2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题带精品答案(安徽省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、假设A公司拟收购B公司，在收购过渡期内，B公司董事会的下列行为中，符合上市公司收购管理办法规定的是（ ）。A.为A公司的子公司提供担保B.提出配股议案，募集资金用于A公司的投资项目C.提议出售占公司总资产51的子公司D.拒绝将A公司提出的更换半数董事议案提交股东大会【答案】 DCV8D1R10I10B5U10D9HC6I7X1Q4Y3D4C8ZD6E6D7X8D8S5V102、某上市公司拟于2020年4月9日召开董事会，审议关于发行分离交易的可转换公司债券的议案。该上市公司2019年底净资产

2、30亿元，中期票据余额为10亿元，短期融资券余额为2亿元。则下列说法正确的是（）。A.本次债券发行的最大额度为8亿元B.本次债券发行所附权证全部行权，所对应募集资金总量不超过8亿元C.本次发行可不提供担保D.本次发行可不进行资信评估【答案】 CCJ6A10S4C8B10H6O7HS7R3F10O10H3O2N4ZO7E10E7H9J2A10I83、发行保荐工作报告是发行保荐书的辅助性文件，保荐机构应在发行保荐工作报告中记载（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCU2W2T9O10N1P6P5HJ6W1Z1S8E8I10Z10ZL2U3A10R7T3Q10Q34、上市公司拟聘请某证券公司作为

3、其独立财务顾问，下列事项影响该证券公司作为独立财务顾问的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF4O2H3E7S10T9L5HO4Z3C6Q2X3D1S8ZB2G8P2E1J1Z7S35、根据上市公司章程指引，下列属于上市公司股东大会职权范围内应予审议的事项有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH3R10A4O1X6L10Q2HH1U1Z8G5R5Z5U10ZR1I4W10S7M6T1T66、下列关于上市公司股东大会的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP8X7N5R8D9O8G1HD4F5E10V8G7O7C10ZF10E5B2R3I2

4、J4P67、A公司将专利技术无形资产与B公司交换取土地使用权。A公司无形资产账面价值1800万元，公允价值2800万元，另支付200万元补价；B公司土地使用权公允价值3000万元，账面价值2000万元。假设不考虑税收等其他因素，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACC2I5R7C1E4K6L1HY3J10V7Q6K4Y10T7ZW1S2X3I8G7H1P68、税务机关做出的下列行政行为，纳税人不服时可以申请行政复议也可以直接向人民法院提起行政诉讼的是（）。A.罚款B.加收滞纳金C.确认征税范围D.确认抵扣税款【答案】 ACZ8I2U1K5B10A6I2HU5L5R2R10

5、R7I2F2ZB7Y5I5K3I7M10H39、下列各项中，不属于企业合并准则中所界定的企业合并的是（）。A.长江公司通过发行债券自黄河公司原股东处取得黄河公司的全部股权，交易事项发生后黄河公司仍维持其独立法人资格持续经营B.A公司以其资产作为对价取得对B公司的控制权，交易事项发生后B公司仍维持其独立法人资格继续经营C.X公司支付对价取得Y公司全部净资产，交易事项发生后X公司失去法人资格D.M公司购买N公司40%的股权，对N公司的生产经营决策产生重大影响【答案】 DCA4N3Y6P7C1H6B2HC1P3T8K6F5W1T1ZN6E5W10A6C3S5Z410、根据深圳证券交易所创业板股票上市

6、规则，深交所创业板上市公司的下列情形中，应当提交上市保荐书的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 CCX3D4H9Y1Y7Z9M6HA5L8F7O1C4O5V2ZB7Z1T6M3Y10M9W211、甲公司 2017 年 4 月 30 日净资产为 40 亿元，近三年平均可分配利润为 6500 万元。公司拟申请发行绿色债券，募集资金投资于节能减排技术改造项目，项目投资总额为 20 亿元，假设本次债券票面利率为 5%，则发行规模最高为（ ）A.12亿元B.13亿元C.14亿元D.16亿元【答案】 BCD7V9I1N10Y3F5C10HG9M8K1G6K10I3A8ZE7U9E2S1U2L3D

