A.请求法院认定该决议无效B.不经他人同意将股份转让C.请求公司以合理价格收购其股权D.请求法院撤销该决议【答案】 CCB6K1J10N10I9V10R5HJ10H4G7F10B5K3M4ZJ8R10Y7C7X8Y9Q213、甲公司是深圳交易所创业板上市公司，2016年5月，甲公司拟聘请孙某作为该公司的独立董事，按照规定将孙某的相关材料报送深圳证券交易所备案审查，深圳交易所审查过程中发现孙某不符合担任独立董事的条件，提出了异议。对交易所的异议，下列说法正确的是（）。A.甲公司不得将孙某提交股东会选举为独立董事B.经过董事会投票决定，可以选举

8、孙某为独立董事C.经过股东会投票决定，可以选举孙某为独立董事D.交易所无权对孙某是否选举为独立董事发表异议【答案】 ACN7W10O7E10V3J9I4HV8W6R5K10Z6M9X9ZV7X5W6U7V4E6D514、某建筑公司承建A工程，工期两年，工程开工时预计A工程的总成本为980万元，第一年年末A工程的预计总成本为1000万元。第一年年末，该建筑公司的“工程施工一一A工程”账户的实际发生额为680万元。其中：人工费150万元，材料费380万元，机械使用费100万元，其他直接费和工程间接费50万元。经查明，A工程领用的材料中有一批虽己运到施工现场但尚未使用，尚未使用的材料成本为80万元。

9、第一年的完工进度为（）。A.61.22B.68C.60D.69.39【答案】 CCR5U3G7P6J7X10R10HF4W10T2U9J9E3Z4ZW5P10M2M3A8G2E515、属于职工薪酬范围的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCY10H7F10Z7S2F5R9HW9C3E10O7T1Z4E6ZP3G8D4B5N1R8M316、B公司为A公司的子公司，A公司长期股权投资以成本法核算，因B公司公允价值无法取得，A公司在期末编制合并报表时没有把B公司纳入并表范围，本事项对多个会计科目影响重大，注册会计师审计时审计范围没有受到限制，那么注册会计师应出具审计报告的意见类型为（ ）。A.保留意

10、见B.否定意见C.带强调但无保留D.无法表示意见【答案】 BCA10U1U8O2Z7G4E9HU1Y5K10M10T6F2V8ZZ7O8Q1A4J3G3I217、首次公开发行股票并上市的，发行人董事、监事和高级管理人员应满足的要求包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACK8Q6U3I9L6O2T5HE2Z10N4W8W8D8V3ZA6B7N5F9V8B6Y218、关于证券公司发行短期融资券，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCN3Q6W1C3F9X6M7HU7F4O8E2P3W5L10ZV4C3E1A3B8L9D619、以下关于证券公司短期融资券的说法正确的有

11、（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR1S10W9L2I1K8Q6HU4K6D5L10D10N9W8ZI8R6N6M7U7X10Z320、根据公司债券发行与交易管理办法，以下属于公司债券合格投资者的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB6P9A6V7Q1U5S3HA8G1N5W5T7R3Q1ZZ8B4I4X9F9N5K521、经营者集中经营者应事先向（ ）申报，未申报的不得实施集中。A.发改委B.证监会C.国务院商务部D.工商总局【答案】 CCR7S3Z6M2V6B4E9HA2G7F1P1A9K10H1ZN3B9V7B7D7A1I622、根据北京证券交易所上市公司证

12、券发行上市审核规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI3X10M10D4G3S4E9HT1C7Z2D5G4M8S3ZX6I6A8L10G9N4U323、根据上市公司收购管理办法，不考虑其他因素，下列情形为拥有上市公司控制权的有（ ）。A.IB.C.、D.、【答案】 BCT9W1D2W5G1N2Z2HZ6W7S10F3A5M7I10ZG8M7C1G8T3P10B1024、在存续期内，公司债券受托管理人应当持续关注发行人的资信状况，监测发行人是否出现重大事项。下列属于监测的重大事项的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA4H6Q7Z8N

