2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题(精品带答案)(贵州省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、以下关于非上市公众公司收购说法正确的有（）A.自然人李某接受捐赠取得非上市公众公司10股权，可免于履行披露义务B.因公众公司向其他投资者发行股份、减少股本导致投资者拥有权益的股份达到10的，投资者免于履行披露义务C.以要约方式收购公众公司股份的，收购人应当聘请财务顾问，被收购公司董事会应当聘请独立财务顾问提供专业意见D.以要约方式收购公众公司股份的，在要约收购期限届满前3日内，预受股东不得撤回其对要约的接受E.收购人在收购要约期限届满时，不按照约定支付收购价款或者购买预受股份的，自该事实发生

2、之日起3年内不得收购公众公司F.非上市公众公司收购中，自愿以要约方式收购公众公司股份的投资者，其预定收购的股份比例可以为4【答案】 B2、根据上海证券交易所的相关规定，A上市公司拟收购其母公司B公司的商标，A上市公司董事会对此次关联交易是否公允发表了意见。该公司董事会的意见中应至少披露（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH6N8O2C9E7G3D9HA1U5O2J6W9P8J4ZG7F9P2X4Z2V6N43、A上市公司2016年末，未分配利润0万元、盈余公积500万元、资本公积800万元(其中资本溢价500万元)，经股东大会批准，A公司以5元每股现金回购本公司股票200万股并注

3、销，下列会计处理正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCW9D9E5I4Z8E1E4HK4K10S2Y4B3N9O7ZV8M1J3B10N6H8M94、证券公司长期次级债可按照一定比例计入净资本，到期期限在3、2、1年以上的，计入净资本的比例分别为（）A.1005025B.1005015C.1007050D.10070o25【答案】 CCI9C3P3P8C2U3S5HW7J4S1Y2I9T1L5ZP5O9R4C4E3G9E105、下列关于上市公司股权激励的表述，正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCI9K4P7H3P1S7P1HR9M3I3W2T7M

4、2C10ZQ4J10B1Q9K4K6D46、 以下情形中，可认定为上市公司收购方的一致行动人的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD1B5W5B2V9K4D7HN1R8C4U6U1Y6N7ZG8I9Z5X6S8G5C77、下列关于上市公司配股的说法正确的是（）。A.因认购不积极，承销商将认购期限延迟3个月以上B.控股股东认购其他股东放弃认购的股份C.控股股东承诺认购10000万股，但实际认购少于10000万股D.由发行人与保荐机构协商确定发行价格【答案】 DCS2Y5G5I5P4Z7D4HM10C7R3D8N7T9D9ZT9M2I5R4M2Y6L98、下列各项关于土地使用权

5、会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCU2U6F4R9F10R6O1HI1L10U10Q9J5Z2G1ZI2Q7D6T2M1V6U99、某公司首次公开发行股票并在科创板上市，根据证券发行与承销管理办法上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答上海证券交易所科创板股票发行与承销业务指引，下列情形中，应当中止发行的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF7G9P2B7S10M6G6HW6G7U8C2E1W7S5ZH4D1H9C7F6C5K110、甲公司当期净利润为700万元，其中处置无形资产产生的收益为100万元，财务费用60万元（其中支付短期借款利息支

6、出50万元，购买支票、汇票手续费等经营活动相关支出10万元），应收账款增加75万元，预收账款减少25万元，计提固定资产折旧费用50万元（其中40万元计入管理费用，10万元计入在建工程），净敞口套期损失10万元。假设不考虑其他因素，则甲公司当期经营活动产生的现金流量净额为（）。A.450万元B.600万元C.850万元D.510万元E.565万元【答案】 BCN10M7A8M10Z3A1C8HX2L7A2J4I7S6V6ZC3I3J9N4S1L1S211、下列选项中，属于投资性房地产的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCJ3Z2A4J2X2M5S1HR7R4F8O7H2Y2W2ZS1