7、412、公司非公开发行优先股，具有合格投资者资格的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA1M7P4U7E9D6G4HH5H9M1A4N5O4Y1ZD10B10A5P8S3I2I813、首次公开发行股票上市保荐书中的必备内容有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD9L10N2R6K3H8D1HS1N6Z6X2E10E10X7ZC7B8O7L6X7B6H914、H上市公司采取询价增发、比例配售方式发行股票，具体安排为：4月3日开始增发股票，同时进行原股东配售缴款工作。下列日程表述正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCU1F3B2F7Y1A1N4HO

8、2K7H2R4Z6G1C8ZH6T10W2F4N5F9Y115、 假定不考虑其他因素，仅就下列选项中的单个信息，以下可以担任董监高的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCA2R5B9O6T7K4O6HF7R4E10B5C5V9X4ZQ2I10E6A5F10L10J1016、甲公司为设备安装企业。206年10月1日，甲公司接受一项设备安装任务，安装期为4个月，合同总收入480万元。至206年12月31日，甲公司已预收合同价款350万元，实际发生安装费200万元，预计还将发生安装费100万元。假定甲公司按实际发生的成本占预计总成本的比例确定劳务完工进度。甲公司206年该设备安装业务应确认的收入是（

9、）。A.320万元B.350万元C.450万元D.480万元【答案】 ACN3N3G2J7E7B9J1HP2Q9Q5V7O7L9E6ZS4R4Q7Q3V7U3M817、可能影响所有者权益变动表、但不影响净利润的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE5X4X10F1P1U5V10HO10E1D10Y1C5V10K1ZA10C7I3Q4O2H6I218、重大资产重组实施完毕后，凡不属于公众公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因，购买资产实现的利润未达到盈利预测报告或者资产评估报告预测金额的80%，以下说法正确的有（）。A.公众公司董事长应该在股东大会上向投资者作出道歉B.公众公

10、司的财务负责人在公众公司披露年度报告的同时，作出解释，并向投资者公开道歉C.中国证监会对上市公司财务监管谈话D.中国证监会对财务顾问财务监管谈话【答案】 BCB5Z3P3E4J10T5Z3HD9T9W9F8N3N10E5ZT6H2Q9F5O4Y9M619、下列项目中，不能同时影响资产和负债发生变化的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCU3X8W8C8A3K5G6HL8V7D9N8Z4L9N9ZR4G2U3R3N3E6O220、对于在经营租赁中发生的初始直接费用，承租人应借记( )科目。A.销售费用B.财务费用C.管理费用D.营业外支出【答案】 CCE10C8Q8G10F5W5T5HR

11、9K3P6C5B3I2Z10ZR2X5Y2Y1B1A8Q221、下列有关科技板上市企业退市的情形描述正确的是（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCM3A5V1W1G9K5U10HB3A5Y5N2A4F1S6ZH9K3J4P7Q9W5M522、因原保荐机构被撤销保荐业务资格而另行聘请保荐机构的，另行聘请的保荐机构应当自（）之日起开展保荐工作并承担相应的责任。A.保荐机构向中国证监会提交保荐文件B.发审会审核通过C.签订保荐协议D.发行募集文件签署【答案】 CCH3K8E3E5Y10A2F3HW6K7A3E8R1Z5E7ZD8Q9I6U9C4A7X323、下列投资者中，可以申请参与挂牌公

12、司股票公开转让的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG9K8R1Z5F2E3F3HY5U6Y10V9Z5D4Q2ZN6G3V2Y8X10M2H724、甲上市公司股本4000万元，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCV9G8S3P5O8C8Q8HH3N8G6X8G5S10W3ZI4K5C7N10K5F7U125、需调整期初未分配利润的事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD3H9T10F3K2P3D9HS3X9V1F5R6V3Y5ZN1E6J3X3N7J6F526、上市公司共11名董事，

