2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题附有答案(四川省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、根据上海证券交易所可交换公司债券业务实施细则，在上交所公开发行可交换公司债券，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM5A7E1B5Z2S9S3HL2B5T5Y2C1C2U9ZI4M7V10Z8V7X1F22、某有限公司连续五年盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件，公司连续五年不向股东分配利润，则股东可以（）。A.请求公司以合理价格收购其股权B.不经他人同意将股份转让C.请求法院认定该决议无效D.请求法院撤销该决议【答案】 ACE7K4T4P6Y2D1X9HI6

2、X9V8Y9M4T1O3ZY6J9Q5X10E6V1H103、产权界定是国家依法划分财产所有权和经营权等产权归属，明确各类产权形式的财产范围和管理权限的一种法律行为，我国国有资产产权界定应当依据（）的原则进行。A.谁占有、谁拥有产权B.谁投资、谁拥有产权C.谁授权、谁拥有产权D.谁经营、谁拥有产权【答案】 BCO6A6Q5E9I3G3X1HL5Y8Z9X7J3C10Z6ZC7W5K6J7W3R3K44、上市公司应在定期报告中披露报告期内股权激励计划的实施情况，不包括（）。A.股权激励的会计处理方法B.因激励对象行权所引起的股本变动情况C.报告期内授出、行使和失效的权益总额D.独立董事、高级管理

3、人员各自的姓名、职务以及在报告期内历次获授和行使权益的情况【答案】 DCP4U8K5X3T5D5K7HI2O9S7Q8U9X9V8ZA1K7B5W6N8G8J15、证券公司借入的长期次级债可按一定比例计入净资本，到期期限在3、2、1年以上的，原则上分别按（）的比例计入净资本。A.70%、50%、30%B.100%、50%、30%C.100%、70%、30%D.100%、70%、50%【答案】 DCX5B9Y5I1P2F8Q8HI6M9P2N1H10W7Q10ZK8D4T6F5W7A3V86、在主板首次公开发行股票的发行人应在招股说明书中披露本次发行的基本情况，其中主要包括（）等。A.、B.、C

4、.、D.、E.、【答案】 CCR2V4E10G2Q10L9P2HA7S8K4J7B5J2J4ZZ5D2H3Y5W2H4E87、以下关于非上市公众公司收购说法正确的有（）。A.自然人李某接受捐赠取得非上市公众公司10股权，可免于履行披露义务B.因公众公司向其他投资者发行股份、减少股本导致投资者拥有权益的股份达到10的，投资者免于履行披露义务C.以要约方式收购公众公司股份的，收购人应当聘请财务顾问，被收购公司董事会应当聘请独立财务顾问提供专业意见D.以要约方式收购公众公司股份的，在要约收购期限届满前3日内，预受股东不得撤回其对要约的接受【答案】 BCW6W2P8P10T9G3Y6HT10F5P3F

5、2K4T2Z6ZJ7D9B4Z5F5O5P108、根据非上市公众公司重大资产重组管理办法的规定，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU4Y1U6V8X9B2U1HK6L10Q5Z3M6A9Q10ZE3R6F4Y5J8M1F39、上市公司收购中，董事会下列行为不违反现行法律法规的是（）。A.在要约收购期间，被收购公司董事辞职B.在协议收购的过渡期内，出售、处理上市公司主要资产C.认为收购价格偏低，向大股东提出建议拒绝收购D.向收购人提供财务资助【答案】 CCO4A7Q5S9O7C7S9HC7Z2U4R8F6H7Y2ZC3J10F1N6K2C10P710、下列关于固定

6、资产折旧会计处理的表述中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI7A2V7M8E6C2Y7HU3V7P2G2R9Q7P9ZL6V1P10T3Y8Y8I111、某产品预计单位售价12元，单位变动成本8元，固定成本总额120万元，适用的企业所得税税率为25。要实现750万元的净利润，企业完成的销售量至少应为（）万件。A.217.5B.280C.157.5D.105【答案】 BCL6Q1Q2F2Z4Z2R2HL2Y5W2X7P2Y8X10ZH10R3H6M6L3C7Q512、关于可转换公司债券的发行核准程序，下列说法错误的是（ ）。 A.、B.、C.、D.E.、【答案】 D

