2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题（夺冠系列）(广东省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、根据上市公司非公开发行股票实施细则，定价基准日指的是（）。A.董事会召开日B.发行期的首日C.董事会决议公告日D.股东大会决议公告日E.证监会核准发行日【答案】 BCX10S7M2U7Z10Q10Z6HZ10Q1A10L1H7I4S9ZQ6X9J8Q6E8D1D62、A上市公司自成立以来就注重通过各种方式的投资者关系活动来加强其与投资者之间的沟通。甲公司进行此项工作的目的是( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCL4G7W10B5U2Y9W9HI10Z7Y9R1K5P9M8ZW2U4

2、Z5E4C10Y1S103、甲公司217年1月5日以吸收合并的方式取得乙公司全部净资产。其中有一批存货无法确定主要市场，可以在A市场出售，也可以在B市场出售。若在A市场出售，销售价格为100万元，交易费用为5万元，运输费用为4万元；若在B市场出售，销售价格为110万元，交易费用为8万元，运输费用为6万元。下列说法或会计处理中正确的有（）。A.B.C.、D.、E.、【答案】 DCE3I8G9B7R7D3K4HD3Y5C8F3G1X7V10ZY7V8J5R8T3R8L44、以下系首次公开发行股票并在创业板上市的发行条件的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCN9B1D5R10S1X4M10HM6O

3、5O3K3L10M3Q9ZY2P1T9T6Y4D7O65、甲公司2016年度财务报告于2017年3月20日对外报出，其于2017年发生的下列交易事项中，应作为2016年资产负债表日后调整事项处理的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ5O2R1C7Y6O9N3HT3W1W4N7E9U4M7ZY10X1I3M7I8Y9O46、根据2017年修订的企业会计准则第22号金融工具确认和计量，下列属于金融资产的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB1R4O7R1O3E7E5HL2B4J8L8E7K1C10ZC1O1E6P3X9Z8Y77、2010年12月10日，甲公司因合

4、同违约而涉及一桩诉讼案。根据企业的法律顾问判断，最终的判决很可能对甲公司不利。2010年12月31日，甲公司尚未接到法院的判决，因诉讼须承担的赔偿的金额也无法准确地确定。不过，据专业人士估计，赔偿金额可能在90万元至100万元之间的某一金额（不含甲公司将承担的诉讼费2万元）。根据企业会计准则或有事项准则的规定.甲公司应在2010年12月31日资产负债表中确认负债的金额为( )万元。A.92B.90C.95D.97【答案】 DCU9G2V1C5P4E1M7HS9R10G10R6Q9S7J2ZO10B10S10Q6S8O4U98、保荐代表人出现下列（ ）情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认

5、之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP7C3Y8W8I6V8J2HL8A5A4A3E1P9L6ZY1Y2Q8N1D6I9T99、根据北京证券交易所证券发行上市保荐业务管理细则，保荐机构和发行人应当在保荐协议中约定，保荐机构及其保荐代表人享有下列（ ）权利。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC10I10L7G10Q8B2Y1HN6H3R8S2X3E7X7ZN1F8X4G7I5X5E110、 下列说法正确的有()。A.某看涨期权价格为5元，行权价为10元，市场价为12元，则该期权的时

6、问价值为7元B.期权的剩余有效时问越长，时间价值越高，随着剩余有效时问的缩短而减小，呈线性关系C.通常情况下，期权价值与股票价格的波动率呈正相关D.看涨期权，行权价格越高，期权价值越大【答案】 CCD10G1Y8C3G7T3R6HT6V6S7Y6G4Q10H5ZN6T2Z1D2V6J1X811、在计算首次公开发行股票网下投资者持有的非限售股份市值时，应以（）为基准日。A.该项目初步询价开始前一个交易日B.该项目初步询价开始前两个交易日C.该项目初步询价开始前二十个交易日D.该项目初步询价日【答案】 BCG2Q4S10L3N6K1E4HT8T10M4D8K5W2A3ZD6B1R9N4B6P8Z2