13、5名是关联董事，审议关联事项最低出席和最低通过的董事人数为（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP4M3K2A6O9D1Q2HM6G1E4G8F4V2B8ZL1C1Q10D8O4O4V927、下列有关审计证据充分性的说法中错误的是（ ）。A.初步评估的控制风险越低，需要通过控制测试获取的审计证据可能越少B.计划从实质性程序中获取的保证程度越高，需要的审计证据可能越多C.审计证据质量越高，需要的审计证据可能越少D.评估的重大错报风险越高，需要的审计证据可能越多【答案】 ACW4X5Z2R1C8P1G8HE5L3V3U10N6W5T8ZG4K2B7O6U9I3J1028、甲公司为设备安

14、装企业。206年10月1日，甲公司接受一项设备安装任务，安装期为4个月，合同总收入480万元。至206年12月31日，甲公司已预收合同价款350万元，实际发生安装费200万元，预计还将发生安装费100万元。假定甲公司按实际发生的成本占预计总成本的比例确定劳务完工进度。甲公司206年该设备安装业务应确认的收入是（ ）。A.320万元B.350万元C.450万元D.480万元【答案】 ACU1P5F8Z3U10P7T6HR5L2P5C9L5K1X5ZQ10Y4C7Y7H10G4C229、根据中国证监会、住房城乡建设部关于推进住房租赁资产证券化相关工作的通知，下列关于住房租赁资产证券化业务开展条件的

15、说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC8F10M1K8D9M6E4HO3Q2L4R1Z9B2E5ZN2X7S3L1A4B7G630、根据公司债券发行与交易管理办法，非公开发行公司债券的交易场所包括（）。证券交易所A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH10U2S2Y4H7K7W1HW8V2M6K1J6E7T3ZE1A8O5M5N8N5A131、以下主板上市公司非公开发行的对象，应当锁定36个月的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ9Q2T10S7N1S7O7HY4M2V5C1V7G7D7ZS10E5A8S5Y5Z6G732、关于企业与政府发

16、生交易所取得的收入，下列会计处理中正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCQ4S3R1X4O7R9Z1HE9S4Y8J6D2U10J2ZJ2H1R5F5M1Z3P633、下列关于发行人聘任保荐机构和主承销商的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK10K10C6I9T9W9L8HV1Y3G10I5X4D5M3ZA10U7Q6W2H5F7G134、地方政府一般债券的发行期限为（ ）年。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCW8D10A4U5E9B6Y4HQ2D4J10N9W9F10Q1ZY8W3D7V10P4Z6H435、2018年12月，在上海交

17、易所上市的甲公司拟申请公开发行2800万元的可转换公司债券，保荐人对该公司进行调查了解后，发现的下列事实中，构成可转换公司债券发行障碍的有（） 。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP3Y8T7I5H10B4G10HN8I4B7P9J3I5D5ZK2L1N8A2L1B5D436、根据公司法，股份公司股东可以要求查阅公司的以下（）文件。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCY9C8G2V5E6R2G2HV4N8C9Q8O8T3U5ZN9Z4E4C9D9X2W837、2017年5月，上交所甲上市公司公开发行可转换公司债券，下列构成发行障碍的有（A.、B.、C.、D.、【答案】 CCE6F4

18、W6X6G2I7J10HY6I3Q3D10C5G2B6ZY2X3V3R1U7E10M838、在有投资关系的情况下，下列项目中，不应纳入其合并会计报表合并范围的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACE5B3R2I5P4R1E4HM10Q10I8O1B5Z7B3ZY1V10N1A3V4Y3T139、根据公司债券上市规则，债券上市期间，发生可能影响发行人偿债能力或者债券价格的重大事项，或者存在关于发行人及其债券的重大市场传闻的，发行人应当及时向上交所提交并披露临时报告，说明事件的起因、目前的状态和可能产生的后果。前款所称重大事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU9S