7、CI9H6L2G6Y3J10U2HC6T4C2W6R3I6V1ZP5B3V2L3Z9W2F413、根据本量利分析原理，只能提高安全边际量而不会降低保本点销售量的措施是（）。A.提高单价B.增加产销量C.降低单位变动成本D.压缩固定成本【答案】 BCY5W2N2Z4Q6W5U4HX5Z2C9G3U7W6Q4ZI2F7J9Q6Y2P2V714、以下情形中，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCY7L4B10E2I6Z8Y9HZ10P1Z3R3A10N9L9ZC8

8、A5B4X2T7G3D615、对于在经营租赁中发生的初始直接费用，承租人应借记( )科目。A.销售费用B.财务费用C.管理费用D.营业外支出【答案】 CCD2X9Z7D7A1K1S10HD7Y6K6N4F5Y8K5ZN1T10A6E5G2V2A616、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO7Q3T3E5J7G2D7HK4G10N5T2Y6H6Q7ZI1Q10K5O6L9J7Q1017、非上市公众公司重大资产重组的内幕信息知情人不包括（）。A.挂牌公司董事、监事、高级管理人员B.监管机构和相关中介机构工作人员

9、C.因职务和工作原因可能接触相关信息的人员D.持有公司10%以下股份的股东【答案】 DCG2A6G8A4T2I1U7HS10V1V7Z5C1G10E8ZI6X2U7E4R3B9J618、下列关于有效报价投资者数量的说法中，错误的是（）。A.公开发行股票数量为2亿股的，有效报价投资者的数量可以为10家B.公开发行股票数量为4亿股的，有效报价投资者的数量可以为8家C.公开发行股票数量为5亿股的，有效报价投资者的数量可以为25家D.公开发行股票，剔除最高报价部分后有效报价投资者数量不足的，应当中止发行【答案】 BCM8W6G4H6Z7V5G5HJ2G10F4L9P5Z1Q5ZB4V4H6B1V3Z6

10、R819、甲公司只生产一种产品，2016年产品销售单价为40万元，边际贡献率为50%，固定成本为20000万元，以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB2I1S9U4U7G9A6HH6T3B1H5E7U8T9ZX8L7A9N1N4X4Z520、根据深圳证券交易所退市公司重新上市实施办法，深交所主板退市公司重新上市保荐书应当包括的内容有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL2R3U2N2X3U7N9HC7B10J10B6W9A6C2ZW6H5K1L5A7I5S421、可以将经营分部确定为报告分部的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D

11、CH10N2W6H6L1N10G5HD7G1F2L5Z9M6Z3ZR7Z1M10X9G9B8Z622、根据关于在上海证券交易所设立科创板并试点注册制的实施意见，下列关于科创板投资者适当性要求的说法，不正确的是（）。A.个人投资者股票证券账户及资金账户持有资产规模应当达到规定标准B.个人投资者应当向中国证券业协会注册，接受中国证券业协会自律管理C.个人投资者应具备相关股票投资经验和相应的风险承受能力D.具体标准可由上海证券交易所制定，并可根据科创板运行情况作适当调整【答案】 BCM9D1U4X8R2Q6G3HF7X7W9X10Q8Y4X4ZZ9O4C9M7D7W10W823、下列关于全国股转系统

12、挂牌委员会审议会议程序的说法，错误的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI3K3M10P4K10J7P3HY10X8Y10R2Q6P3M4ZR1E3W7X1T9A5N924、创业板某上市公司拟申请非公开发行股票，以下属于必备申请文件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP10E7K6Q4O1N2A8HT4D5N6V4M3N1H8ZU1A1T5Z5I1O4P425、下列有关无形资产会计处理的表述中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCK9S3N5I1T10K6C9HK3K5B8M9J4Q1I4ZQ8H6C5R2J1U1V526、根据深圳证券交易所