7、12、某建筑公司承建A工程，工期两年，工程开工时预计A工程的总成本为980万元，第一年年末A工程的预计总成本为1000万元。第一年年末，该建筑公司的“工程施工一一A工程”账户的实际发生额为680万元。其中：人工费150万元，材料费380万元，机械使用费100万元，其他直接费和工程间接费50万元。经查明，A工程领用的材料中有一批虽己运到施工现场但尚未使用，尚未使用的材料成本为80万元。第一年的完工进度为（）。A.61.22B.68C.60D.69.39【答案】 CCH3L1H10V7U8V3X7HZ2L10H4A8N1O6X2ZM9B5H2H7N5X5J513、IPO老股转让时，如股东属于下列（

8、）情形之一时，应在招股说明书中披露对公司控制权、治理结构及生产经营等产生的影响。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCJ7S5G3C4C5D7U3HY3F7D8I9H5K7K6ZK2E2H2S3B6A8U614、 出现以下哪些情况时公司召开股东大会会议应通知优先股股东出席股东大会（）。 A.B.C.D.【答案】 CCX3V7D2X4N7I1V9HZ4U9F3S3O8Z8Y9ZO6V9Q5R9G3J6E815、根据证券发行上市保荐业务管理办法的相关规定，保荐机构辅导工作完成后，应由（）的中国证监会派出机构进行辅导验收。A.发行人所在地（境内）B.保荐代表人所在地C.保荐机构所在地D.发行人上市地

9、（境内）【答案】 ACJ8M6W4C10C7A6B3HZ9K2P3Q10N8E9K6ZJ4Q9W3S10L4U9Q716、下列各项交易或事项中，不会影响发生当期营业利润的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCL9X4L2U5R5C2H1HR5T4O3C7W4G2X1ZJ6K2S1G2T9U2J417、信贷资产证券化发起机构拟证券化的信贷资产应具有的条件包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCH6R8S6A1Z1I8Z10HP1Y1F6L1C4J6L1ZC1O6S6P4R9V4T1018、符合国务院办公厅转发证监会关于开展创新企业境内发行股票或存托凭证试点若干意见的通知相关规定的红筹

10、企业申请在上交所科创板上市，应达到的市值及财务指标是（ ）。A.预计市值不低于人民币100亿元B.最近一年营业收入不低于人民币5亿元C.预计市值不低于人民币50亿元，或最近一年营业收入不低于人民币5亿元D.预计市值不低于人民币50亿元，且最近一年净利润不低于人民币5亿元E.预计市值不低于人民币10亿元，且最近一年营业收入不低于人民币5亿元【答案】 ACC6A1V5A1D5N4G8HL1O3V8R3T6O3N9ZN5Z3O7D3L7F10W819、主板上市公司，以下不可以进行非公开发行的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI7K3F3O1N6C10M1HU4Q1W2A10G3M4

11、B6ZN7N2O9I1C1S3B420、地方政府一般债券3年期的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的()。A.20B.30C.50D.60【答案】 BCR10D3Z10S7C4Y3E2HY9I4D9J4E8V2X7ZQ3B3P10J9E6M8H1021、上市公司所属企业申请到境外上市，应当符合一定的条件，下列不属于这个条件的是（）。A.上市公司在最近3年连续盈利B.上市公司最近3个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市C.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的60D.上市公司最近1个会计年度合并

12、报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的30【答案】 CCH1X1Q4O2J1V1R3HD7S10J10T2E6G8Q3ZU9X10H9X4Q4S4T422、下列各项中，不构成甲公司关联方的是（）。A.甲公司的母公司的关键管理人员B.与甲公司控股股东关系密切的家庭成员C.与甲公司受同一母公司控制的其他公司D.与甲公司常年发生交易而存在经济依存关系的代销商【答案】 DCU5B9E9H5D7M7Z3HB4A6G4G2Z3C5C2ZZ6L9E5D4Z6B10U323、根据证券市场资信评级机构评级业务实施细则，证券评级机构开展首次信用评级时，从现场尽职调查结束之日至评级报告初稿