19、8W9G10Y6I8C4HS10I10W9E10N4Z1R6ZP2H3I10A6X2K2L1040、下列有关全国股份转让系统的说法，正确的是（ ）。 A.B.C.、D.、E.、【答案】 BCA5O1W6Z8X8L3R9HZ4R6W4Y3Q1E3J9ZW5U8A7Q1D8A9M541、甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，属于甲公司一致行动人的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCP6V4C2A4Y9S10L3HF9P7P8G3E9Q5V3ZO1C8R1M10I2K5Z942、上市公司董事会秘书违反深圳证券交易所股票上市规则（20

20、08年修订）规定，深圳证券交易所所视情节轻重给予( )处分。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACR8U10G10G7B1K8S7HU9V8G8Z5V6E5V2ZW1V4X1L10X8T1P1043、上市公司独立董事连续（）次未亲自出席董事会会议的，由董事会提请股东大会予以撤换。A.2B.3C.5D.7【答案】 BCY8G4Z9K6E5M8T7HQ4G3A10U6X10S2R10ZT4Z5B8A4O10C2M744、以下各业务中，关于聘请财务顾问的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR2W9Y7V7L6A4J10HJ6K4Y3V6N3T6Z2ZC4J2B9X3U10

21、M3Q545、发行保荐书和发行保荐工作报告在开头部分应载明（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCD6W6M2Y5E7U6H2HO2E8Y5B1L1D3I4ZJ6D8O10H9V5E10Z546、根据证券公司债券管理暂行办法，合格投资者的注册资本应在_万元以上或者经审计的净资产在_万元以上。( )A.1000; 1000B.1000; 2000C.2000; 2000D.2000; 1000【答案】 BCH3V4K2V5A7Z6I10HM2T10G1J7M8H2P2ZP4X8Z8H7J2S10V647、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则，以下说法正确的是（ ）。

22、A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF4O7A3I10F8T2B2HQ3Y5C5D10K4P6H8ZH2Z2M9Q5V4U1H1048、企业购进货物发生的下列相关税金中，应计入货物取得成本的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCW6V1L2A3I1I9W4HA9S1C8L9L5J9C6ZP5S2W8M2Y2P4D949、以下应当由股东大会审议的交易有（）。A.上交所上市公司交易成交金额占净资产50以上且超过3000万B.创业板上市公司交易标的营业收入占上市公司营业收入50以上且超过3000万C.中小板上市公司交易产生的利润占上市公司净利润10且超过100万D.创业板上市公司

23、交易产生的利润总额占上市公司利润总额50且超过500万【答案】 BCR1C4J3N10F5Z8O5HJ8H5W6G1H8P5P4ZD8V8H2O6C5X2T950、在所有者权益变动表中，企业应当单独列示反映信息的项目有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCH5A5H8R10N10H1I4HW5A8L4X4Q5J2H8ZN2O1X1W1N3B1O751、如果以EVA.-250B.0C.205D.500【答案】 BCA4G1V3A1X6N9K7HH3U7C5J4T9G6R2ZP9C3J9G5H4R4G952、下列关于股票超额配售选择权的叙述正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 B

24、CX2J9Q1G4I4G2M5HZ4I3A4X4Y3B10B5ZW2U10V8S9Z3L6K153、下列各项交易或事项中，不会影响发生当期营业利润的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCW6V5Q2Y2U6X1V6HP4M6A5Q2K6U2W4ZH8U7F10K4G5V5W754、关于上市公司收购中的收购价格，以下说法符合规定的有（）。A.以要约方式回购的，要约价格不得低于回购报告书公告前20个交易日该种股票每日加权平均价的算术平均值B.上市公司以集中竞价方式回购股份的，回购价格可以是当天涨停板价格C.要约收购的，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格