7、D8T9O10D7G7S612、下列关于可转换债券价值的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL4N6J3L6N8W8Q10HZ5O10F7H3I3R5E6ZS9T9F9Q8M6A6D113、 投资者要求的必要报酬率为10，则以下债券收益率最低的是（）。A.面值1000，票面利率11%两年到期，每年付息一次B.面值1000，票面利率11两年到期，每半年付息一次C.面值1000，票面利率12两年到期，到期一次还本付息D.面值1000，无付息，两年到期，以810折价发行【答案】 ACI10R7Z9X5S5V4M5HE5J5T4R2P2R8V9ZC6B7W3O7C7L5E3

8、14、某创业板上市公司拟于2016年5月非公开发行股票，2015年12月31日该上市公司净资产为6亿元，2016年3月31日该上市公司净资产为4.8亿元。根据创业板上市公司证券发行管理暂行办法的规定，以下说法正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCY6T2F3S6O10E8Y9HV8W1X10D10W5X2S1ZK5I2B4J3U1Q10Q515、出现以下哪些情况时，公司召开股东大会会议应通知优先股股东出席股东大会？（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP1K6W8N8C6F4Q10HS10P2J1L6N8C8Q7ZX2S8I5J2P4G5U616、甲企

9、业以1300万元收购无关联乙企业30的股权，乙企业2013年1月1日的净资产账面价值6000万元，公允价值5000万元，公允价值的下降是由于乙企业存货账面价值3000万元，发生了跌价，其公允价值为2000万元。2013年，乙企业全年实现利润2000万元，向股东派发现金股利2500万元。不考虑其他情况，以下说法正确的有（ ）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCD3M4K8N2Q8Q8H6HI10T4B6A9B4B4Q8ZW3C4D7Y9F5M6W217、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，上市公司应当在首次披露重组事项时填报内幕信息知情人名单，首次披露重组事项是指（ ）。A.首次披露筹划重

10、组时点B.首次披露重组预案时点C.首次披露重组报告书时点D.首次披露筹划重组、披露重组预案或披露重组报告书孰早时点【答案】 DCR3I4Q7J4V9I8G1HI7P7K1R7C3Z3O5ZD9P4F10D2Y3S8G818、甲公司以定向增发股票的方式购买同一集团内另一企业持有的A公司80股权。为取得该股权，甲公司增发2000万股普通股，每股面值为1元，每股公允价值为5元；支付审计评估等费用100万元，为发行股票另支付承销商佣金50万元。取得该股权时，A公司可辨认净资产账面价值为9000万元，公允价值为12000万元。假定甲公司和A公司采用的会计政策、会计期间相同，甲公司取得该股权时应确认的资本

11、公积为（）万元。A.5150B.5200C.7550D.76000【答案】 ACR1H3U10T4K6X2Z3HO6V9F3K4O9Y3W5ZL5F3R9O10F5I7R619、出现下列( )情形的，即使没有出现应当履行重大事件的信息披露义务的时点的发生，上市公司仍应当履行披露义务。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCU9R3S4B1M3B4Y4HN4P4O8I7P6S2H8ZL4P7V7U7R9X10O720、以下关于增持上交所上市公司股份的行为，符合相关规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP6P7X5J10S7E1A3HN6F6A6S7U9S10E9ZE10D7D

12、7L3Q8Z3E321、在历史成本计量下，下列表述中错误的是（）。A.负债按预期需要偿还的现金或现金等价物的折现金额计量B.负债按因承担现时义务的合同金额计量C.资产按购买时支付的现金或现金等价物的金额计量D.资产按购置资产时所付出的对价的公允价值计量【答案】 ACR6K2Y3M7D9I3I1HE4Y8Q1N9M3T10O4ZS5H7F6F2U5K3C222、某债券为一年付息一次的息票债券，票面面值为1000元，息票利率为8%，期限为10年，当市场利率为7%时，该债券的发行价格近似为（）元。A.1000B.1070.24C.1076D.7080【答案】 BCF1D5M3H3L8S8C6HL10