13、完成之日，集团公司主体的信用评级或其发行的债券评级一般不少于（）。A.45个工作日B.30个工作日C.20个工作日D.15个工作日【答案】 BCG10H3Y2V2N8C6L9HY8R6Y6E7O9S5M7ZY4I5S10Y3B7E5C624、关于上市公司收购中的收购价格，以下说法符合规定的有（）。A.以要约方式回购的，要约价格不得低于回购报告书公告前20个交易日该种股票每日加权平均价的算术平均值B.上市公司以集中竞价方式回购股份的，回购价格可以是当天涨停板价格C.要约收购的，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格D.要约收购的，不得低于要约收购提示性公告日前6

14、个月内收购人取得该种股票所支付的平均价格【答案】 CCV8R8C10J8H9J1N4HW3A6X10E4G6D7S4ZV9V4W8W2C6G9U1025、以下关于上市公司可转换公司债券转股的说法，正确的是（）。A.不考虑其他因素，转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的三分之二的以上同意B.债券持有人对转换股票或者不转换股票有选择权，并于转股的当日成为发行公司的股东C.可转换公司债券自发行结束之日起12个月后方可转换为公司股票，转股期限由公司根据可转换公司债券的存续期限及公司财务状况确定D.转股价格应不低于募集说明书公告日前30个交易日该公司股票交易均价和前一交

15、易日的均价【答案】 ACM7H3M8J5Y5M4G9HH2Y7L9O3D1H3Y6ZM6F3D5K5B5P7U826、某上市公司原有尚未履行的担保额为3000万元，该公司最近1期经审计净资产为1亿元。若当前该公司再对外提供担保，则须经股东大会审批的担保额最少为（ ）。A.3000万元B.5000万元C.8000万元D.1亿元【答案】 ACB5S5R8G7I3V4Z9HY1H5C3Q2P10N5R3ZH7J7W1T1Q8S2Q727、假定不考虑其他因素，仅就下列选项中的单个信息，以下可以担任董、监、高的有（）。A.IB.、C.、D.、【答案】 BCF6S4Q7L5A6D6H7HJ10Y6P7V1

16、O7U10Z10ZY3B9V9L8D5J9H228、根据证券发行上市保荐业务管理办法的相关规定，保荐机构辅导工作完成后，应由（）的中国证监会派出机构进行辅导验收。A.发行人所在地B.保荐代表人所在地C.保荐机构所在地D.发行人上市地【答案】 ACD6U9M8O1T5L3O4HS4M7J9C7W2B7M6ZB2G10I5R7N7B7J129、国有股东应在股份转让协议签订后 _ 个工作日内收取不低于转让价款 _ 的保证金，其余价款应在股份过户前全部结清。（ ）A.6；35%B.5；30%C.6；30%D.5；35%E.6；25%【答案】 BCP8J5O3P2J8O8X6HE4A5R9N2G5E4F

17、7ZL7P3U6J10J9Y7T130、下列关于上市公司非公开发行优先股股息率的定价机制，正确的是（ ）。A.不得高于最近两个会计年度实现的年均可分配利润B.不得高于最近三个会计年度的年均加权平均净资产收益率C.不得高于最近两个会计年度的年均加权平均净资产收益率D.不得高于最近两个会计年度的平均净资产收益率E.不得高于最近三个会计年度的平均净资产收益率【答案】 CCC8Q10H5O10V8D9F4HZ4C10T9K9B6B1N5ZE5F1C7Q3F10M6O631、根据深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引，下列关于董事行为规范要求的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】

18、 ACB10M7E10X6O7T6N10HC2F2V5G9K2N7Y7ZJ1Q9Z6N3Q8D8X1032、根据公司债券受托管理人执业行为准则，公司债券受托管理事务报告必须涵盖的内容不包括（）。A.债券信用评级发生变化B.发行人年度股东大会召开的情况C.发行人募集资金使用及专项账户运作D.发行人偿债保障措施的执行情况以及公司债券的本息偿付情况【答案】 BCY9I10R10C1X8Z10C1HK1G10G3S6G1D4K2ZX1L6N9L8W2P1M833、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），下列（）情形下，交易所或者中国证监会应当终止相应发行上市审核程序或者发行注册程序。A.、B.

