2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库通关300题a4版(江西省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、下列非公开发行公司债券的主体，可以自行销售的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG2Z6A10A5S7T5C10HN10Z2O2I8B10V7A2ZU10N2L10Z5M7Y10H42、某创业板上市公司于2018年8月26日公告非公开发行股票预案，则非公开发行股票预案中董事会关于本次发行对公司影响的讨论与分析应当根据情况说明的内容有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR2H8J9P8U3D8X10HJ8P10R6X10T1P4O7ZF3N9Y3S1Y7T2R73

2、、关于影响股票投资价值的因素，下列说法错误的是（）。A.从理论上讲，公司净资产增加，股价上涨；净资产减少，股价下跌B.在一般情况下，股利水平越高，股价越高；股利水平越低，股价越低C.在一般情况下，预期公司盈利增加，股价上涨；预期公司盈利减少，股价下降D.公司增资一定会使每股净资产下降，因而促使股价下跌【答案】 DCX2E7H4Q10J8H7I1HB8Q5R3Q6S3S4G2ZN10Q5R7C7S10O6D44、下列关于首发路演推介的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCC9G8J3L5R2H9Y1HK2W2Z3J6G6N1Z8ZX10I5T1H5J8I10J65、下列关

3、于或有事项的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC4C10Y9D8F1M10O8HR6Q1G3F3R6F8A7ZQ6L5X9C5C8W9N16、下列各项中，达到北京证券交易所规定的财务类强制退市标准的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI1W10O1I2B9G7P6HE5Y2C1S7I6A4O3ZG4Y2O8V2J2O2L77、下列关于公司财务、会计的说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCA7T6N6M7S6O2K2HM8R3S4O7Y9V4Q2ZS10K4J3C6Z9A1B108、证券评级机构应当建立回避制度。证券评级机构评级委员会委

4、员及评级从业人员在开展证券评级业务期间，应回避的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACZ8O1F3A2B4C8R9HZ8D2Z3K6H7D4N4ZO4G6A4M9Q5T6Q39、关于审计函证的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCB1L4J10A2H1Y1P1HO10O9W2W3E3N9N2ZY2N1W1M10O1U6I610、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则，下列创新层挂牌公司中应当在年度报告披露前及时进行业绩预告的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW7I7K10L6T7N3M8HM2I4P7I1F6A7E3ZS8E3P1U1W

5、10K4Z311、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT6R7C7N9K5G3Q1HQ1W6M4L10E5Q1O5ZK10O10F6S6F10U2F312、甲公司有A原材料账面价120万元套，专门用于生产产品Y，该原材料市场销售价格为90万元套，每套原材料加工成Y产品将要发生成本150万元，每件Y产品估计的销售税费为10万元，产品售价260万元套，请问期末该原材料要计提跌价准备（）万元。A.0B.10C.20D.40【答案】 CCT9S10M7X2M6A3F3HL8F3M10N5A10F8S5ZQ4Y7S5O1T10G9I

6、413、下列各项资产应列入资产证券化业务基础资产负面清单的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO8X6T6B9U2U5E2HB3D10X6G10D4Q4W1ZL9Z2E10O5A2Q8M914、上市公司发行股份购买资产并同时募集部分配套资金，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY5V4U5S4U2I2X8HL6J7D8S2T8C8U3ZQ6G2Y2Q6X10R9A215、证券公司定向发行债券的担保金额原则上应不少于债券本息总额的( )。A.20%B.50%C.60%D.70%【答案】 BCR5O3O10R7Z1R8J9HS10I9B3A2R8B5J

7、8ZR3U1F2X7N7B10R1016、A公司计划向上交所科创板申请股票发行上市，下列情形可能导致中止发行上市审核的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH4D5E9C3Z1V6M1HU8D5P8C1R1R7Y9ZZ4W7W4N5Q10V6D317、在申请首次公开发行股票并上市时，董事会成员中应当至少包括1/3独立董事，且独立董事中至少包括1名会计专业人士，该会计专业人士指( )。 A.I,B.,C.,D.,【答案】 CCS6B10J7V6T6A10A5HM3X6F8E5S5D6T4ZU3L6J7K3Y8U6O318、以下情形中，可以免于以要约收购方式增持股份的有（ ）。20