13、D9T10G8A9B9C2ZG7D2I9J5Q6U6Q1023、下列关于现金流量性质的判断，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ6D3T1A6M8I4I5HA10R4T3P1L8M8P9ZI10E3V8V4V9B9D624、根据公司法，股份公司股东可以要求查阅公司的以下（）文件。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCW7X4K5V6J4O4X3HU8R9P1V8F9F8E1ZJ6G8R1A3B4N1S1025、甲、乙、丙、丁、戊均是主板上市公司，拟于2014年3月发行可转换公司债券，2011年、20112年，2013年加权平均净资产收益率如下表：A.甲B.乙C.丙D.丁

14、E.戊【答案】 CCE3U9Q6N6I7M9E7HN10Q9K3K8W6E6E7ZP5X5L8P4F1F5U926、下列关于股份公司股份收购的行为符合法律规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCP5I10U2X7X7G3N5HC10A3P5N7C1Q7M6ZC8L5U2X3W9L6E527、 创业板上市公司预计全年度、半年度、前三季度经营业绩出现下列情形之一的，应当及时进行业绩预告（）。A.B.C.D.【答案】 BCH5K3S1D7W8F3N10HQ1W3X4L10C9O1J3ZB10N2Z8X8T1T6Y1028、负债按现在偿付该项债务所需支付的现金或者现金等价物的金额计量，其采

15、用的会计计量属性是（ ）。A.重置成本B.可变现净值C.历史成本D.现值【答案】 ACD3L9M9L6A10K9T2HQ4G7L4Q8M8J1D10ZM10R8J7R9W3H4U129、甲证券投资咨询机构拟申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格，根据财务顾问管理办法，下列情形构成障碍的有( )。 A.,IVB.,C.,D.,V【答案】 BCL9D4V6X8R4R4X1HX6R5F4B10T2W6O5ZM9F2C1X1L9K2I1030、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，存在下列（）情形时，深交所不予受理发行人的发行上市申请文件。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD3T5

16、L7J4C1D6O1HH5J6Y1B3A6Y3D5ZJ3X7L3L8E6H7K931、信用评级报告的主要事项包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACN6G6Y8H5P6B6O7HM8V9P3H6H1U1V10ZE7J10E6J1E9I5J132、以下关于公司董事会、股东会效力的说法正确的有（）。A.、B.、C.D.、【答案】 CCV7Z3Y3J6X1E3V3HX9M10D3Z2H2G3Z7ZD9D7A8P5Q4I2C133、在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司可以采取下列哪些方式转让股票（ ）A.、B.、C.、D.、【答案】 BCZ9C7T10F2D4K4V4HC4Q4K1H10M9F

17、1W3ZO9Q8B5E6Y4Y1F234、某注册会计师在首次公开发行审计业务中拟向银行函证，根据关于进一步规范银行函证及回函工作的通知，下列说法正确的是（）。A.在采用纸质方式回函的情况下，银行业金融机构原则上应当在银行询证函原件上确认、填写相关信息并签章B.银行业金融机构应当收到符合规定的询证函之日起7个工作日内，按照要求将回函直接回复会计师事务所或交付该注册会计师C.如银行业金融机构因询证函不符合规定拒绝回函，应当立即通知会计师事务所及该注册会计师，以保证回函效率D.银行业金融机构可拒绝该注册会计师提出的提供资金池等创新业务相关信息的要求【答案】 ACO10F5V3X8E3L10R8HQ5

18、A6L2V4B5P4K5ZL6B6S1E6Y4V2D335、根据证券法和国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知的要求，公开发行企业债券应符合的条件有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA2D1V4D4M4L7Q3HI4O8F10T4R9L10V6ZJ7R2B5K3F5S10X536、甲公司有A原材料账面价120万元/套，专门用于生产产品Y，该原材料市场销售价格为90万元/套，每套原材料加工成Y产品将要发生成本150万元，每件Y产品估计的销售税费为10万元，产品售价260元/套，请问期末该原材料要计提跌价准备（）万元。2015年9月真题A.0B.10