13、创业板股票发行上市审核规则，以下关于首轮审核问询的说法错误的是（）。A.对股票首次发行上市申请，深交所发行上市审核机构自受理之日起二十个工作日内，通过保荐人向发行人提出首轮审核问询B.首轮审核问询发出前，发行人及其保荐人、证券服务机构及其相关人员不得与审核人员接触，不得以任何形式干扰审核工作C.在首轮审核问询发出后，发行人及其保荐人对本所审核问询存在疑问的，只能通过深交所发行上市审核业务系统进行沟通D.首轮审核问询后，发现新的需要问询事项的，深交所发行上市审核机构收到发行人回复后十个工作日内可以继续提出审核问询E.首轮审核问询后，发行人的信息披露仍未满足中国证监会和本所规定的要求的，深交所发行

14、上市审核机构在一定期限内可以继续提出审核问询【答案】 CCW8R4R6X4N3D3H4HL3X10V7O7X1R3D7ZO8R9N4H4W5E9P1027、企业发生的下列支出中，可在发生当期直接在企业所得税税前扣除的是（）。A.固定资产改良支出B.租入固定资产的改建支出C.已足额提取折旧的固定资产的改建支出D.固定资产的日常修理支出【答案】 DCA7K5B2L2G3S1J9HZ10G10E4R6V3Q5U4ZW2Y4H1V8R8J1W628、 企业债券募集说明书中的发行人业务情况包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCM7E1M4N7O8D4F6HJ9G9P10A8E10Q2O4ZQ

15、4Q1A4F9V6M8K929、在有投资关系的情况下，下列项目中，不应纳入母公司的合并财务报表的合并范围的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCB3J5T8E4O4S1B2HL9Z5U8F6M2V5V1ZI1V3R6H2F9T1X230、下列关于可转换公司债券价值的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE5I3O2C8U5V5F3HT6L5G7Q3K9R8O7ZE5B7K7F6U10U10S531、下列关于商业银行次级债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW5Z4G2P5A9L10D10HE3C5N8E9K10O10A7ZX7M5

16、Z10D10Q4K6I232、外国投资者以股权并购境内公司所涉及的境内外公司的股权，应符合以下（）条件。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCS9Z8A2H6Q5B4X8HY7U9F9K4H1O8G3ZX7M3T6I9I10S5P433、某上市公司最近一期经审计的净资产为1亿元，最近12个月下列诉讼和仲裁可以不披露的是（）。A.与已离职员工因离职补偿争议提起仲裁，涉案金额30万B.因主要产品专利侵权被竞争对手提起诉讼，本案不涉及赔偿，无具体金额C.法院宣告撤销某次董事会决议D.公司第三大股东向法院申请宣告某次临时股东大会决议无效【答案】 ACN6C4O3T7M8O2W5HT6T5C8P2K4J

17、7T5ZN3V9W1G3T9X8N534、 已知甲公司产品正常销量为100万件，销售60件可实现盈亏平衡，产品单价为10元，单位变动成本为5元，则甲公司产品销售利润率为（）。A.30B.20C.60D.40【答案】 BCH2B8C1B9W3D9R4HV9G7A4Z7A2I8W8ZV8Z2G10M2A8L8B435、在我国首次公开发行股票并上市过程中，关于律师及律师事务所从事证券业务的说法正确的是（ ）。A.B.C.、D.、E.、【答案】 BCX10P10X7Q1T8G6J3HR9F5F1G3S10K7J2ZR9H3U9E4P6R5F836、根据深圳证券交易所股票上市规则，下列文件中，中小板上市

18、公司向深交所申请可转换公司债券上市时应当提交的是（）。A.律师工作报告B.发行保荐书C.保荐协议D.招股说明书【答案】 CCQ4U7Z4R9F9X9P7HY4N8R7N5M10B5W1ZC2M8B2J7U5Z6E837、公司非公开发行优先股，具有网下合格投资者资格的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCV5L7R9Z1D6F7I2HN1Z7C6E9Y5P10Q2ZT8P1K9O8I5G1J1038、投资人甲通过证券交易所交易持有某上市公司的股份达到5，其应当在该事实发生之日起（）内编制权益变动报告书，向中国证监会、证券交易所提交书面报告，通知该上市公司。A.1日B.3日C.4日D.