8、15年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCI10G1W2D10A10B6S6HQ8G3C1O9X3A1J8ZQ7S2V9E1I7W6N719、关于金融资产转移，下列项目中，应终止确认金融资产的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACN9F3B9D7N5C9I8HA9K8J6J9M2L4H1ZP3T6G8D4A9W10N920、以下属于职工薪酬的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCY3M4A1V6B9O9O6HS4J1P9B4F7Q2J5ZL3A5Q5Q9L6T9P521、以下不属于应用市场法进行资产评估必须具备的前提条件是（）。A.、B.、C.、D.【答案】 DCB

9、1M4Y8O8L10X5S7HT2A9U5B7N1A1T5ZF9Z3K8O8N2U5U1022、某上市公司2018年年末净资产为276867万元，年初净资产为265863万元，2018年度净利润11004万元，会计年度内，除未分配利润外，其他所有者权益项目均无变化，假定该公司当年利润表除营业外支出132万元外，无其他非经常性损益，不考虑税收因素，则该公司以2018年扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润计算的加权平均净资产收益率（）。A.4.1%B.4.06%C.4.01%D.4.05%【答案】 ACW9L7Z9Z1R4E8L9HM4U4W5D8Z4N4Q4ZP7Q3Q6U4L2G1H

10、723、下列关于收入的说法正确的是（）A.甲公司2012年6月1日销售商品一批给乙公司，开出的增值税专用发票上注明的价款为20000元，与乙公司约定的现金折扣条件为210，130，n45，假定乙公司当年6月10日前付款的可能性为10，6月10日后7月1日前付款的可能性为60，7月1日后付款的可能性为30，则甲公司6月1日应确认收入19800元；B.甲公司为促进商品销售，某商品标价1000元，现准备给予客户20的价格折扣，则该公司应确认1000元收入，同时确认200元销售费用；C.甲公司2011年8月销售一批商品给乙公司，销售价款为10000元，商品已运抵乙公司，款项也已收到，2011年9月，因

11、商品质量问题乙公司与甲公司交涉，甲公司给予乙公司20的折让，则甲公司应冲减9月份收入2000元；D.甲公司2011年12月销售一批商品给乙公司，销售价款为10000元，商品己运抵乙公司，款项也已收到，2012年1月，因商品质量问题乙公司与甲公司交涉，甲公司给予乙公司20的折让，截至2012年1月31日甲公司财务报表尚未批准报出，则甲公司应冲减2012年1月份收入2000元；【答案】 CCI10H5I5R10D2F5G6HB8Q3H5Q3O3G7D10ZB9Y1W1A2B1L6F1024、下列情形中，创业板上市公司可以自行销售其非公开发行股票的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD

12、9I6W6G8J7R5A10HA8R9A4C2Z3I1V1ZU3A4V2L5G5U1G725、下列要约收购的方式正确的有（）。A.IB.C.、D.、E.、【答案】 BCU6Y3L4Z2H6Z4G9HM5J7J5N9L10J1I3ZB3X4V1G6U5F10P226、重大资产重组涉及发行股份购买资产的，交易合同应当载明特定对象的事项包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCB8F8T7W2A6O2A2HE4J10A5T8X3G4B9ZE8S1L9E1X9D8D627、下列选项中，注册会计师在制定存货监盘计划时不应当进行的是（）。A.将被审计单位提交给其他公司代为保管的存货纳入监盘范围B

13、.向保管被审计单位存货的公司函证被审计单位的委托保管的存货情况C.直接利用被审计单位的账簿记录确认交由其他公司保管的存货的账面价值D.由于交由其他公司保管的存货占流动资产的比例较大，注册会计师考虑实施存货监盘或利用其他注册会计师的工作【答案】 CCD4L2I3R9E7M4H8HA1I3U10B5G10L4H5ZU3M5H8O6E1G3I128、关于银行间债券市场非金融企业中期票据，说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK7K2M9A3F2B2K10HF6J8T1V6W10I9E5ZE8T8S8W5A5O4F1029、根据北京证券交易所证券发行与承销管理细则，历史交易价格