19、C.20D.40【答案】 CCC7S9G10W2V5M9U9HU5U4J9K6R4P7W4ZQ10M10U10V3V6F9V737、乙公司欠甲公司一笔贷款200万元，2011年7月31日货款到期日，因乙公司财务出现困难无法支付，经双方协议于10月10日进行债务重组。债务重组协议规定，甲公司同意减免乙公司50万元债务，余款用现金立即清偿，乙公司于当日通过银行转账支付了剩余款项150万元，甲公司也已收到该款项。甲公司已为该项债权计提了60万元的坏账准备。则以下说法正确的是（ ）。A.IB.C.、D.、E.、【答案】 DCP6G2M3H4A10G2D10HY1B4I8P5Q7H4I8ZG7S4G4H

20、3V7E6O938、 某上市公司2007年4月1日将一栋写字楼出租给乙公司使用，租赁期从当日开始，2007年4月1日该写字楼账面价值1800万，公允价值2000万，2007年12月31日该投资性房地产公允价值2400万，2008年4月1日，租赁期届满，甲公司收回该写字楼并以2800万元对外出售，出售价款已收讫，甲公司采用公允价值模式计量，不考虑相关税费，则以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCB4E5N5A1I10L7H3HA6S10R7M5O4O10R8ZR6Q5Z2X6N6C10T439、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号招股说明书的规定，发行人应披露下列（）

21、最近一年及一期的总资产、净资产、净利润并标明有关财务数据是否经过审计及审计机构名称。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH6G4Q2X2I4W3X4HR1K4S8A2I2G8W2ZF6T8N7W7U10V4D540、根据公司法的规定，公司住所是（）。A.注册地B.主要办公场所C.主要办事机构所在地D.注册登记地【答案】 CCA10U6Y4C9Q1Z1V9HC3F8L6R8C2Q2I9ZN10S9Y10J4M8X9Y641、公司非公开发行优先股，具有合格投资者资格的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCP3U4X10N10U6B1W10HP5J8F10Z1S2C6V6ZW7Q7

22、B2X5Z9J9P642、关于母公司在报告期内增减子公司在合并财务报表的反映，下列说法中正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX9Y9O10E8F8W1B8HQ10M2B7Q9M8D5F7ZC1K2Y5N3U7W10Z1043、以下是独立董事的特别职权的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACP2M8H10H3S4S6J5HL7H2A1K3X6Z5E6ZB1D9I7K3S4Q4D1044、下列属于科创板保荐人应当说明的内容的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK7P1M10N6T9A6Z5HA2M6P10O6E7I1D3ZU8B10O4X7B8R9

23、A545、甲以要约方式收购上市公司A，要约收购期满日为7月20日，如乙想发出收购上市公司A的竞争性要约，那么，乙必须在7月（）日前发出要约收购上市公司A的竞争性要约提示性公告。A.5B.7C.10D.15【答案】 ACZ3M4E1N10A9Z2V6HZ2W8Q4U9F10K4O9ZK1Y9Q6L1Y3P1G146、以下人员将其持有的所在公司股票在6个月内买人股票又卖出，无其他情形，并不违反相关规定的有（）。A.上市公司的董事B.持有上市公司5股份的自然人C.上市公司控股股东D.持有上市公司3股份的自然人【答案】 DCP10G10Y8E1C10I2C3HY5P8N5G8B10O7P8ZA6P6Y

