2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库通关300题带下载答案(山西省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、甲公司2016年10月10日自证券市场购入乙公司发行的股票100万股，共支付价款860万元，另支付交易费用4万元。购入时，乙公司已宣告但尚未发放的现金股利为每股0.16元，于本月末收回。甲公司将购入的乙公司股票作为交易性金融资产核算。2016年12月2日，甲公司出售该交易性金融资产，收到价款960万元。甲公司2016年利润表中因该交易性金融资产应确认的投资收益为（ ）万元。A.100B.112C.120D.132【答案】 BCR7L10V7I8D7V8Q5HC6P1I10U5F3R1E5ZY

2、6Q10K5D3L1E5J82、根据深圳证券交易所创业板创新试点红筹企业财务报告信息披露指引，以下说法错误的是（）。A.采用等效会计准则或者境外会计准则编制财务报告的红筹企业，应当以表格形式披露归属于母公司所有者权益和归属于母公司净利润按照中国企业会计准则调节的情况B.对于与收入相关的应收款项，应当披露其账龄情况并汇总披露按欠款方归集的期末余额前10大应收款项情况C.红筹企业应当分类披露生产用长期资产成本、累计折旧、累计摊销和减值准备的期初、期末余额和报告期内变动情况，并披露计提资产减值准备的方法D.红筹企业应当披露所持各类金融资产的期初、期末余额，按摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其

3、变动计入其他综合收益的债务工具，应当披露减值准备的计提方法E.红筹企业应当分类披露主要流动资产的期初、期末余额和资产减值准备于报告期内变动情况、计提减值准备的方法【答案】 BCA7O9Y4T7O4R4Y10HO2V7C7I4K1S3E2ZA7J5G9G1D10A4M63、以下为上市公司不得发行公司债券的情形的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACG2W10R6K9M4R4D4HO6C3P4U5Z5Z9M6ZG5A9A5N4Y1D2R64、下列关于发审委的说法，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI8K8H7W9A8Y9M8HD6O10Z6H9N4C1D10ZK

4、8J2R1T5E8J7B105、假设其他因素不变，下列变动中有助于提高杠杆贡献率的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCQ7G5Y8R10V8C2X6HU2V5A2R1Q1D4B1ZP6W6L1U7S3L10T76、个人取得的下列所得中，免予征收个人所得税的是（）。A.企业职工李某领取原提存的住房公积金B.王某在单位任职表现突出获得5万元总裁特别奖金C.徐某因持有某上市公司股票取得该上市公司年度分红D.退休教授张某受聘任另一高校兼职教授每月取得4000元工资【答案】 ACJ5Z6V7P5W9J6J4HS8P10N7U9C4S9Q7ZN4L5M5Y1E4D3A107、以下关于上市公司重大资产重组

5、的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS6R9B4M7S5Z2L2HC2Q5U1J7H4V4Z10ZI9T6T6Q10Q8N3L88、保荐机构应当于每一会计年度结束之日起（）个月内向其住所地的中国证监会派出机构报送年度执业报告。 A.4B.6C.5D.7【答案】 ACM5A2G9W8M4V6S8HB3V1H5F9P9Y7Y5ZU10K6L3M1Q2Y8D19、以下关于证券公司短期融资券说法正确的有（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCR7J1X4Y3Q6J10Y7HX2Y5Z10T7J5A1E4ZW5C9B10E10R4V6I410、根据上

6、海证券交易所上市公司持续督导工作指引的规定，下列表述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX6H9V7L9O9R4L1HA4S6B6L2E7I2J7ZT8S6P3R3R8R6I211、下列关于上市公司财务信息更正的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCW2E2K8O3O3P1K4HY4L1A8B4D10P5B6ZY5A3T3E8D2I8Y612、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，下列关于证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件，说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACP9K2B4M9I4T10L2HA5U1N2E4U10U10H2

7、ZG1B10A5M6Z10D3K913、某公司拟在中小板上市，持续督导期间发行人应及时通知或者咨询保荐机构的情形有（）。2016年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACO4S4D6J5C3V8U9HZ3P3F1Z6Y2W7Q4ZS4I2Y3V10Z10V1W1014、根据首次公开发行股票承销业务规范，下列关于首次公开发行股票配售结果的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA6E4M1J4V5I4V4HR6V4Y1C4S3L8N6ZH2M3W9R4R7T7A915、向资产支持证券投资机构支付信托财产收益的间隔期内，资金保管机构发现对信托财产收益进行投资管理的投资