14、，是指本次申请公开发行前6个月内最近（ ）个有成交的交易日的平均收盘价。A.10B.15C.20D.30E.45【答案】 CCC7V2S6B10Y3T8R8HF1U10L6M9U1P4P4ZT7E10F5M7M1H5Z730、假如不考虑其它因素，以下关于上市公司重大资产重组后再融资的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCX7I5E1P5S8Z9B1HL9Y4E8F6I6T7R10ZK9F3R1G9R1A1U531、根据上市公司非公开发行股票实施细则，下列投资者中，不属于认购邀请书应当包括的发送对象是（）。A.公司前20名股东B.不少于20家证券公司C.不少于5家保险机构投资者

15、D.不少于20家证券投资基金管理公司【答案】 BCK2P2K9G2F2I8G6HH4R9F7W8B8K2Q8ZN5Q7L4X7Z10K7R832、外国投资者对上市公司进行战略投资应符合的要求包括( )。 A.,IIIB.,C.,D.,【答案】 CCW5V9V6G2N9H10V8HM10V1Y2J4M10F2H6ZG8G6L6D5A5Q9B1033、甲公司拟提供2012年半年度财务报告，则2012年半年度比较财务报表包括以下哪些报表（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACA2W7U1M5W9F6I7HW2P5M3P10Y8Z9X4ZL6T2S1E1M1A9M134、某建筑公司签订了一项总金额

16、为120万元的固定造价合同，最初预计总成本为100万元。第1年实际发生成本70万元，年末，预计为完成合同比最初预计的总成本要增加25万元。该合同的结果能够可靠估计，则以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC10M6Y4W4Y8G6G8HE6T6L2N5Q7D3E1ZE5D4W10S1D10U7M435、下列关于收入的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN3J7Y5J10W1R8V5HM6U6D7Z2J9H7H4ZO6E9Z5G6L5V6X536、下列关于并购安全审查制度的说法，正确的是（）。A.外国投资者甲与境内乙、丙合资设立外商投资企

17、业丁，甲、乙、丙分别持有丁40%、45%、15%，丁为军工配套企业，丙拟将所持丁的投票权委托给甲，属于审查范围B.外国投资者拟收购境内国家驰名商标餐饮企业60%股权，属于审查范围C.外国投资者购买境内军工、基础设施类企业股权需要审查D.甲乙丙为外国投资者，拟通过定向增发方式取得某军工厂，完成后所持比例为15%、19%、18%E.外国投资者甲通过协议转让方式取得乙上市公司51%股权，拟发出收购要约，属于审查范围【答案】 DCA9W6X2N9E3V3X8HD8D6J10T5C7A7C7ZF7S6S9M5I4O5R237、某航空公司2000年12月购入一架飞机，总计花费8000万元(含发动机)，发动

18、机当时的购价为500万元。公司未将发动机作为一项单独的固定资产进行核算。2009年年初，公司开辟新航线，航程增加。为延长飞机的空中飞行时间，公司决定更换一部性能更为先进的发动机。新发动机购价695万元，另需支付安装费用5万元。假定2000年年初飞机已累计计提折旧2000万元，账面净值为6000万元，其中发动机已计提折旧125万元，账面净值375万元，则2009年初新购发动机安装完毕固定资产入账价值为 （）万元。A.6325B.6700C.700D.325【答案】 ACL5E9W8T9O1K9E10HU10M5F6T10N10Y2O6ZX3V2N3A5Y9N9F1038、根据上海证券交易所股票上