24、7D3T5W9Z747、甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17，2016年11月20日，甲公司向乙公司销售一批商品，增值税专用发票注明的销售价款为200万元，增值税额为34万元。当日，商品运抵乙公司，乙公司在验收过程中发现有瑕疵，经与甲公司协商，甲公司同意在价格上给予3的折让。为及早收回货款，甲公司和乙公司约定的现金折扣条件为：210，120，n30。乙公司于2016年12月8日支付了扣除销售折让和现金折扣后的货款。不考虑其他因素，甲公司应当确认的商品销售收入是（）。A.190.12万元B.200万元C.192.06万元D.194万元【答案】 DCJ8J5H8A1E10Z10R1HJ

25、7Z10S2N8V4E8Q5ZJ7X6D4H4Z5O4J1048、下列关于收入的说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 BCL2W2N6G3V5S4M1HO5J2U2W5H2Q1C4ZK10D3U10W10V8Y6B349、以下非公开发行股票的对象中，取得股票36个月不得转让的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCA4O5E1M6D2M8L2HZ6J10R8B1G3J9O10ZP2Y9G8F5F6G3I750、固定资产具有的特征包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCS7E1C6G3K5P10T4HK4D5G9O7S4K1N9ZN9E7M2E9D7N8O751、下列关

26、于持续督导说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACT3O1J1Y3H10K2Z2HD1U2X7W7H2B1L3ZS3R3M5I7B10V7D1052、以下为上市公司不得发行公司债券的情形的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACL10Q5Y9H10X4P7K9HU8K4F3I6N9T7Z6ZM2S3O9Y5N8O7K853、下列人员能够进入首次公开发行股票簿记现场的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCI8G10H8Y3Z3Q6R5HL10W6J10D3Z4L8D10ZL3U3A10R3V10W6T654、根据股票发行审核标准备忘录第5号关于已通过发审会拟发行

27、证券的公司会后事项监管及封卷工作的操作规程，下列说法错误的是（）。A.未能按时提交承诺函、或有重大事项发生的，中国证监会将暂缓安排发行B.在中国证监会将核准文件交发行人的当日或者发行人刊登招股说明书（招股意向书）的前一个工作日中午12:00以前，发行人和中介机构应向中国证监会审核部门提交“承诺函”C.公司发行前，审核员应督促发行人提供会后重大事项说明，主承销商及发行人律师、会计师对发行人在通过发审会审核后是否发生重大事项需分别出具专业意见D.更换会计师事务所的，应重新上发审会E.在招股说明书或招股意向书刊登后至获准上市前，如发行人发生重大事项，有关说明提交中国证监会后，经审阅无异议的，发行人方

28、能于第2日刊登补充公告【答案】 DCV5V2S8U6W6S4P1HX3O8M1Z8H2L9H3ZZ5Y5S7N5K4F8Y655、下列说法符合上市公司证券发行管理办法规定的是（）。A.非公开发行股票的发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的80或前一个交易日均价的80B.增发发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价C.可转换公司债券的转股价格不低于募集说明书公告日前20个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价D.认股权证的行权价格不低于公告募集说明书日前20个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价【答案】 BCC6D3C2F4W4J9S2HY3M

29、8E8J2J2B2Y10ZY10S5F9S9L7F7B356、以下关联交易构成发行人IPO障碍的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR2I5T2I9Q8Z6Q5HX10H10U9F3W1L9M8ZQ2W1V9J4B1Q4Q557、根据证券发行上市保荐业务工作底稿指引，下列说法错误的是（ ）。A.工作底稿是评价保荐机构及其保荐代表人从事保荐业务是否诚实守信、勤勉尽责的重要依据B.保荐代表人尽职调查工作日志属于保荐业务工作底稿的必备内容C.保荐机构从事保荐业务的记录包括会议纪要、保荐机构及其他中介机构出具的备忘录、访谈提纲及记录、对发行人进行现场尽职调查的记录和招股说明书验证等