19、、C.、D.、E.、【答案】 BCN1S3S4Z1D7A1L6HH9C2B5F1X3E5V9ZX1O6Z6U2V5S9L934、根据非上市公众公司信息披露内容与格式准则第7号定向发行优先股说明书和发行情况报告书，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCD4U6M10M3I2G9E9HE2J6S10K3C2Q6H2ZH6G5O2I6M9D2K435、上市公司的下列各种行为中，不适用于上市公司重大资产重组管理办法的是（）。A.按照经中国证监会核准的发行证券文件披露的募集资金用途，使用募集资金对外投资的行为B.受托经营、租赁其他企业资产或者将经营性资产委托他人经营、租赁的行为C.

20、与他人新设企业、对已设立的企业增资或者减资的行为D.接受附义务的资产赠与或者对外捐赠资产的行为【答案】 ACP9M9G2S3K9V1E8HG5X5G1N7E2Y4W6ZK1G1S4E8E5T8O736、 公司应当在每个会计年度上半年度结束之日起（ ）个月内将半年度报告全文刊登在中国证监会指定网站上。A.1B.2C.3D.4【答案】 BCB2W10O9M8B10Q2J10HM2R5R10Y3O2L8F1ZZ3B3I2P5J6F6A1037、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于持续督导期的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW10B9P7P8M7W5D1HG3S7

21、J2F1Y2C4H4ZW5E2N7M5O6Z7L1038、下列各项所得，免征个人所得税的是（）。A.个人的房屋租赁所得B.外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得C.外籍个人取得的现金住房补贴所得D.个人因任职从上市公司取得的股票增值权所得【答案】 BCH5Z4C1N7Q6Y8X5HC5Y1U4L7R8A4J1ZB10S1C1D9V2M10U439、依据企业会计准则的规定，下列有关存货可变现净值的表述中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD10P1P4G1G8B9Z7HW10R6G1S3N7E3T3ZF6L2K4U4G10Y7M440、关于上交所科创板超额配售选择

22、权，下列说法正确的是（）。A.发行人和主承销商可以在发行方案中采用超额配售选择权B.采用超额配售选择权发行股票数量不得超过首次公开发行股票数量的10%C.主承销商采用超额配售选择权，无需与参与本次配售并同意作出延期交付股份安排的投资者达成协议D.发行人股票上市之日起30个自然日内，主承销商有权使用超额配售股票募集的资金，从二级市场购买发行人股票，但每次申报的买入价不得低于本次发行的发行价，具体事宜由上交所另行规定E.主承销商应当在超额配售选择权行使期届满或者累计行使数额达到采用超额配售选择权发行股票数量限额的7个工作日内，根据超额配售选择权行使情况，向发行人支付超额配售股票募集的资金，向同意延

23、期交付股票的投资者交付股票【答案】 ACU9M9X2K8D5S9B9HQ2W4L1W3B8D3E9ZB9K10R3K8P3P8S1041、甲某拟任某上市公司独立董事，以下构成其任职障碍的是（）。A.由该上市公司控股股东提名B.其妻子的弟弟在该上市公司某子公司担任职务C.1年前为上市公司提供咨询服务D.持有上市公司100股股票【答案】 BCN10G4X6I6O8S9I9HY9G1A9W1O3U10N3ZD3Z3N4Y7Y10J10A842、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACJ3V7J6Q7N9P6A9HH1X2

24、H4Z6Z4E7F4ZW1T10B10M3U1H4V1043、下列关于地方政府专项债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCE5A5W7A7Z8O3V2HH1H4F4G7K8U2T5ZZ1A3N10X10I9T3C944、关于投资者持有上市公司股票权益变动披露的事项，下列说法正确的是（）。A.张某将其持有的50股权全部以赠与方式赠送赵某，则张某免于编制权益变动报告书B.丙为上市公司实际控制人，持有18股份，丙增持完成后持有20股份，丙应当聘请财务顾问对权益变动报告出具核查意见C.王某系上市公司第三大股东，由于该上市公司履行减资程序，使得王某所持股份由9上升至15，王某需要