19、市规则，下列关于上交所上市公司停牌和复牌的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW4Q1O9Q5R8X8P7HG6B6F10T1D3Y1N7ZV2N3B2V9G2R2E739、下列情形中导致拟申请挂牌公司不符合挂牌条件的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT4Z9B8U4H7T9A8HZ1C8M10S3F8Z2C7ZX4J2Y2J6Z3T4C640、根据非上市公众公司监督管理办法及全国中小企业股份转让系统业务规则（试行），下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI3W3N6J8P9B5F3HY6B8O5U6T4M3E10ZQ4

20、Z8H5E4C2N5F441、( )是假定没有内部控制的情况下，会计报表某项认定产生重大错报的可能性。A.固有风险B.政策风险C.控制风险D.检查风险【答案】 ACY2Q3B1I8J10V2D2HT6Z4I9S6X1T1L1ZC1B3D5F7H4F2R642、上市公司召开董事会审议一个议案，甲董事由于出国委托乙董事投票，会议上乙代表甲投了赞成票，并在会议记录上签了乙的名字；丙对该议案表示了质疑或异议，并记录在董事会会议记录上，但是丙仍然投了赞成票，并最终形成决议。最后由于实施该决议给上市公司造成了损失，则以下说法正确的是（）。A.甲与乙需承担赔偿责任，丙不需承担赔偿责任B.乙与丙需承担赔偿责任

21、，甲不需承担赔偿责任C.甲与丙需承担赔偿责任，乙不需承担赔偿责任D.甲、乙、丙均需承担赔偿责任【答案】 DCV7B6X3W1P5H10F10HL8X10C1E1G9B9E1ZM6W5O7B6Z9T6M943、首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商可以向其配售股票的投资者有（ ）。A.主承销商控股股东管理的公募基金B.主承销商高管人员配偶的姐姐C.过去6个月内与主承销商签署私募公司债承销协议的公司D.持有主承销商7%股份的股东E.发行人监事能够施加重大影响的公司【答案】 ACB4W7H7E8R5Z9Z5HX5F1K1Y5E3Y2V3ZA1K2W7K7I8D1S144、深交所主板上市公司出现

22、下列哪些情况时，证券交易所对其股票交易实行退市风险警示?（）A.B.、C.、D.、【答案】 DCZ9W3I5W5V5Y1Q8HZ6J5R4Z2N7Z4X5ZA7P8F6Z9Z8Y9E945、以下人员符合独立董事任职资格的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCH1S3F2X1O5K4K2HV7C6A6B1Y8S1V9ZA8X2A10D3O1C9B946、独立董事有权对( )向董事会或股东大会发表独立意见。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCM8N7B2K6G7P6I5HJ2W10W7C2Y5T1B9ZI5O2R8D2X10C2G447、根据项目收益债券管理暂行办法，非公开发行的项目收

23、益债券的债项评级应达到（）及以上。A.AAB.AAC.AAD.AE.AAA【答案】 BCG2V9U9F3C9D8K5HX3J9A9B8D4R2I8ZM1B2Z1P10Y3Q4R548、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则，以下说法错误的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX7A10P1A9T3W2A5HT6Z6M8Z4T9L1V2ZM1N3E4V6V8Q7Y149、在创业板上市的甲公司，董事会成员11名，其中独立董事5名，下列表述不符合规定的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCA1R9G5S10I3X6V4HX4U7K9J5J1O1O1

24、ZX8R3F7D3E3W1P350、承租人在计算最低租赁付款额的现值选择折现率时，不考虑的因素有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCR1R9P2J7U3E6V1HH6B10G4Q5D8W1G3ZK8Q6D1M9M2I8I951、下列各项中，体现实质重于形式这一会计信息质量要求的是（）。A.确认预计负债B.对外公布财务报表时提供可比信息C.对存货计提跌价准备D.把企业集团作为会计主体编制合并财务报表【答案】 DCS6T1G8M9R4Z1L6HX5V9H6G4O6W3P4ZE10W10Y10O9X7U1C752、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号一一创业板公司招股说明书