19、5日【答案】 BCX1A2D10N9U7V5P5HV8P5O1T2T2V5S9ZR1C5M10Y6P3G2C439、根据国家发展改革委办公厅、财政部办公厅关于进一步增强企业债券服务实体经济能力严格控制地方债务风险的通知，以下资产中，属于严禁计入申报企业债的企业资产的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV7E6Q6A4T9J5O1HB3H5B6L9C3H7V5ZJ9D9W9U2Z4G7E340、发行人应在招股说明书中针对不同的发行方式，披露预计发行上市的重要日期，其主要内容不包括( )。 A.B.,C.,D.I,【答案】 ACT2V8C3F4A9N3U1HE3J3B8Z9R2I5

20、F5ZU10A2X4H3F6I1O741、在编制现金流量表时，下列现金流量中属于经营活动现金流量的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCY3H2Q9I4S4D1R6HC2U5F1P3H6G3S4ZU1F7G5T8P7W7T842、上市公司重大资产重组中，下列中介机构不一定需要聘请的是（）A.独立财务顾问B.会计师事务所C.律师事务所D.资产评估机构【答案】 DCQ6P6M3J10P5M7Z8HN5Q9R6J5Y5K9A4ZA2Y8L1Q6F7Z6N843、甲公司2008年度财务报告批准报出日为2009年3月30日，实际对外公布日期为2009年4月3日。该公司2009年发生的下列事项中，

21、应作为资产负债表日后调整事项的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC5I7F9R6X8M1N8HU5M2S9J8J5W5U2ZC7J4P5T7A1P4S1044、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），交易所或者中国证监会应当中止相应发行上市审核程序或者发行注册程序的事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH6P10X10J6P5H1E10HT6V5U9F9C9R3E9ZU6C5E9X2T5F2Z845、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于保荐业务的相关表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCI1J6Y6Z8Y1X1N10HA5

22、R2N5R2N2F2Q4ZI9Z4A9S5K2M10F1046、下列说法符合中小板规范运作指引的是（ ）。A.上市公司章程中规定单独或者合计持有公司1以上股份的股东可以在股东大会召开前提出董事、监事候选人人选B.选举1名监事时，需要进行累积投票C.选举1名董事时，需要进行累积投票D.进行表决时，独立董事可以委托非独立董事进行表决【答案】 ACE8Q1S2G9P2C9K4HV7H9Q9N3Q7Z10A1ZT4P7G10D10L2B2R347、下列关于上市公司非公开发行股票的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY8Z6C10B5Y8Z6T9HD2U5K1U8X1G7A1

23、0ZX8O2P3U10Z5H10C548、发行人在持续督导期间出现下列（）情形的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA1P3V5T10W10A3Y3HB8B5C5F4Q5D9S4ZI2R10B5R2M2U1H749、甲公司是上市公司，以下与甲是一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCZ1M5N3N3E6U1P4HM7L8C8M5W1F3Y2ZP1E9C3S10E9L2V950、甲公司按面值发行分期付息、到期一次还本的公司债券100万张，支付发行手续费25万元，实际取得发行价款

24、9975万元。该债券每张面值为100元，期限为5年，票面年利率为4。则发行债券时应付债券的初始确认金额为（）万元。A.10000B.9975C.10400D.10375【答案】 BCT3L4S5Y2G9Q6Y9HN3C7J9L1C9W8N8ZF9R8L3X7Z2U8Z751、下列情形中，上市公司应当提交临时报告的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS7D2I6V10U6L10R8HK9N4Q10C1Y2O6C10ZI7J6I1M6G1T3M352、甲公司2015年1月1日以3000万元的价格购入乙公司30的股份，另支付相关费用15万元。购入时乙公司可辨认净资产的公允价值为110