25、D.要约收购的，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的平均价格【答案】 CCJ10Z3C5G6A9C8M5HQ9L6S2I6E4Z8H8ZP7C3X9O3R9V1E955、2007年1月1日，甲公司将一栋自用的房屋对外出租，董事会已决议作为投资性房地产核算。假设甲公司房屋符合采用公允价值模式计量条件，甲公司决定采用公允价值模式计量。甲公司房屋原价120万元，己计提折旧20万元，公允价值为110万元，下列会计处理正确的是（）A.确认其他综合收益10万元B.确认营业外收入10万元C.确认投资收益10万元D.确认公允价值变动损益10万元【答案】 ACO5Z2J4J3P2W8

26、Y7HI9O6N6O7C7O9R6ZR6G2M10F5G1R1A256、下列关于上市公司股东大会的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL6H8N5W5P5V4U9HT2Z3E7X8Q8F7H3ZW7A10G10F9B6B1H457、以下关于增持上交所上市公司股份的行为，符合相关规定的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI3J5L7T2S1C1H1HI3D8Z7S2R2Q2X4ZX10M8Q8B8H5I6G858、关于可转债转股价格向下修正条款，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCO3O6U3G9G6N4E1HF7M7W2P

27、10P2I2S3ZG1H10N5U6H9J9X859、根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核问答，关于申请再融资的上市公司类金融业务的监管要求，以下说法错误的是（）。A.对于虽包括类金融业务，但类金融业务收入、利润占比均低于20%，且符合规定条件后可推进审核工作B.保荐人应就发行人最近一年一期类金融业务的内容、模式、规模等基本情况及相关风险、债务偿付能力及经营合规性进行核查并发表明确意见C.发行人律师应就发行人最近一年一期类金融业务的经营合规性进行核查并发表明确意见D.与公司主营业务发展密切相关，符合业态所需、行业发展惯例及产业政策的融资租赁、商业保理及供应链金融，暂不纳入类金融计算

28、口径E.除人民银行、银保监会、证监会批准从事金融业务的持牌机构为金融机构外，其他从事金融活动的机构均为类金融机构【答案】 ACA10U10G1R5D8R5F2HU6V8X2U8R1J8F10ZY4Q5Y1F7T9B4N1060、下列情形中，可能会影响留存收益的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACR1B9M5E5U6H10Z7HV6I9V5J10J4N5K8ZI2D2F10C6V7Z7L561、下列关于地方政府专项债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCK3U4B7Y1V2J2M3HB4B8M6H8S10J3N7ZN5U5X5D3V9G7F662、根据上市公司章

29、程指引，下列属于上市公司股东大会职权范围内应予审议的事项有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP1R5L6A1R4I6X10HS7K3P6W10F4M6Z4ZE9J3B6V9O9T6O163、以下情形在6个月内买入股票又卖出，无其他情形，并不违反相关规定的有（）A.上市公司的董事B.持有上市公司5股份的自然人C.上市公司控股股东D.持有上市公司3股份的自然人【答案】 DCN5S3Z7C7I6F6Q9HY2H7K1Y10F4W1V6ZQ2L3K9P6D9G8T864、自中国证监会核准发行之日起，在主板上市的公司首次公开发行股票的发行人应在( )个月内发行股票；超过时间未发行的，核准

30、文件失效，须重新经中国证监会核准后方可发行。A.3B.5C.6D.7【答案】 CCJ2L10O1U7Q6D3B1HY3Y10E8K4P7F4K8ZB6H6Q5P3R5Y6D665、下列关于存货的说法正确的是（）。A.按照规定会计准则，存货核算可以采用先进先出法、个别计价法、后进先出法等方法B.存货跌价准备不得转回C.资产负债表日，存货应按照成本和可变现净值孰低计量D.企业采购原材料入库后的仓储费用不计入存货成本【答案】 CCT3T4E10O5N10N9N8HG8V6Q5K3F10X6G5ZH8U10J8C1Q5M1I566、以下关于在新三板挂牌的公司采取做市转让方式转让股票的说法正确的有（ ）