8、指令违反相关规定的，应向（）报告。A.证监会B.银监会C.证交所D.国家发改委【答案】 BCL2G1P7V9R7O8F8HP5V5K6J4E5Y5O9ZH7G7Z2J10O3S7C216、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第23号公开发行公司债券募集说明书（2015年修订），募集说明书引用的财务报表在其最近一期截止后的有效期为（）。A.1个月B.3个月C.6个月D.12个月【答案】 CCE3J3X1Z7Z3X8R5HA9B6O2E1X8V1G5ZD9U6Y9F8E7Y5D317、下列各项因素中，通常影响注册会计师是否实施函证决策的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY

9、2W1P7A5I2N4N7HN4C9U4G5N9U8U5ZZ9Q2D7Q3N9R7U218、关于法定公积金和资本公积，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCA5U5H3G6K6X3R4HZ5A6N4X2A2O1O5ZZ10Z10H2K5Q8D7C619、下列不属于会计估计的有（）。A.将一项固定资产的净残值由10万元变更为20万元B.将产品保修费用的计提比例由销售收入的2%变更为1.5%C.投资性房地产由成本计量模式转为公允价值计量模式D.将一台生产设备的折旧方法由年限平均法变更为双倍余额递减法【答案】 CCC8E10M4U10X1W4T7HE4F2K6R6N6Q5W6ZV3X2

10、N1X7T5Z9A920、下列不通过应交税费核算的税种有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO10Y9U4H9T3Q6N2HZ10B5F2H5C1B7D9ZU5W4D4P4W8F4P121、2012年12月31日，甲公司控股股东豁免公司所欠债务1000万元，非控股股东豁免公司所欠债务500万元，甲公司下列会计处理正确的是（ ）。A.确认1500万元资本公积B.确认1000万元资本公积，500万元营业外收入C.确认500万元资本公积，1000万元营业外收入D.确认1500万元营业外收入【答案】 ACN10F7B2N8Q6K2F10HI1Q5W1F9T6E8O2ZK3B2Q2G8I

11、7Y2H522、某企业当期净利润为600万元，投资收益为100万元，财务费用为100万元，其中与筹资活动有关的财务费用50万元，销售产品应收票据贴现的利息支出50万元，经营性应收项目增加75万元，经营性应付项目减少25万元，固定资产折旧60万元，其中计入在建工程20万元，计入管理费用40万元，无形资产摊销10万元，全部影响当期净利润。没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该企业当期经营活动产生的现金流量净额为（)万元。A.400B.850C.450D.500【答案】 DCE2A9A9R2S8Y4C6HT5D6V1F9Q7C3L9ZT4H7Z3D8W8T3X923、企业确认的下列各项资产减值损失

12、中，以后期间不得转回的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM10Z4P8I8C2P9X2HC9A9Y2J10T1E5U6ZD6W5K10F8C4M4Y724、甲公司为从事集成电器设计和生产的高新技术企业，适用增值税先征后返政策。207年3月31日，甲公司收到政府即征即退的增值税额300万元。207年3月12日，甲公司收到当地财政部门为支持其购买实验设备拨付的款项120万元，207年9月26日，甲公司购买不需要安装的实验设备一台并投入使用，实际成本为240万元，资金来源为财政拨款及借款，该设备采用年限平均法计提折旧，预计使用10年。预计无净残值，甲公司采用总额法核算政府补助。不考

13、虑其他因素，甲公司207年度因政府补助应确认的收益是（）。A.303万元B.300万元C.420万元D.309万元【答案】 ACI2V1P2C4L6X5V3HU5O2N6A8E4K10S5ZM9Y2H6Q7E7Q4R325、根据上海证券交易所上市公司持续督导工作指引的规定，下列表述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF7Q7Q4K1R10I7H4HN1J9R7K7U5W3P7ZS5E9H9S7U5A1X926、由于上市公司管理层事后无法控制的原因所致，上市公司或者购买资产实现的利润未达到盈利预测报告或者资产评估报告预测金额（）的，中国证监会责令财务顾问及其财务顾问主办人

14、在股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未实现盈利预测的原因。A.80B.85C.88D.90【答案】 ACR1X10Q3M6H7A4B8HQ4R1B1H4H6T7H8ZZ6R6X2H6V7Z4S327、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（）。A.A持股2与B持股1.5联合提出B.董事会C.监事会D.董事会秘书【答案】 ACB10P8L1B8S2Y5H10HW4F5O4I8D9D10L8ZK2D4Y5F4K5G4D528、下列项目属于非经常性损益的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH7J7Z7Y9B3P8Z7HX9L9L7M4D2V1G10ZU10C