25、00万元（假定乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与账面价值相等）。乙公司2015年实现净利润600万元。甲公司取得该项目投资后对乙公司具有重大影响。假定不考虑其他因素，该投资对甲公司2015年度利润总额的影响为（）万元。A.165B.180C.465D.480【答案】 CCY2S9F1E6A2D7Z7HW4B10P4Q3D5T2L6ZZ2Y3U9Z4F7B9U653、2015年1月1日，甲公司从A公司购入一项无形资产，协议约定以分期付款方式支付款项，该无形资产作价2000万元，甲公司每年年末付款400万元，分5年付清。假定银行同期贷款利率为5，5年期5利率的年金现值系数为43295。该无形资

26、产预计使用10年，无净残值，按直线法进行摊销。不考虑其他因素，下列甲公司该无形资产相关会计处理中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC3F7E4U6P9Q6O9HQ10L1Q8J1W6Q9M1ZB10H7S3K8R9V6T1054、深圳证券交易所主板某上市公司甲与关联人乙之间有交易，交易双方均认为权利义务明确所以进行了口头约定，后甲公司独立董事丙和监事丁怀疑甲乙之间的交易有损害甲公司利益之处，丙和丁遂要求每月查阅一次甲乙之间的资金往来情况，俩人在查账过程中发现了问题，并提请公司董事会处理，上述行为中不正确的是( )。A.甲乙关联交易未签订书面协议B.独立董事丙要求每月查

27、阅一次甲乙之间的资金往来情况C.监事丁要求每月查阅一次甲乙之间的资金往来情况D.丙和丁发现问题后，提请董事会处理【答案】 ACQ7M8C7T5U10N3A5HM3Z5G10V6Q1H10P1ZO7Z2B6N1T7Z8A1055、关于在上交所科创板首次公开发行股票的注册责任，下列说法错误的是（）。A.注册申请文件或者信息披露资料存在相互矛盾，证监会可以1年内不接受相关单位及其责任人员出具的与注册申请有关的文件B.证券服务机构未及时报告或者未及时披露重大事项的，证监会可以采取3个月到1年内不接受相关单位及其责任人员出具的发行证券专项文件的监管措施C.发行人披露盈利预测的，利润实现数如未达到盈利预测

28、的70%，除因不可抗力外，其法定代表人、财务负责人应当在股东大会及中国证监会指定报刊上公开作出解释并道歉；中国证监会可以对法定代表人处以警告D.利润实现数未达到盈利预测的50%的，除因不可抗力外，中国证监会在3年内不受理该公司的公开发行证券申请E.注册会计师为利润实现数为盈利预测的45%的发行人出具审核报告的过程中未勤勉尽责的，中国证监会将视情节轻重，对相关机构和责任人员采取监管谈话等监管措施，记入诚信档案并公布；情节严重的，给予警告等行政处罚【答案】 CCL6H3M2B10P10E5Y4HD1Z1Q6O5I5F3Y9ZQ10W7R6T9W10R1O356、某发行人2016年年初发行公司债券，

29、发行时主体评级为AA+，债项评级为AAA，面向公众投资者公开发行，在上交所上市流通；存续期内，主体债项评级被下调至AA，评级展望为负面，正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACQ2K2C2Q10S2M6H2HH8K1W8C6U7O6W2ZJ5W9O9Z3F1L5L957、关于多人拥有公司控制权，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI6D9O9K3P7L1O3HO4N8T3K2F5X9H6ZH6Y2U5L6R10S2V458、以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的有（）。A.上市公司应当配置专职人员从事内部审计工作，且专职人员应当不少于2人B.内部审计

30、部门应当至少半年对募集资金的存放与使用情况进行一次审计，并对募集资金使用的真实性和合规性发表意见C.内部审计部门应当在业绩快报对外披露后，对业绩快报进行审计D.上市公司应当至少每年要求会计师事务所对内部控制设计与运行的有效性进行一次审计或者鉴证，出具内部控制审计报告或者鉴证报告【答案】 ACP9V5J3G5A2L9V5HA2W5Z7X9V3F2V4ZS2K5S5J9D3X1Z559、甲公司拟以其持有的上市公司股东发行可交换公司债券，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ6J9C7Q6D9X1T4HT7R9R3U4J4W6S6ZK6F2R3G8P2D3Q560、以