25、的有关规定，发行人应在招股说明书中披露最近一年及一期的净利润的主体有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC7F9I5C10C8M3M1HG10K1J1X4E10N7B3ZS1H2T9I6P10R6N753、根据保荐人尽职调查工作准则，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACU9W4U3R4C5J1L4HQ7B4M5E8C6X9C4ZH10M10V3R4S3B7P454、上市公司收购活动中，发出收购要约的收购人在收购要约期限届满，不按照约定支付收购价款或者购买预受股份的，自该事实发生之日起（ ）年内不得收购上市公司，中国证监会不受理收购人及其关联方提交的申报文件

26、。A.1B.2C.3D.4【答案】 CCP6M1D9P10Z8P3Y9HZ9F5E7M3X4H5T6ZE8Z2O7Q10P4X9P255、甲是某股份有限公司的董事，其下列行为中违法的是（）。A.向公司申报所持有的股份以及变动情况B.在职期间的第2年转让的股份占所持有股份总数的20%C.在公司上市交易后不到1年转让其所持公司股份的3%D.离职1年之后转让了其所持有的股份【答案】 CCV9H6E1U4C8A3H6HX9P9X2I2R5L3D1ZL3R5B1C1M6L4Z656、企业首次公开发行股票的保荐工作中，工作底稿必须包括的内容是（）。A.保荐机构根据有关规定对项目进行立项、内核以及其他相关外

27、部管理工作所形成的文件资料B.保荐机构在保荐过程中获取和形成的文件资料C.保荐机构、为证券发行上市制作、出具有关文件的律师事务所、资产评估机构等证券服务机构及其签字人员，对发行人与发行上市相关的一般事项出具的备忘录及专项意见D.发行申请文件、反馈意见的回复、询价与配售文件以及上市申请和登记的文件E.在持续督导结束后获取的文件资料、出具的的保荐意见书及保荐总结报告等相关文件答【答案】 DCB5O9P2M2U4O5Q1HC1O1W2V1J1E5S5ZH4P3S6A7B7A8T857、签发审计报告前的审计工作底稿的复核，一般由主任会计师负责，是对整套工作底稿进行( )。A.真实性复核B.时间性复核C

28、.完整性复核D.原则性复核【答案】 DCO7F9R5L4S8B8Z8HF10Z2A10Z6B5W9F9ZR5X4V5M5K7E5Z958、甲企业2009年4月1日增发200万股收购了同一控制下的乙企业的100，7月1日又增发600万股收购了非同一控制下的丙企业的100。2009年当年三企业实现利润情况如下： A.0.18B.0.16C.0.20D.0.13【答案】 BCE1M9F5W4D1Y10A4HE2N4E9I4E2F7B4ZC3K9Z10Z10P4X2L1059、中小企业板上市公司召开股东大会审议的下列事项中，应当提供网络投票方式的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC

29、9H6P8D7S3J6F5HF8O1I10F3G9G8J6ZQ3G1V6Q10P10L2A260、董事对上市公司负有忠实义务和勤勉义务，根据相关规定，下列有关深交所主板上市公司董事应履行义务的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS8O4L6F7S6G2K4HS5F10S7J5I9S6T4ZY3M4N6D5K2E6N561、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第37号创业板上市公司发行证券申请文件，创业板上市公司申请公开发行必备文件包括（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCO6H10X4G2I4E10P4HI3H2G3W2A5K10K4

30、ZW6R4X4I5A6L10Z562、根据优先股试点管理办法的规定，下列关于上市公司发行优先股的说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACO2M3Q8P1Z2U3W9HA10Q3O1H6B4C2Z3ZM10L5S2Q9E8N8U163、华华服饰公司是一家生产服装的上市公司，该公司的业务主要是出口，由于受到金融危机的影响，该公司经营管理发生了严重困难，公司股东普遍认为这种状况如果继续存续的话，肯定会导致股东利益的巨大损失，且未找到其他途径解决。此时，持有公司全部股东表决权（ ）以上的股东，可请求人民法院解散公司。A.25%B.20%C.15%D.10%【答案】 DCO10O10