15、8U9R3S3J10R729、( )是假定没有内部控制的情况下，会计报表某项认定产生重大错报的可能性。A.固有风险B.政策风险C.控制风险D.检查风险【答案】 ACL5F6L1F6Z1Y6P4HA4C10M3A2Q7Z2E8ZA2Y2O9W5G7Q2V530、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司董事会秘书任职及资格管理办法（试行），下列说法正确的是（）。A.连续两个月以上不能履行职责的，挂牌公司应当自该事实发生之日起一个月内解聘董事会秘书B.挂牌公司现任监事可以担任挂牌公司董事会秘书C.创新层挂牌公司应当在原任董事会秘书离职后三个月内聘任董事会秘书D.董事会秘书资格证书被吊销且未满两年的，挂牌

16、公司不得推荐其参加董事会秘书资格考试【答案】 CCT8L7M3X1C1K8W8HI6Z5O5F7W7O3B3ZU6M6B5Y7B8S4H631、某上市公司总股本5亿股，控股股东甲持有2亿股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的30，下列说法正确的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB10S5O3U10Y6N9K4HU10V4O3X7D8P1Z2ZO5C2X2R7D2B9B232、根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ1W7V2J2K3P8I8HL10P4J6X2C4M1I9ZG3

17、T1L4J4V2I2K633、根据保荐人尽职调查工作准则，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACY2R3O6I5V8I9F7HM2U1Z5T2R1N8V6ZY5G3W3M6M7G6M934、下列说法符合上市公司证券发行管理办法规定的是（）A.非公开发行股票的发行价格不低于定价基准日前20个交易日均价的90或前一个交易日均价的90B.增发发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日均价或前一个交易日的均价C.可转换公司债券的转股价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前一个交易日的均价D.分离交易可转换债券所附认股权证行权价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前一

18、个交易日的均价。【答案】 BCF4T3L3P1P8D1E2HX1V1C3U9U6Z7M2ZV10T9M9E9Z6J6A735、下列关于证券公司在全国中小企业股份转让系统开展业务的说法中，正确的是（ ）。A.具备证券经纪业务资格的证券公司可以申请在全国中小企业股份转让系统开展做市业务B.证券公司开展做市业务，应通过专用证券账户进行，专用账户应向中国证券登记结算有限公司和全国中小企业股份转让系统公司报备C.证券公司在全国中小企业股份转让系统开展业务前，应向中国证券业协会申请备案D.具备证券投资顾问业务资格的证券公司可以申请在全国中小企业股份转让系统开展推荐业务【答案】 BCQ6D4B6O9I10W

19、10Z6HV5N7P3Q3F4A6C10ZL4U1A7V3Y7P6H936、上市公司并购重组活动中，因国有股行政划转或者变更、在同一实际控制人控制的不同主体之间转让股份、继承取得上市公司股份超过（）的，收购人可免于聘请财务顾问。A.10%B.20%C.25%D.30%【答案】 DCY2T10Y10J6X1L6Z5HP2F10Y2I2G2K1L5ZL6V2X8I2W7U5C437、下列行为符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCW10T9R5M8M7B6F9HM3O6Y2O9G8J7Q3ZM9B9Q7N5Q10Y1M638、关于审计函证的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、

20、E.、【答案】 BCU7M2V1B9A4T3H8HI6X4K1M8F8S3E2ZJ3K7W1H7B3G7X1039、以下非公开发行公司债券的主体。可以自行销售的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACX5L8E10J7Z10U3G4HI8U10W8Y10R10A6M5ZG10J5G3R9B8V9K940、下列关于创业板上市公司信息披露的说法中，符合深圳证券交易所创业板股票上市规则的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCT5Y8W7D2P10P7U2HR1V7S8J10A2W10Y1ZZ2P5S8Q1M1H9C341、关于上市公司发行新股的申请文件的报送与审核，下列说法正确的有（ ）。A.、

21、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC10W8V7A8C10U1S2HO4E10R9I8H8R3N5ZM7H4S10O3S5D5C942、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），下列关于退市的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ7J10W1J2X5H8J4HN4W1C7A1H4C5M1ZX5Z8V1L3X3F3K243、证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCO6W5U7Y2P10C10G6HX10U1G3Q1B7E4K8ZT7L7W7K2W7Q3W544、甲公司2016年度财务报告经董事会批准对外公布的日期为201