13、8P7O6HS10F9V9O4T10R1R1ZE4I8X9L10V8E9V125、甲公司为增值税一般纳税人，于2016年12月5日以一批商品换入乙公可的一项非专利技术，该交换具有商业实质。甲公司换出商品的账面价值为80万元，不含增值税的公允价值为100万元，增值税税额为17万元，另收到乙公司补价10万元。甲公司换入非专利技术的原账面价值为60万元，公允价值无法可靠计量。假定不考虑其他因素，甲公司换入该非专利技术的入账价值为（）万元。A.50B.70C.90D.107【答案】 DCI2M3B8F10D6I1N2HE8X4X1H5T3Z2T9ZX7Z1G2Z9Y6K9A626、关于上市公司收购中的

14、收购价格，以下说法符合规定的有（）。A.以要约方式回购的，要约价格不得低于回购报告书公告前20个交易日该种股票每日加权平均价的算术平均值B.上市公司以集中竞价方式回购股份的，回购价格可以是当天涨停板价格C.要约收购的，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格D.要约收购的，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的平均价格【答案】 CCA10T1M9Y4Q1O5Q5HZ3C2D6E6C2C10L7ZH9S8A3F8H7A6Z427、下列关于地方政府一般债券的说法，正确的是（）。A.个人投资者不能投资一般债券B.发行利率只能采用招标方式确定C

15、.一般债券采用记账式固定利率附息形式D.单一期限债券的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的50%【答案】 CCK6Z2Y10U4L7J9V2HZ9E8J1E5K3L2B3ZU6S6Y6L1I10T10D728、规模较小的一人有限公司可以不设（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCS5J7L3S10V7P9F10HH10T2Z9P7R9W7K5ZD7M3P3Y7G6B6B229、下列属于上市公司公开发行优先股申请文件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL1Z2F9I7Y4Y1X3HW8S10T6C2G10L1R7ZE10K4C6G2K7T4K230、下列各项有关投资性房地

16、产会计处理的表述中，错误的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR8M7V6K10D6F8L4HE3E3N1I3O10P10B9ZM2O10W10D5N9I9Q231、以下证券发行过程中，不需要聘请保荐机构的是（）。A.首次公开发行股票并上市B.上市公司配股C.上市公司发行可转换公司债券D.发行企业债券【答案】 DCY4W6E2C10E6T1L10HQ5Y8M10L2U3X9U1ZP1J10S1X8M5A2N332、2016年12月31日，甲证券公司向乙企业订购印有甲公司标志、为促销宣传准备的毛绒玩具，预付款100万元，2017年3月31日到货并收到相关发票，按计划于2017

17、年4月向客户及潜在客户派发。不考虑税费等其他因素，甲公司的下列会计处理正确的是（ ）。A.B.、C.ID.、E.、【答案】 DCG6F8H1K5S4H9M8HF2R5S6M7R1J3Q6ZT4H6M5Y5D5T10X933、发行人首次公开发行股票申请受理后至通过发审会期间，会导致中止审查的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC8U6P8T10A4K4W5HN6C8Q2Z2X5N6Z8ZX2D9R3S10M5W5S134、上市公司非公开发行股票时，下列不可以作为发行对象的是( )。A.前10名股东中的自然人B.信托公司（以信托资产认购）C.证券投资基金D.QFII【答案】 B

18、CF4L6Q7N8R7S3Q5HR3K5T1G6K3F8G8ZN1Z5J1Q10W3Y9S1035、上市公司收购中的下列行为符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS5C9U6U4V4A6E4HK7I6W4E6P8M3N9ZS1R1X3R6R7E7M236、下列各项业务中，不能同时引起资产和所有者权益变化的是（）。A.回购本公司股票B.总额法下，企业非日常活动中与资产相关的政府补助递延收益的摊销C.接受控股股东现金捐赠D.存货跌价准备转回E.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期末公允价值的增加【答案】 BCT3E9K9P5U5F9G8HL6B1R2P4V5T1R