31、J1I4N2H8M5HU5Z10X7X7B7G5M3ZJ10O6S6I9L4M3Q964、影响债券投资价值的内部因素有（）。A.、B.、C.、D.III、【答案】 CCV10W4Y8J2R2D3D1HR6O4L7N1R5J8Q2ZY5Z2K5D3B2G1X865、科创板股票交易实行投资者适当性管理制度，下列有关投资者适当性管理制度的表述正确的是（）。A.会员应当对投资者是否符合科创板股票投资者适当性条件进行核查，并对投资者的资产状况、投资经验、风险承受能力和诚信状况等进行综合评估B.个人投资者参与科创板股票交易，要求应当在申请权限开通前20个交易日证券账户及资金账户内的资产日均不低于人民币10

32、0万元（不包括该投资者通过融资融券融入的资金和证券）而且参与证券交易12个月以上C.会员应当动态跟踪和持续了解个人投资者交易情况，至少每12个月进行一次风险承受能力的后续评估D.首次委托买入科创板股票的客户应当以纸面或电子形式签署科创板股票交易风险揭示书；客户未签署风险揭示书的，会员不得接受其申购或者买入委托E.科创板新股发行价格、规模、节奏等坚持市场化导向，询价、定价、配售等环节由机构投资者主导，个人投资者参与发行定价【答案】 DCR3I9Z4Q6Z3X4J5HB3N4Q9B7F10R3J4ZU5F5M6W4G10Q10W166、甲公司2016年度财务会计报告于2017年2月20日批准报出。

33、公司发生的下列事项中，必须在其2016年度会计报表附注中披露的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL1F9C9J7S4W6S6HP9X8S4J7D10K3D4ZL5Q5O4N6M4U4C667、以下关于租赁的说法正确的有( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCX1L8J10Q9S10Y4W4HG8M2V1J6F9G1H6ZL3X8V8R2W5L1K868、 某可转换债券的面值为1000元，转换价格为40元。标的股票的市场价格为45元，可转债的市场价格为1 100元，则下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCQ6A5B9Z3T2P5G2HE9S3I3X3C5

34、O7Q5ZA10Z5Z9R7L4Z6B569、下列项目中，经批准可减征个人所得税的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD7P5Z1G7M1O2E1HF5I2S1I8L5S7S7ZF9R1E3Z5N9K7X270、在持续督导深交所上市公司期间，以下不需要保荐代表人发表独立意见的事项是（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 BCR4Y7J1F5V9K9K9HU9G7G6N6C9Y5O2ZS5B8B7O8R9O10X171、下列关于上市公司股份锁定期的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO1B2O4M9D5U4J9HO8L7T8H3X1G6S1ZL9L9

35、W4S10S3Y5I872、以下选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露的文件的是（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCM6L7K6D8K1H4O10HE3E9V6Q7F9J10W6ZY3F1T7Y3A6X5C673、 以下属于公司法规定的清算组的职责有（）。A.B.C.D.【答案】 BCM9P5Y10J7N9K7G3HD7I8T9E3X2Z6G4ZJ1Y3B3Q9S2B10M474、甲公司215年经批准发行10亿元永续中票。其发行合同约定：（1）采用固定利率，当期票面利率=当期基准利率+1.5，前5年利率保持不变，从第6年开始，每5年重置

36、一次，票面利率最高不超过8；（2）每年7月支付利息，经提前公告当年应予发放的利息可递延，但付息前12个月，如遇公司向普通股股东分红或减少注册资本，则利息不能递延，否则递延次数不受限制；（3）自发行之日起5年后，甲公司有权决定是否实施转股；（4）甲公司有权决定是否赎回，赎回前长期存续。根据以上条款，甲公司将该永续中票确认为权益，其所体现的会计信息质量要求是（）。A.相关性B.可靠性C.可理解性D.实质重于形式【答案】 DCI7C3F2Z9P1K1N9HB1U6A6D4M10K8J1ZP7M9T3W7L4I4R375、某产品单价为10元，单位变动成本为5元，固定成本4000元，销量为2000件。假