31、下关于上市公司股权激励的说法正确的是（）。A.IB.C.D.【答案】 BCE5S9F3M10H6A3J3HP7G6V7F2H4Y2I10ZJ8P5B10U4G5A8Y961、下列关于编制2018年第二季度财务报告的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR3K5Z10L8V5C6U3HF7I6J1I1Y8B7O10ZH4K3J7P10X8C9G262、甲公司2016年度财务会计报告于2017年2月20日批准报出。公司发生的下列事项中，必须在其2016年度会计报表附注中披露的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV2L9V2Y10F7U4X1HN3R1H

32、3T5N1Z3U2ZD4U1X9A10Q1D7Q563、上市公司应当在股权激励计划中对下列( )事项作出明确规定或说明。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCS9H8G5W5V4B2F9HD5O1J8K8I1H3J5ZF2F8S5Q2F7H1C464、上市公司存在下列（）情形的，不得公开发行可分离交易的可转换公司债券。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN9I4L4V3Q4N4S4HX4S7W8M9Q8W9K9ZM7E1U4E5W8S2Q565、某建筑公司签订了一项总金额为120万元的固定造价合同，最初预计总成本为100万元。第1年实际发生成本70万元，年末，预计为完成合同比最初预计

33、的总成本要增加25万元。该合同的结果能够可靠估计，则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG6H3X7S4F4V6S5HM4H8B9S10U7E6M5ZL7P6M3M7E4F9E566、甲、乙两股份有限公司拟合并为一家企业，下列程序正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCE3F6Z1Z6X9D3N2HU5R9U3V2W7C9F4ZZ8E10T3G8N8Q8Z367、下列关于发行可转换公司债券的上市公司在沪深交易所进行信息披露的表述，符合规定的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK3L4C10L3Q5B9J9HT5T5W2R2C1W

34、4U4ZL8C1Y10T5K6O8R268、根据证券发行上市保荐业务工作底稿指引，下列说法错误的是（）。A.工作底稿各章节之间应当有明显的分隔标识，不同章节中存在重复的文件资料，可以采用相互引征的方法B.凡对保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责有重大影响的文件资料及信息，均应当作为工作底稿予以留存C.发行人子公司对发行人业务经营或财务状况有重大影响的，保荐机构可参照本指引根据重要性和合理性原则对该子公司单独编制工作底稿D.工作底稿可以纸质文档、电子文档或者其它介质形式的文档留存，其中重要的工作底稿应当采用电子文档的形式【答案】 DCT2Z10Z10O7K6S9B8HH3W6L2K8O6E8D7Z

35、A4B2U1W3M10O5X669、某企业2012年3月1日发行24亿股，增资后总股本为36亿股，7月1日通过决议未来1年以55元股回购8000万股，712月市场均价为5元。当年度净利润48亿元，无其他事项，则以下关于基本每股收益和稀释后每股收益的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 ACE10U5M1Z3Z9G5Z10HQ9G9U5U10S2U8J10ZQ3D9W7R5G8W2S470、甲上市公司正在与乙公司商谈合并事项。下列关于甲公司信息披露的表述正确的有（ ）。A.IB.、C.、D.、E.、【答案】 CCV10V4V2Y6Y10I9D2HU2F8M6Q4G8T3H5ZR

36、10H7W9E9V8I6M271、 以下事项会对利润造成影响的情形有（）。 A.B.C.D.【答案】 BCD10X7C6M5T5W10P3HC1Q1N3X4O6I4X5ZO3Q2G10W5U6K9U272、下列有关收入确认的表述中，不符合准则规定的是（）A.受托代销商品收取的手续费，在收到委托方交付的商品时确认为收入B.商品售价中包含的可区分售后服务费，在提供服务的期间内确认为收入C.特许权费中包含的提供初始及后续服务费，在提供服务的期间内确认为收入D.为特定客户开发软件收取的价款，在资产负债表日按开发的完成程度确认为收入【答案】 ACX1S1I5L2T10L7P8HM3H1B8R9R3J1F