25、编制简式权益变动报告书D.乙公司系上市公司控股股东，持有40股份，该上市公司定向增发，乙公司降为33，乙公司应在上市公司预案公告后披露权益变动报告书【答案】 BCM9V1F4A8K9B3O1HA5A3O10Z8A5U6R5ZC5K8P5D7Y1J4I345、关于审计函证的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCF2T3B5W4V5M3K5HA4B10N2P6V9D6B1ZG1R1I2K10M7B2A846、甲上市公司2016年净利润为6000万元，投资收益为1000万元，与筹资活动相关的财务费用为500万元，经营性应收项目增加750万元，经营性应付项目减少250万元，固定资产折

26、旧为400万元，无形资产摊销为100万元。假定固定资产的折旧，无形资产的摊销均影响当期净利润，没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该上市公司当期经营活动产生的现金流量净额为（）万元。A.4000B.8500C.4500D.5000【答案】 DCW7I6C8R3S6P1O1HB9Q6F2W10G1U9B10ZZ5C6D7B6B1Q6X647、根据小微企业增信集合债券发行管理规定，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF9U10R4J9N8R4M10HK7V3W1L9X1C3R7ZO1U3H2C3L3S9K748、甲市某偏远山区为吸引投资，提高开放水平，向A投资者无偿

27、划拨一片荒山供其使用50年。当地尚不存在活跃的房地产交易市场，公允价值无法可靠计量，则该投资者对这片荒山的处理中正确的是（）。A.按照名义金额1元计量B.没有支付任何款项，不需要确认C.按照甲公司估计的公允价值计量D.按照该县所属地级市活跃的交易市场中同类土地使用权同期的市场价格计量【答案】 ACF8Q6C6E1U10N3K3HK1K4U1Y9Q6P8K2ZY5I8Z1A10Q9J9X849、根据公司债券发行与交易管理办法，以下属于公司债券合格投资者的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCV10V5K2Q9M3X3L5HH1G4N7S1B3D9L1ZI7R3D7O7K

28、6K2O650、下列属于金融工具风险信息披露的总体要求的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCF2B1K2I6C3S4I8HK2C7E6H8I5N6X10ZG10W5O2D3G7V8W451、2016年1月1日，甲公司和乙公司签订一项资产转让合同。合同规定：甲公司将其办公楼以3400万元的价格出售给乙公司，同时2016年1月1日至2019年12月31日期间可以继续使用该办公楼，但每半年需支付租金200万元，期满后乙公司收回办公楼。当日，该办公楼账面原值为6000万元，已计提折旧1400万元，未计提减值准备，预计尚可使用年限为35年，活跃市场中同等办公楼的市场售价为4600万元；市场

29、上租用同等办公楼需每半年需支付租金200万元。不考虑税费等其他因素，甲公司上述业务对2016年利润总额的影响为（）。A.-1200万元B.-1400万元C.-1600万元D.-1300万元【答案】 CCR9Q10W5A7K4Y9T1HT8S1A3O6Q8D4B6ZY6Z4C5U7W5C3W352、下列关于企业资产证券化的说法中，正确的是（ ）。A.基础资产为不动产的，管理人可以为投资或者运营的目的向金融机构借款，金额不得超过其最近一次资产估价报告确定的基础资产总值的30B.基础资产为不动产的，期末可分配余额的95以上应当用于当期分配，在符合分配条件的前提下，分配频率不得低于每年一次C.专项计划

30、资产应当由具有相关业务资格的商业银行、中国证券登记结算有限责任公司、具有托管业务资格的证券公司、在证券业协会备案的信托公司或者中国证监会认可的其他资产托管机构托管D.待开发或在建占比超过10的基础设施、商业物业、居民住宅等（未列入国家保障房计划）不动产或相关不动产收益权可以作为基础资产【答案】 ACA4Z2W10O5W7Z9Y4HI5T9T3H4X8Q7U7ZO5A5V4Y3G6M6F1053、企业发生的下列交易或事项中，会引起当期资本公积（资本溢价）发生变动的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV4J3Y1P10H6U5H3HI8Y7S5K2K7D4P10ZA7L6W3I