30、D.在发行人业务与技术调查部分的工作底稿中，应有发行人与主要供应商（至少前5名）的供货合同，发行人与主要客户（至少前5名）的销售合同E.保荐机构应当对招股说明书中记载的重要信息、数据以及其他对保荐业务或投资者做出投资决策有重大影响的内容进行验证【答案】 DCD6C2W2R10R4L1Z5HY1Z5Y7P8D1D10I3ZK9L8E5H5Y8P5G1058、某上市公司拟发行股份购买标的资产，该事项构成重大资产重组，股东大会作出重大资产重组的决议后，下列内容的调整不属于重大调整的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.【答案】 DCG3V3W5Z2Z8Q6M9HG1Z10E2Z3C9G10

31、V5ZD4L5B1K5F3C8N1059、下列各项属于拥有上市公司控制权的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ5T4M10T4V4L9W5HH8G6R5C6N4Y6R7ZQ8X4N2V10D10O6D160、根据关于商业银行发行优先股补充一级资本的指导意见，下列关于商业银行发行优先股的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE5E7U3M5U6F3F7HG9M1B5P3V8R5A4ZX2L1Y6H8E10K6D1061、根据北京证券交易所上市公司重大资产重组审核规则（试行），上市公司申请发行股份购买资产的，本所重组审核机构自受理申请文件之日起_个工作

32、日内，发出首轮审核问询；上市公司申请重组上市的，本所重组审核机构自受理申请文件之日起_个工作日内，发出首轮审核问询。（ ）A.5；10B.10；15C.10；20D.15；20E.20；30【答案】 CCJ10G10S7T3B5J2F7HP7T1H1H2F2B10Y2ZF6O1H6K8T5V4D262、创业板上市公司以下情形中，需要对半年度报告进行审计的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCW4L9G3Q3K10V1X2HC5Z3N3O9L6N6K10ZJ5W5B5S5U6W1B963、下列关于持续督导说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCX10A10T7B7J7S8I10H

33、X4N3O7S3G9Y4F10ZT9K4B3G6A9I10Z664、甲公司现有某种存货1000件，成本为08万元件，其中600件有合同，合同价格为500万元；400件没有合同，市场价格为1万元件，预计销售每件产品销售费用约为01万元，变现相关税费约为01万元件，该存货应计提多少存货跌价准备（）。A.100万元B.0万元C.166.67万元D.-100万元【答案】 ACH4A6O2H10B5Q3A3HG1G4P2U8J3S4D6ZU5O7G3C10L5D1I465、在利率期限结构理论中，一般认为影响期限结构曲线的因素有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK7J8W9X9M8S10O

34、9HU8O4B5F7C2W5Z1ZU9Q6C2H4V10B7V566、上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ6A1C6I6Q9O6F1HL4C7X1R1I4O5E2ZK3M6X1G10I3J9Z767、以下适用证券法规定的证券品种及行为有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN1U2K1A1O7N7X5HC9Q3R8Y6V8M8H4ZO2P10I6S1H5X4Y568、某证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务，下列关于其应当具备的条件描述中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACE10E3V1

35、0M9I9D10R10HW5C5F8H1A10E9B8ZO9B9R3N5P3Z5Q369、假定不考虑其他因素，仅就下列选项中的单个信息，以下可以担任董、监、高的有（）。A.IB.、C.、D.、【答案】 BCW8X1H1U8L1W8E9HO4B3D1Q6E10D6I5ZA5M1D3H2B1B1Q570、甲企业计划配股，2009年一2011年可供分配利润为5000万，4300万和4500万，企业计划2012年配股，则企业过去三年以现金方式分配的股利罕少为（）A.1380万元B.960万元C.4140万元D.460【答案】 ACL3R9L4Y6O4Q9N1HS2K6W1A2S2D6D3ZZ3B1G8

36、K7F5P7R871、特定对象以资产认购而取得的上市公司股份，自股份发行结束之日起（）个月内不得转让。A.24B.12C.36D.6【答案】 BCX7U9S6L5Q2V4C5HR2I9C6R2V9Q10F3ZY9H6Q6J1U9A5D972、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，上市公司筹划、实施重大资产重组期间，因上市公司控股股东存在内幕交易被中国证监会行政处罚的，应当终止本次重组，并及时披露，同时承诺自公告之日起至少（ ）个月内不再筹划重大资产重组。A.3B.6C.12D.18E.24【答案】 CCQ9N2W1K6S1Y3Y4HZ2P1G1X6W6C3V10ZF3I3X8C8Q5F3I1