37、2ZZ6L2U3H10W4Q4F573、根据上市公司证券发行管理办法，主板上市公司配股应当符合的规定有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ4U4O5X9E4J3Y7HQ10H3P4V9Q2I8W2ZE10G7B7O7C7Z7T874、以下关于增持上交所上市公司股份的行为，符合相关规定的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX6I9I7S10S7O9B4HJ7A4R4L9W8Z6U8ZW6G7I2T2L2Z5K275、关于上市公司股票的核准发行，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF7T7A10T6N2W2K6HT9H4D10C10V

38、10G9N7ZK8G10P2O6F5G2S576、关于资产负债表的列报，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCC3N9S8Q7T4F3D9HE3J3C5J10C8L2V4ZB2Q8Z2T2A6W6B577、根据发行监管问答关于首发、再融资申报文件相关问题与解答的相关规定，以下不属于首发受理环节申报文件的是（）。A.2份全套申报文件电子版B.2套部分申报文件单行本（复印件）C.1份全套书面材料（原件）D.2份全套书面材料（复印件）【答案】 DCX9E3O1S8S2Z3M2HU5I4N8E8M6M7H2ZZ2R6I8I4F7L10M878、在上市公司收购中，收购人持有的被收购公司的股

39、份，在收购完成后（）个月内不得转让。A.3B.6C.18D.24【答案】 CCN9R5X1H6B6Y7P10HU7B6S5B2O4Q7G10ZT5C6L2A9G2N10E879、属于企业建立与实施有效内部控制应包括的要素是（）。2016年5月真题A.、B.、C.D.、【答案】 BCU6G2A9F9V3X1V6HA10W6R5E1L8K6Z1ZS3F8E1R8J1P5M480、股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的非上市公众公司需符合以下（ ）要求。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP9P5G10L3M4D3E3HC9A6F10F9Y1B2S6ZN3N4P7H8X10D5E108

40、1、首期发行短期融资券的，企业应至少于发行日前个工作日公布发行文件；后续发行的，应至少于发行日前_个工作日公布发行文件。( )A.1；3B.3；5C.5；3D.5；7【答案】 CCB2X1L4J1E8I3O8HG9B6P3K8K6D3D4ZS3U4J9H6M2D5B782、根据证券法的规定，股份有限公司申请股票上市应当符合的条件，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCU8L5O1Q4G10S9U5HR4U5O8Z5R9L3E5ZU1X9Z5M5S8T4G983、根据公司法的规定，公司章程对下列哪些人员具有约束力？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 DCG7D7P9W10

41、G7X5E5HE1V8Y5Z3I8L5L2ZD6Q2L10W7K10V2N784、根据证券发行上市保荐业务管理办法的相关规定，保荐机构辅导工作完成后，应由（）的中国证监会派出机构进行辅导验收。A.发行人所在地（境内）B.保荐代表人所在地C.保荐机构所在地D.发行人上市地（境内）【答案】 ACL5G1Q5I4Y6R9A3HG7R5Z6K2P10B1Q10ZK9V6V2N10V7O10C785、 以下经全体独立董事的12以上同意后可以行使的特别职权有（）。A.B.C.D.【答案】 ACN1P3L5L7S2Q9C4HR7B7Z7M4X5O3R7ZK6J2R1S3R6B9P486、以下资产中计提的资产减值可以转回的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCT9H9J4I2J4D7O6HO8Y4M4J4S6X1X5ZR5R2X8Y7C2M4B1087、2012年，甲企业在筹办期间发生开办费900万元，经税务机关认定，可以分3年在以后年度抵扣。2013年，甲企业开始运营，当年抵扣了300万元。请问该项费用在2013年年末的计税基础为（）。A.150B.600C.900D.400E.0【答案】 BCL9X5V10L2K8V7N10HE4O1G8