31、2F5E8B554、甲公司授予员工股票期权，确定股票期权公允价值时，需要考虑的因素有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX3R7M1A7R6P8C6HN6C2E2W8Z1U5B6ZM6M6Y2D1N5H7B655、不考虑其他因素，下列关于租赁的会计处理的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM1W2Q5G1O9W8B3HD8K9I10C5A4R1K6ZT3M3O10E5O5S5A656、公司申请其股票公开转让的，董事会应当依法就股票公开转让的具体方案作出决议，并提请股东大会批准，股东大会决议必须经（）以上通过。A.出席会议的股东所持表决权的2/3B.全

32、体股东所持表决权的2/3C.出席会议的股东所持表决权的1/2D.全体股东所持表决权的1/2【答案】 ACY6X3M3Y9E5D3W10HJ5B6V7X7L2H1M4ZZ5M3M7I3P2C1X257、2015年1月1日，甲公司从乙公司以分期付款方式购入一项非专利技术。该项技术作价2000万元。甲公司每年年末支付400万元，5年付清，假定银行同期贷款年利率为A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK3A10L7Z10B3A7F1HW7H5Z3I4H6X1I7ZG3B8X5C1S10O9Q258、上市公司董事会应根据股东大会的授权，在收到中国证监会不予核准的决定后（ ）内，就是否修改或终止本次重

33、组方案做出决议。A.10日B.30日C.6个月D.12个月【答案】 ACN9S2T8Q7I4K3U7HV3T10P5K10X6J8A5ZB1T9U6U8N9A8X1059、张斌和刘武决定采取募集设立的方式设立一家股份有限公司，二人共同起草了该公司的章程，根据公司法的规定，该公司章程只有经过（ ）表决通过才能够生效。A.创立大会B.股东大会C.董事会D.监事会【答案】 ACK8S8X9B6J7S4Y5HN4L3E8M4P2A1O10ZU8T6D2Y10K1D2S360、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票并上市审核规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【

34、答案】 CCG6J5K8Z4W2O6L8HJ10A4O1E5U9W8Y2ZO6K6T3B3Q4C9A861、根据首次公开发行股票并上市管理办法，下列关于发行人在财务会计方面需要符合的发行条件，说法正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCN4Z10C6F6C2O9T8HQ4Y6R2W10V6X5A9ZJ10E8C5G9W4A7W862、保荐机构应在发行保荐书中对下列（ ）事项发表明确意见。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB1T5N3X4W2B6U8HC7P9J7F7W8M1T3ZU8R8D9C8K8G9S563、下列关于内部控制以及风险评估说法错误的是（

35、）。A.自动化程序和控制可能降低了发生无意错误的风险，但是因内部控制的固有限制，并没有消除个人凌驾于控制之上的风险B.内部控制虽由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施，但防止或发现并纠正内部控制的缺陷是企业管理层和治理层的责任C.企业针对财务报告目标的风险评估过程的作用是识别和评估企业经营风险D.企业应当结合风险评估结果，运用如不相容职务分离控制、授权审批控制和绩效考评控制等控制措施，将风险控制在可承受度之内【答案】 CCA10V2D4C6D1L5D9HK7M7U5S8T7Y8K6ZU9X4M6D6R7D3W864、根据证券法的规定，股份有限公司申请股票上市应当符合的条件，下列说法正确的有

36、（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCD4K4J4E9I3G5U7HR6I5G3F8E3Q9S1ZN3E10Z9F1Y8P9R665、 以下情形中中国证监会可以对有关责任人员采取终身的证券市场禁入措施的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCZ2A3C8C8L7Y2A5HP4N6O1T3P5A1O9ZP2I4T10N1I1U4K966、以下关于首发路演推介的说法正确的有（）。A.承销商的路演推介应当和发行人的一起进行B.发行人只能采用电话方式对公众进行路演C.路演推介期间，承销商和发行人与投资者任何形式的见面、交谈、沟通，均视为路演推介D.在路演推介时，承销商可以和发行人向投资者介绍公司、

37、行业及发行方案等与本次发行相关的内容。承销商的证券分析师可以向网下投资者推介独立第三方撰写的投资价值研究报告【答案】 CCY5J6F10B6A2B10G4HW6A8U6O2H7W1E2ZP7I10P7F3C7X10V267、某有限责任公司2014年股改，股改前经审计净资产60000万元，拟以经审计净资产折股。计划2015年申报，预计2015年净利润15000万元，市盈率20倍。拟募集资金60000万元，请问以下折股比例和发行股份数量合理的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCT10J3W2M9Z10J8V2HD6I9D9E10K1E2U5ZA2D10D3U8B1W4A368、 关于证