19、6ZK6U7C4I8Y10V3T637、下列属于会计政策变更的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO1U3D10N8B8T3S8HA9W3O9K9Z5G9B5ZS2M6C1Z5G6W3M638、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP9T7M10V9M10G1O5HD5J4S2G8Q10W3X6ZE9C1W8E2I9Z9K739、创业板上市公司与关联人达成的下列关联交易，可以免予按照深圳证券交易所创业板股票上市规则的规定履行关联交易审批及披露义务的是（ ）。A.关联人作为承销团成员承销上市公司公开发行的

20、可转换公司债券B.关联人作为承销团成员承销上市公司非公开发行的股份C.关联人以现金认购上市公司非公开发行的股份D.关联人以现金认购上市公司非公开发行的公司债券【答案】 ACD4T6W4V7O5G1F1HD2S10T8H10K2C1G1ZJ6Q8M8C5C1M3E1040、上市公司重大资产重组，购买资产实现利润盈利预测为4000万元，实际实现利润为3000万元，则以下说法正确的是（）。A.保荐机构需要在股东大会上公开说明未达到盈利预测的原因B.保荐机构和上市公司法定代表人需要在股东大会上公开致歉C.上市公司法定代表人应当在上市公司披露年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉D.证

21、监会需对保荐机构出具警示函【答案】 CCT1P10Z8Y10Y5C6U9HS10L4Z9W3R4J9N3ZM6Q10S4Z4J10S5J941、下列关于保荐机构更换相关要求的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM9O7V3J5J10V2D10HZ4I3R1Z9V1G4F8ZC5V8Q5G8I3R1J342、下列关于上交所科创板首次公开发行股票的说法正确的是（）。A.发行人和主承销商应当通过初步询价确定发行价格B.发行人、承销商和参与询价的网下投资者，不得在询价活动中进行合谋报价、利益输送或者谋取其他不当利益C.主承销商可以向网下投资者提供投资价值研究报告，并遵守中国

22、证券业协会关于投资价值研究报告的相关规定D.首次公开发行股票价格（或发行价格区间）确定后，提供报价的投资者方可参与申购E.同一网下投资者全部报价中的不同拟申购价格不超过5个【答案】 BCE3L8L7U1Y8Q4O10HW1J7W5L2M4H5V1ZZ2F1X3M1Z9T7W543、已通过发审会拟发行证券的公司，若最近一年实现的净利润低于上一年的（），则应由发行部决定是否重新提交发审会讨论。A.净利润B.净资产收益率C.产权比率D.公司承诺的效益率【答案】 ACF10W4I7J10D4C6V7HZ4K1G9P7E3I1Z7ZM1X2A3H5K5V3T644、下列关于证券公司债券上市与交易的表述，

23、正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCD8D1F8F10E9D9Q7HT1G1D7A4D3N4B5ZV10K4W2M7M2O6C745、下列属于会计政策变更的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD8I6N9C6S7E9E10HJ1P5I5E2U5G9M4ZQ9Z9L4X3E1G9I446、根据规定，下列金融资产的初始计量表述正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY2X1G8C3X5K10J1HE4Q7G5Y4K4L7G6ZN3E7G7Q5V1S8U147、上交所某上市公司拟于2012年8月申请发行可转换公司债券，该公司2011年12

24、月31日和2012年6月30日经审计的净资产分别为12亿元和15亿元，则以下说法正确的有（ ）。A.应当进行信用评级，应当提供担保B.应当进行信用评级，可以不提供担保C.可以不进行信用评级，应当提供担保D.可以不进行信用评级，可以不提供担保【答案】 BCZ3V9Y4P9P1U7I1HY2J10P2G6X2S9A1ZZ9Y10T2I5O9P7V848、下列选项中，属于企业增加资本的一般途径的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCX5Q3L10L7K2B9N9HB10O5K4W10M10B4J10ZS9V3V7Y7A8W1E149、个人投资者可以进行哪些债券投资（）A.、B.、C.、D