37、定其他条件不变，要实现目标利润8000元，可采取的措施有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCY2R2Z6A4D7T1B8HP3J10C5A1T6K1A1ZD3R10I9L6W1M6X276、根据全国中小企业股份转让系统投资者适当性管理办法，下列属于自然人参与基础层股票发行和交易条件的是（）。A.申请权限开通前10个交易日，本人名下证券账户和资金账户内的资产日均人民币200万元以上（含该投资者通过融资融券融入的资金和证券）B.申请权限开通前20个交易日，本人名下证券账户和资金账户内的资产日均人民币200万元以上（含该投资者通过融资融券融入的资金和证券）C.申请权限开通前10个交易日，

38、本人名下证券账户和资金账户内的资产日均人民币200万元以上（不含该投资者通过融资融券融入的资金和证券）D.申请权限开通前20个交易日，本人名下证券账户和资金账户内的资产日均人民币100万元以上（不含该投资者通过融资融券融入的资金和证券）【答案】 CCV3L1C2Q9N1V6N7HC3P9Q9M10L7J9M10ZJ4W8A8F9A10M1B777、以下可以发行地方政府一般债券的主体有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCC7H6V5S10H2B9D10HJ10K7V1K3H9G4F3ZT6I8L4D1F3L9I778、下列选项中，可以提议召开董事会会议的有（ ）。20

39、15年5月真题A.独立董事B.监事会C.董事长D.总经理【答案】 BCP6W7Q6R8Y6K9G2HT10B8N2S2I1F9L6ZK9F6U6N1T9U3T1079、甲公司以定向增发股票的方式购买同一集团内另一企业持有的A公司80%股权。为取得该股权，甲公司增发2000万股普通股，每股面值为1元，每股公允价值为5元；支付审计评估等费用100万，为发行股票另支付承销商佣金50万元。取得该股权时，A公司可辨认净资产账面价值为9000万元，公允价值为12000万元。假定甲公司和A公司采用的会计政策、会计期间相同，甲公司取得该股权时应确认的资本公积为( )万元。A.5150B.5200C.7550D

40、.7600【答案】 ACF1F2H1R9A9E7Q2HA5X9R1R2I8M9N7ZA5K2V1U1Y1K7T180、下列关于证券公司债券上市与交易的表述，正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCO5K5O5H8A8H3G1HL8H6Q8J9N1A3J5ZY8T1T9T5I7I4N281、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于保荐业务的表述，正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCS4P6W2E9Y2K6D5HL3L9E8Z5H5Y6B9ZM3J3C10C6B3U2S482、以下应纳入A上市公司2018年度合并报表范围的有（）。A.、B.、C.

41、、D.、E.、【答案】 ACG2K9S6F10K5S9J5HZ10A10R5H4R5J8Q5ZJ10G5R3V5J8F7E183、A公司的股票在上海证券交易所发行上市，根据规定，该公司应当向证券交易所提交内部控制自我评估报告，下列各项不属于该报告内容的是( )。A.内控制度是否有效实施B.对下一年度内部控制检查监督工作计划完成情况的预测C.内控制度及其实施过程中出现的重大风险及其处理情况D.下一年度内部控制有关工作计划【答案】 BCM2P9G6N9V2I6O3HW7M1Z2W3R5V2M8ZJ8G9N4J1V3A5W684、根据深圳证券交易所非公开发行公司债券业务管理暂行办法，下列有关非公开发行公司债券信息披露内容的说法，正确的是（）。A.发行人只须按照募集说明书的约定及时披露相关公告即可B.发行人必须聘请具有从事证券服务业务资格的会计师事务所对债券募集资金使用情况开展不定期专项审计，并根据要求将专项审计报告向合格投资者披露C.发行人应当在募集说明书中约定是否披露不定期报告D.发行人委托资信评级机构进行信用评级的，应当在募集说明书中约定披露定期报告【答案】 DCW2X5G7G5W7Z6H2HR8T10U7J7H4X3T4ZD7V3Y9M10H5Z3V785、某上市公司董事、监事、高级管理人