22、7年4月5日，实际报出日为4月7日。2017年甲公司发生的下列事项应作为资产负债表日后调整事项的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB5P9V1Z5O4C7Z10HE3B10G6Z7C7H6M7ZI7T7S7O1Z5I1K745、下列关于某律师事务所及其律师从事公开发行证券法律业务的说法，正确的是（）。A.丙律师应在法律意见书中明确发表结论性意见，详尽、完整地描述所履行尽职调查的情况及有关核查验证的过程B.乙律师在首次公开发行股票并上市业务中已勤勉尽责仍不能发表肯定性意见的，应当发表保留意见，并说明相应的理由及其对本次发行上市的影响程度C.丁律师在对首次公开发行股票并上市业

23、务出具法律意见时，对与本次发行上市有关的事项均应履行特别的注意义务，其制作、出具的文件不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏D.该律师事务所诉讼业务部甲律师担任某公司的监事，该律师事务所的证券业务部可以为该公司提供证券法律服务【答案】 BCE8S1T7Y8R9M9N2HD4Q10K8J4A6R8B5ZH1S4Y9Y5I1N5V1046、甲公司2015年销售净利率比2014年的销售净利率上升为5，总资产周转率降低10，2015年产权比率是1.5，2014年产权比率是1，则2015年权益净利率比2014年提高（）。A.18.125B.36.25C.5.5D.41.75【答案】 ACP9P5Z7U5

24、G1B6E5HF2G1B10R9S10I10M3ZF2R10M7U10O10N5W547、2014年8月31日，上市公司通过向甲公司发行股份购买资产的方式，甲公司取得上市公司控制权，上市公司2013年12月31日资产总额为20亿元，2014年12月31日资产总额为22亿元，2015年，甲拟将其全资子公司注入上市公司，作价20亿，标的公司2013、2014年末资产总额分别为10亿元、12亿元，则以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS8D6A3Q7N2G1M3HB2I8N1C4S8L8J1ZG7I10K4C8C5P5K1048、受让上市公司国有股和法人股的外商，应当

25、具备以下（）条件。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCX10Z2F3E1V6G8K10HN9N7Y6B3Y5G6Y2ZY10M5X6K7G2H5Z649、关于上海市场首次公开发行股票网上发行的具体操作及监管要求，下列说法不正确的是（ ）。A.T-1日，中国结算上海分公司将纳入投资者市值计算的证券账户T-2日前20个交易日（含T-2日）的日均持有市值及T-2日账户组对应关系数据发给上交所B.上交所将于T日盘后向证券公司发送配号结果数据，各证券公司营业部应于T+1日向投资者发布配号结果C.T+3日日终，中签的投资者应确保其资金账户有足额的新股认购资金，不足部分视为放弃认购D.T+1日，主承销商公

26、布中签率【答案】 CCB6T2D9W8N3D1Q3HK5P2Q3I4Y2M4X10ZK1D3Z7E6C4M8B1050、拟发行公司最近1年发生下列（）情形的，由发行部决定是否重新提交发审会讨论。A.利润低于前2年平均利润水平B.净资产收益率未达公司承诺的收益率C.资产收益率低于公司承诺的收益率D.固定资产收益率未实现增长【答案】 BCJ7M3R5K2D5J4H9HH5U1R10R10U7W7X9ZF7O10J5I2T1M4T651、国家发改委2015年4月公布了四个领域专项债券发行的指引，规定四个领域专项债券的发行不受发债企业数量指标的限制，以下不属于四个领域的是（）。A.B.、C.、D.、E

27、.、【答案】 ACY3O8T1T6D2W10C1HC2S6C6D8V7G3W9ZT3D9Y7T9F5O2D752、以下已经计提的资产减值准备，可以通过损益转回的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCZ4X8O5V6K1D4T5HU9O9L5L5E4O5Q6ZG3L5G5K1P9V8N553、下列公司拟于2014年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据首次公开发行股票并在创业板上市管理办法，构成发行障碍的情形有（）。A.甲公司，2011年至2013年扣除非经常性损益前净利润分别为300万元、540万元、480万元，扣除非经营性损益后净利润分别为260万元、510万元、500万元；