38、券公司申请保荐机构资格、个人申请保荐代表人资格，下列说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT10J2P10Z4I7H4L5HH3B1D1F8B4V2N3ZD5H6I6N5G4W10O269、下列行为中，视同销售货物缴纳增值税的是（ ）。A.将购进的货物用于集体福利B.将购进的货物用于个人消费C.将购进的货物用于对外投资D.将购进的货物用于非应税项目【答案】 CCA5V10C7J9A6T7V6HM4J8G7L10U9Q2Y2ZS1L8G7Z7E8T8I570、根据中国人民银行金融市场司关于证券公司短期融资券管理有关事项的通知，证券公司出现以下（）行为时，中国人民银行可

39、根据市场情况和证券公司的情况，对证券公司短期融资券余额上限进行动态调整。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW6R1B7Z2T2G4S5HZ9V10F9G6U4P5E3ZV2M2S9K10Y6T8B671、下列关于被收购公司董事会义务的表述，符合上市公司收购管理办法等规定的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCE9G2J3K1U6M10S7HE9O4G10C5W10J10G7ZC8E9L4P5D2M1H672、以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的有（）A.上市公司应当配置专职人员从事内部审计工作，且专职人员应当不少于2人B.内部审计部门应当至少半年对募集资金的存放与使

40、用情况进行一次审计，并对募集资金使用的真实性和合规性发表意见C.内部审计部门应当在业绩快报对外披露后，对业绩快报进行审计D.上市公司应当至少每年要求会计师事务所对内部控制设计与运行的有效性进行一次审计或者鉴证，出具内部控制审计报告或者鉴证报告【答案】 ACL2E3M7A2P9C5N6HP10B2H3R1C2R7C5ZR4E3N8Y6L7G5D673、甲公司2013年净资产为40亿元，近3年平均可分配利润为6500万元。公司拟申请发行企业债券，募集资金投资于棚户区改造项目，项目投资总额为20亿元，假设本次债券票面利率为5%，则发行规模最高为（）。A.12亿元B.13亿元C.14亿元D.16亿元【

41、答案】 BCC10V5N4E1I4X5O8HG8A3R7C7P4A1J10ZE8O3W7T6W7P4Y874、 甲公司2013年净资产为40亿元，近三年平均可分配利润为6500万元。公司拟申请发行企业债券，募集资金投资于棚户区改造项目，项目投资总额为20亿元，假设本次债券票面利率为5%，则发行规模最高为（）。A.12亿元B.13亿元C.14亿元D.16亿元【答案】 BCP4M6W3C1J1T10K3HR6D2A4U2V9B4O6ZH5F7E3B6D5M8C875、以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有（）。A.B.C.D.【答案】 CCA2K5B5J9B5A2E3HZ4S4

42、Q4J5G2B2L8ZT7F4A7G4S6C3I176、甲上市公司2016年净利润为6000万元，投资收益为1000万元，与筹资活动相关的财务费用为500万元，经营性应收项目增加750万元，经营性应付项目减少250万元，固定资产折旧为400万元，无形资产摊销为100万元。假定固定资产的折旧，无形资产的摊销均影响当期净利润，没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该上市公司当期经营活动产生的现金流量净额为（）万元。A.4000B.8500C.4500D.5000【答案】 DCS5T6C2P9X3U7E8HV1Y3T1R7D4X9O4ZD5N3U4M8V5T5Y977、根据存托凭证发行与交易管理办法（试行），公开发行以股票为基础证券的存托凭证的，境外基础证券发行人应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX9O9M2D6S9J6U6HM6X3N1Q4F9R8D8ZO6G6H1P4U4A1R178、下列属于上市公司信息披露义务人的是（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI2Z2X5L6E2M9G10HO5I8X4M7R4L1H2ZJ6R9S1M8I6R5Z1079、以下符合保荐代表人注册条件的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCV6Y5U4Y4T3V6E2