31、。2015年9月真题A.B.、C.、D.、【答案】 DCR4D4N1Q3Y5S4Y10HZ3J7B7X5A3G9J3ZK4C3T6E4L2P4F367、以下关于首次公开发行股票持续督导的表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCH10D2P3G6G7I7R7HF2F5N9M1Y5M6X7ZD1O4Q2H6V3H8S868、甲公司有A原材料账面价120万元套，专门用于生产产品Y，该原材料市场销售价格为90万元套，每套原材料加工成Y产品将要发生成本150万元，每件Y产品估计的销售税费为10万元，产品售价260万元套，请问期末该原材料要计提跌价准备（）万元。A.0B.10C.20D.4

32、0【答案】 CCE1P9F4T2K10H5X7HG5F3E8Q2W3H2B1ZJ5A9W2F9W2T9Y1069、以下关于发行人及中介机构在首发上市中行为后果的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA1I4F10G1M6R5S9HW3P2P5I8X10A6O3ZI1I8M3M4D7O3U470、根据上海证券交易所上市公司持续督导工作指引的规定，下列表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCV4R10J6A10S4F9Z5HK2Q1I1F7T8L3Q4ZB4S2F9I10O9O1P1071、按照上市规则的规定，下列属于上市公司关联方的是（ ）。 A.、B.

33、、C.、D.、E.、【答案】 DCE2N9K10Z10A2C8H10HZ1M4D6P2V9V3B5ZM2M4R4Z1S10L5Y972、根据上市公司股权激励管理办法，下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACO9O8T7Q8M5D10I1HJ2S3D1X1G4O8F6ZK3B9S8T3Z4L9D273、主板上市公司非公开发行股票，下列不属于董事会的决议事项的是（）。A.前次募集资金使用的报告B.本次募集资金使用的可行性报告C.本次证券发行的方案D.本次聘请的中介机构【答案】 DCC8Q7P6W5S5A2F2HR2Q5Q8E8I3H9X3ZY9C9N4A10W5Z5H674、 以

34、下属于重大事件的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCW6Y9Z7F4F4K5X8HF8K4A3I3T7K4Y6ZW5K8K6P9A10T7K975、甲公司系深交所主板上市公司，拟于2015年10月申请配股，公司合并报表2012年至2014年3年累计实现的可分配利润为9000万元，母公司2012年至2014年3年累计实现的可分配利润为7500万元，则甲公司以下利润分配方案中符合配股条件的有（ ）。A.IB.、C.、D.、E.、【答案】 ACA1D8L8Y8I9F3V8HY7N9R5Y3F7A10C1ZN1C2N2Q7V10Z3D676、在审计计划阶段，注册会计师确定会计报表层次的重要性水平时选

35、用的判断基础主要包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCK5V8X5J1Y4U6Y7HE4S6L3J8E8U5U6ZK5V10U4G9S10I8L577、2016年9月，某中小企业板上市公司拟公开发行股票再融资，以下构成障碍的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCW1S10D9F6E8R2B1HN2H3J6P7G10A3H4ZJ2M5V2C1I9B7Z678、深交所上市公司自主变更会计政策，需提交股东大会审议的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM9K4V6F4H5U7N3HU2N8R5P9U6F3D3ZH6T3O9M3P4H8Q779、2015年1月1