25、.、【答案】 CCZ7Q4X1E4T10O6I2HF9V3T4M10D7K6E10ZY1Y8D9Y7E2S1Q550、股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的非上市公众公司需符合以下要求（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCX7O7X6Z8T9I9C7HT4I8R7V4W5U3I7ZQ5K5B8L9O5J1R851、 关于上市公司管理层收购，下列说法正确的有（）。 A.B.C.D.【答案】 CCK7A8L9A9Y5V6D5HW1V9K2Y4Y6H3R3ZX7P9T9X5Z8A9N952、下列关于上市公司股权激励的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX7A

26、10Z9L9W2I7F8HP3J7N7K7M10V10R9ZJ5C10O4A10B3J9S953、根据证券发行与上市管理办法的规定，可转换公司债券自 （）起6个月后方可转换为公司股票A.股东大会通过之日B.发审会审核通过之日C.发行结束之曰D.上市之日【答案】 CCX3O9P7J6L9I8H9HE4X1E1E5V10E9P8ZD8Y4U7E3B3K4C354、甲公司持有乙公司70%股权并控制乙公司。甲公司2018年度合并财务报表中少数股东权益为950万元。2019年度，乙公司发生净亏损3500万元，无其他所有者权益变动。除乙公司外，甲公司没有其他子公司。不考虑其他因素，下列关于甲公司在编制20

27、19年度合并财务报表的处理中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO8M1D10K4Q6P8W3HA8B8I2F5I5P10X2ZN10Z7W10K1S10S9M155、下列关于上交所上市公司披露定期报告的说法，错误的是（）。A.丁公司未在规定的期限内披露2017年年度报告，其股票应当停牌，直至公司披露2017年年度报告的当日开市时复牌；公司披露日为非交易日，则在披露后的第一个交易日开市时复牌B.丙公司未在规定期限内披露2017年年度报告，若在法定披露期限届满之日起两个月内仍未披露年度报告，则丙公司股票将面临退市风险警示C.乙公司若于2018年4月28日披露2017年年

28、度报告，则乙公司应当在2017年结束后两个月内披露业绩快报D.甲公司若于2018年4月13日披露2017年年度报告，其2018年第一季度报告可以在2018年4月13日披露【答案】 CCL2P5J1L5O9B10Y5HV9T9O1J10E4W3R2ZM10T10E5T10F3Y9Z956、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐代表人出现相关情形的，中国证监会可撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施。下列属于上述相关情形的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY9V6X1C7R7X9U6HH9N10Y9V6Q4X9V8ZA10B2O5N10W4K1I857、以下

29、情形中，可认定为上市公司收购方的一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCL5J9P6J9B3L4G6HT10C5F3J1V2K3H8ZJ8F2L1M5L6M3P458、关于会计政策变更和会计估计变更，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACE8Q9O10G8Z9U8N4HS5E9V8T9G1F9K4ZD3A3E5F4B4F6S659、甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17，2015年12月1日与乙公司签订产品销售合同。合同约定，甲公司向乙公司销售A产品10件，单价6000元（不含增值税税额），单位成本价为5000元；乙公司在产品发出后1个月内支付

30、款项，乙公司收到A产品后5个月内如发生质量问题有权退货。甲公司2015年12月25日发出A产品，并开具增值税专用发票，根据历史经验，甲公司估计A产品的退货率为20。至2015年12月31日止，上述已销售的A产品尚未发生退货，甲公司于2015年度财务报告批准对外报出前，A产品尚未发生退货；至2016年退货期满，2015年售出的A产品实际退货率为25，所得税率为25，不考虑其他因素，甲公司因销售A产品对2015年度利润总额的影响是（）万元。A.2.7B.0.8C.3.2D.0E.3.0【答案】 BCP7Q6S7U8Y10A2K8HU6T9S4J7Y10O8W9ZD6K1C6U9C9J7K160、主