37、073、下列有关存货会计处理的表述中，正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCE1C8E1Z5X7O1R7HB10D9B9X2Q5C5S10ZG3K7T7E2H7M5A974、某基金公司对其管理的12个配售对象账户进行科创板首发股票初步询价报价，根据科创板首次公开发行股票网下投资者管理细则，该基金公司最多可以填报的不同拟申购价格个数是（）。A.无限制B.12个C.3个D.1个【答案】 CCZ10L7E7P2Y4I10A7HF4H5Z8B6E1H8R1ZQ6Y8Y8T5J1N9O875、以下应当由股东大会审议的交易有（）A.上交所上市公司交易成交金额占净资产50以上且超过3000万B.创业板

38、上市公司交易标的营业收入占上市公司营业收入50以上且超过3000万C.中小板上市公司交易产生的利润占上市公司净利润10且超过100万D.创业板板上市公司交易产生的利润总额占上市公司利润总额50且超过500万【答案】 BCO10G2G3Q1A1H3V3HQ7B6F4P8B8I3X8ZQ1J9K8E2H10U4Z276、下列关于或有事项的说法中，正确的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACI4Q2R5H10H4G5U9HU3A9Z5T10C5N10V10ZI10X2W1N10X2M1Z877、外国投资者并购境内企业涉及的政府职能部门主要包括( )等。 A.,B.,C.,

39、D.,【答案】 DCZ9H4J1M2D6Y5U1HK9I5T2L8U9T10Y8ZV9W1L8R3V1P5C278、关于上市公司回购中的要约价格，以下说法符合规定的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCJ7N2Y8F3Q1Q2A2HU7N10X10K2O7M5V3ZP2H9G8I7M3O3V679、以下租赁中，不考虑其他因素，应将其划分为融资租赁的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCT2T9K9C5W10J5D7HX2Q5Y5Y1E10Y6C9ZR2F5O7X4K6Y5Z1080、下列属于加快和简化审核类企业债券的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ4R9

40、R5Y8Z7N4V5HY8L8G10A5N9S10K9ZU3S8E2M3K8P1J781、在申请首次公开发行股票并上市时，董事会成员中应当至少包括1/3独立董事，且独立董事中至少包括1名会计专业人士，该会计专业人士指( )。 A.I,B.,C.,D.,【答案】 CCZ2S9X8M8D1D10Y1HF4O8Q1A9K8V1I5ZP2N6O5C4B3K3X182、下列关于首次公开发行股票承销的说法错误的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ10B7I6M8N2O8N9HL6F7J6F7I6M3Y8ZK5B6P1O9E2Y7K983、保荐代表人出现（）等情形的，中国证监会撤销其保荐代

41、表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH7U10W3D2D2R1L1HK2T6A4O1A6C1J3ZF1H9Q6Z6A10A1D884、下列关于法定公积金的用途，符合我国公司法规定的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCW9S7B6A4G10M2F3HU3F1G1G9F1U9S8ZO5V10S1H6X9I8K185、下列项目中，不能同时影响资产和负债发生变化的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCZ4M1E4J7G10O3S4HB4E2R4U6X8V8D10ZX7D2O10H4V3S2G586、以下商业银行应在定期报告中披露的表外项目余额中，属于信贷承诺事项的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCP4N7G3Y1O9G1R2HF3C9X7E2V1R8D10ZW5V2O1Y4M10Z5N187、发审委委员审核股票发行申请文件时，有下列情形之一的，应及时提出回避（）A.某发审委委员持有发行人的股票B.某发审委委员私下与本次所审核的发行人进行过接触C.某发审委委员担任经理的公司与发行人有行