36、日，长城公司支付2360万元购入360万元购入甲公司于当日发行的5年期债券20万张，每张面值100元，票面利率7%，每年年末付息，到期一次还本，另支付相关交易费用20万元。长城公司将其划分为持有至到期投资，经计算确定其实际利率为3%。则2016年末甲公司因该债券应确认的投资收益金额为（ ）万元。A.62.4B.71.4C.69.342D.140【答案】 CCH9K3P7Z2X1U8X8HV1E3Z5O7U8P6Y1ZK1W5T4X8V5B4A380、创业板上市公司的下列情形中，可以不对半年度报告中的财务会计报告进行审计的是（）。A.拟在下半年分配股票股利B.拟在下半年进行公积金转增股本C.拟在

37、下半年以盈余公积弥补亏损D.仅以现金分红方式进行利润分配【答案】 DCQ3P3M9J10D3Y2O10HI8I8B2Z2X6M8B4ZH6S2O7W6I6F9C981、关于外国投资者并购境内企业的规定适用于外国投资者并购境内企业股权和资产的相关事项，该规定的例外情形包括( )等。 A.,IIIB.,C.,D.,【答案】 CCT1Q1H8F4B8R6V4HL9Z5K3V8M1C2A2ZZ3I7C3D4Z5L4Q882、下列不符合非上市公众公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌条件的情形有（A.、B.、C.、D.、【答案】 DCZ10R9E7M10U4R8B10HQ1A5Q6X7I7W6P9Z

38、Y9D5H2T5Z8C1K1083、以下情形中，可以免于以要约收购方式增持股份的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCH2X2A1B2U9R8B7HJ3Y9A8Q9F6X4I9ZR1Y6B1E1Y7F5C484、下列关于可转换公司债券价值的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW3T5B6S4V8U3F8HQ2R7V10O10V2Q9D7ZW10B9E1L2R6P2Q785、下列有关非金融企业债务融资工具簿记建档的说法，正确的是（）。A.簿记管理人应加强簿记文档管理，认真核对，完整保存申购定单、集体决策记录等簿记相关资料，保存期至当期债务

39、融资工具本息兑付结束后的五年止B.簿记管理人应针对簿记建档发行建立集体决策制度，对债务融资工具发行利率（价格）、配售及分销安排等簿记建档发行重要事项进行决策，参与集体决策的总人数不得少于两名C.发行人选择多家机构作为簿记管理人的，可以在各自场所分别进行簿记D.簿记管理人应建立有效的内部监督制度，由证券承销部对簿记建档过程进行全程监督E.发行人及簿记管理人应不迟于发行首日向市场公开披露薄记建档发行结果，同时向中国银行间市场交易商协会报告【答案】 ACT8U5O3S8N3K2A9HR10R9D2V10V1B9W5ZD10Z3Y4X2M1W1A586、深交所上市公司自主变更会计政策和会计估计，需提交

40、股东大会审议的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCJ9S6R6R1M3J5C4HL9G4X10F3E10G7S6ZH1N1A6W10V4J1M1087、股份公司以下情形中应当召开临时股东大会的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACP6Q9J10N8A8N4J1HU3C6J8H7J2X4L8ZG4E3S8X3Z1F10C388、下列关于分部报告的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCT8F10C2W8Z2S8S9HB7H8E1A4D10E3D1ZV5V5L4F1I10I4D589、 甲公司有A原材料账面价12万元套，专门用于生产产品X，该原材料市场销售价格为9万元

41、套。每套原材料加工成x产品将要发生成本15万元，每件X产品估计的销售税费为1万元，产品售价26元套，则期末该原材料要计提多少跌价准备（）万元。A.0B.1C.2D.4【答案】 CCJ5G5Q6X6E10B7A4HS6M8W8G6F6E8Z1ZF6L3Q3O1E10P6F990、下列关于发行可转换公司债券的上市公司在沪深交易所进行信息披露的表述，符合规定的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN2M6V2Z4B4Q3H3HZ9P6N6P2S7V1X9ZI3Y7E5F7F2R7U891、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行优先股业务细则，上市公司向特定对象发行优先股，可以申请一次注册，分次发行，自中国证监会同意注册之日起，公司应当在_个月内实施首次发行，