31、板上市公司非公开发行股票，下列事项中不属于股东大会批准的是（）。A.前次募集资金使用的报告B.本次募集资金使用的可行性报告C.本次证券发行的方案D.本次聘请的中介机构【答案】 DCA7B4U1X4H10C5P1HF7W9H2H10X7J8Q2ZS6Z4N4X2S8J7D161、甲公司2015年1月1日发行3年期可转换公司债券，实际发行价款100000万元，其中负债成分的公允价值为90000万元。假定发行债券时另支付发行费用300万元。甲公司发行债券时应确认的“应付债券”的金额为（）万元。A.9970B.10000C.89970D.89730【答案】 DCB8M1D2V5S3H5W9HS1G10

32、P9Z1U8A8V1ZL8F9S8U10N10C5R462、上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金，以下说法正确的有（）。A.、B.C.、D.、【答案】 BCR6N2H2L6R9F4U4HT4X10F10S5P10U6Z4ZL2H10H9O4Z9L1L763、下列属于上市公司信息披露义务人的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA6G4R9I6H1R2B1HY10Z2J8A5M7U1N2ZU1Q4N7H8F1E5S364、（）应同时在发行保荐书以及证券发行募集文件上签字。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY7F2L9H7S1H1Y7HU5O4S10H4F1W3X1ZV1

33、A5A4J10Z9M3N765、下列影响创业板上市公司公开发行股票的是（）。A.去年盈利，前年亏损，扣除非经常性损益后最近2年盈利B.会计基础工作规范，内部控制制度健全且有效执行C.最近1年财务会计报告被出具无保留意见审计报告D.最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均为5【答案】 CCP8H3N2Q8I5B4H7HW2Q4D10D5H8H1T1ZU1U9D9M1P6H6E166、按照企业所得税口径应该确认为收入的包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU8E4C4Y1F6P6X9HF3J2A6E7S6I4A6ZZ1I3I9V2D4U1G967、 关于非公开发行价格调整，以下说法

34、不正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCL2Y5I2L7U3J2I6HE7B8I10Y6C8L2X8ZE4Q7P3Q4Q3A5Y968、科创板上市公司股东在对公司事项行使表决权时，对下列事项进行表决会导致每一特别表决权股份享有的表决权数量应当与每一普通股份的表决权数量相同的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR8Z7E6U7S10I8J8HT6T10F7L6B9G4A6ZT10F7X3O2A3N1B469、根据国家发展改革委办公厅、财政部办公厅关于进一步增强企业债券服务实体经济能力严格控制地方债务风险的通知，以下资产中，属于严禁计入申报企业债的企业资产的有（）。A.、B.

35、、C.、D.、E.、【答案】 BCZ10J6W4L3G3A2M4HK6B6H8H5I1Z6R4ZA1M2Y2E7O2Y6G870、由于上市公司管理层事后无法控制的原因所致，上市公司或者购买资产实现的利润未达到盈利预测报告或者资产评估报告预测金额（）的，中国证监会责令财务顾问及其财务顾问主办人在股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未实现盈利预测的原因。A.80%B.85%C.88%D.90%【答案】 ACS2P7H1C9P10M6Y9HD8T6V4V10E3G3O5ZV10T4V2P4M4N10R171、证券公司长期次级债可按照一定比例计入净资本，到期期限在3、2、1年以上的，计入净资本的比例

36、分别为（）A.100、50、25B.100、50、15C.100、70、50D.100、70、25【答案】 CCX6W9Y7X2D10D5N7HN5P2D9N4U9X8V3ZN7M4G1I7A6A7E172、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），应当在招股说明书上签字、盖章的主体包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG9G2X6E10N7G8G6HZ7J6Q3J6R9F4A6ZY4G9U10Y2T2C3I373、某发行人2016年年初发行公司债券，发行时主体评级为AA+，债项评级为AAA，面向公众投资者公开发行，在上交所上市流通；存续期内，主体债项评级被下调至AA，评

37、级展望为负面，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ6Y5L8I9Q9L6N7HY9J4L8A8Z8U8Y5ZN10F5H3Y5C3D9L874、下列（）事项经股东大会表决通过，并经参加表决的社会公众股股东所持表决权的半数以上通过，方可实施或提出申请。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV2W10M3L2N2Q1C5HZ6S5X6O9C8K9D3ZB9F3J2K3Y10M3P375、根据深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ8V5J2W10Y2H5P9HB9C10T10Y10S1I8J5

38、ZK7W8X3J1B6C6B476、甲公司拥有A、B、C三家子公司，其中A公司是在2010年6月30日，甲公司支付9000万元现金取得，拥有A公司60的股权；取得当日，A公司可辨认净资产账面价值为9500万元，公允价值为10000万元。2012年6月30日，甲公司处置了对A公司40股权，取得处置价款为8000万元，处置后对A公司的持股比例将为20，剩余20股权的公允价值为4000万元，丧失了对A公司的控制权，但对A公司仍存在重大影响；处置当日，A公司可辨认净资产账面价值为10200万元，公允价值为10700万元，A公司在2010年7月1日至2012年6月30日之间实现的净利润为600万元，其他

39、综合收益为100万元。则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACZ5Q10K7V10O10O3U7HE6W5G1S9N9A5T4ZI8V10Q1H6J6J5X177、下列关于有效报价投资者数量的说法错误的是（）。A.公开发行股票数量为2亿股的，有效报价投资者的数量可以为10家B.公开发行股票数量为4亿股的，有效报价投资者的数量可以为8家C.公开发行股票，剔除最高报价部分后有效报价投资者数量不足的，应当中止发行D.公开发行股票数量为5亿股的，有效报价投资者的数量可以为25家【答案】 BCB7K1J7V7I3W9Z1HG7E9E5F10O5I7S10ZH9J10M6G3B6Q6

40、K478、李某为某股份公司经理，下列属于李某职权的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU9C6Y10H6Q4G10X5HV5K10W2G9F7R5H2ZS4W5W5K9O6C9E979、关于合营企业，下列条款或特征中，属于合营企业的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN7U1Y8D4O8S4S1HZ9K8E9N10N3C2R3ZQ7H9A9I10Q10Z1H380、根据保荐人尽职调查工作准则，下列事项中需要保荐机构和保荐代表人进行专项核查的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 BCW4B10C6X5M3W9X2HH6V4U10R10C7E9I6ZP8V9Y6O6U9Z

41、3K781、下列公司拟申请在全国股转系统挂牌，不符合挂牌条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX3B2Y10R4O7W3V4HT9B3T7F8H2U4I2ZO2R2U10Z4P2P6M182、2016年，甲公司实现利润总额210万元，包括：2016年收到的国债利息收入10万元，因违反环保法规被环保部门处以罚款20万元。甲公司2016年年初递延所得税负债余额为20万元，年末余额为25万元，上述递延所得税负债均产生于固定资产账面价值与计税基础的差异。甲公司适用的所得税税率为25。不考虑其他因素，甲公司2016年的所得税费用是（）。A.52.5万元B.55万元C.57.5万元D.

42、60万元【答案】 BCI8E5Z9T3A2P1B1HJ7V10G6Z10W2P3R1ZH8F4Q9L4X7H2Z1083、甲股份有限公司由于经营业务状况恶化，不得不作出减少注册资本的决议。根据公司法的规定，公司股东大会通过该决议的，公司应当自作出该决议之日起（ ）日内通知债权人。A.45B.10C.15D.30【答案】 BCN6M1K2N8C6D8Q2HK8O1Q4Q1W9V8L6ZB5Y7L3U2I3X8K184、根据公司法的规定，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACE5Z9O3Q6D5D7J6HP6K8R3N3Y8W4S8ZN8L7L3Q7L8L1D485、关于非货币性资产交换的内容，下列各项表述中错误的是（）。A.对于换入资产，企业应当在换入资产符合资产定义并满足资产确认条件时予以确认B.对于