28、2013年度公司营业收入为4800万元B.乙公司，2011年度从事道路施工，2012年度和2013年度从事原料药生产C.丙公司，2011年董事发生变更D.丁公司，其一名监事2012年度受到证券交易所的公开谴责【答案】 ACK2B9N7K5S3E8Y3HC3L3B1I10F9D1U8ZT6W10E4E7G4T6B154、财务顾问应当设立由专业人员组成的( )，保持独立判断，对相关业务活动进行充分论证与复核，并就所出具的财务顾问专业意见提出核查意见。A.业务审核单位B.专业小组C.财务评估部门D.内部核查机构【答案】 DCM3G1U7R5M10L2E4HM10X10E7T10X6X5R7ZH7M7

29、Z7Z1K7I5X255、企业发生的下列交易或事项中，会引起当期资本公积（资本溢价）发生变动的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ3P10U10G5X6I1A1HV6Q3R6F1U8X5I9ZC10B7Z2K9D6F2Q556、在持续督导深交所上市公司期间，以下不需要保荐代表人发表独立意见的事项是（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 BCQ6P2G3R1U3H1P1HT7Z2V4P9L8K7M6ZU10C4E1N8U9O8A557、以下关于发行人报送申请文件后变更中介机构的处理正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCG2K1L1L4A1X6Q7HV9R7Q3N4

30、Y7P8T7ZD6Z1J5R5J8D10A658、关于新股投资风险特别公告的主要内容，下列说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCI2J1S2X5T5Z3D1HR9C5X6A10U6V4K1ZU10O2M6S3G6B6E1059、下列关于上市公司并购和重大资产重组的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO6M3C2Y9Y5L8M8HQ6A8N6E6P1G1Y9ZQ9C2N6L8J7W3Q660、下列关于政府补助说法正确的是（）A.增值税出口退税属于政府补助B.先征后返的企业所得税属于政府补助C.政府一次性向某企业无偿划拨大量的环保设备，因这些环保

31、设备的公允价值不能可靠取得，因此计入递延收益D.政府通过招标定制开发某软件系统，政府支付交易对价，软件开发公司中标后开发该软件系统，软件开发公司应当将取得的对价确认为营业外收入【答案】 BCI1T2Q6E9P9C1G10HO8J3X4Y7C4K8N6ZB1T1Y8C1K7O5T1061、A有限责任公司注册资本是1000万元，A公司对B企业负有2000万元的合同债务。下列说法正确的是（ ）。A.A公司仅以1000万元注册资本为限对公司债务承担责任B.A公司以其全部财产对公司的债务承担责任C.如果A公司资产不足以清偿其债务，任何情况下的股东都不再清偿D.如果A公司资产不足以清偿其债务，由全体股东清

32、偿【答案】 BCY1J4B4O5D3Q1F5HN3M5J2A8I5Z4M10ZO1D4X1Q8B4Q5G662、根据关于试行全面加强企业债券风险防范的若干意见的函，申请发债企业为其他企业发债提供担保的，在考察发债规模时按担保额的（）该企业已发债余额。A.1/3B.1/4C.1/5D.1/2【答案】 ACL5O10N10J9D5Z10A10HQ3V5F3D1S4O6H10ZX3O6U1J6N10G4L1063、以下选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露的文件的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL7Y1O7M7V3T6R7HK7T6T8S3E1M9

33、L3ZI9H1M9Q1O1E7V664、根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规则，关于上市公司利润实现数未达到盈利预测的说法错误的是（）。A.上市公司披露盈利预测的，利润实现数未达到盈利预测百分之八十的，除因不可抗力外，深交所可以对上市公司给予一年内不接受上市公司提交的证券发行上市申请文件的纪律处分B.上市公司披露盈利预测的，利润实现数未达到盈利预测百分之八十的，深交所可以对签字保荐代表人给予三个月至一年内不接受其签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分C.利润实现数未达到盈利预测百分之五十的，除因不可抗力外，深交所可以对上市公司给予三年内不接受上市公司提交的证券发行上市申请

34、文件的纪律处分D.利润实现数未达到盈利预测百分之五十的，深交所可以对签字保荐代表人给予一年至三年内不接受其签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分E.注册会计师在对规定的盈利预测出具审核报告的过程中未勤勉尽责的，深交所可以对签字注册会计师给予一年内不接受其签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分【答案】 DCP9P4G6T3S8K7I10HU7L2W2E9U1K7F6ZA1X3E6M8J8Q1L565、某上市公司的下列各事项中，属于会计政策变更的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACZ3G10D9M7Z7D7C2HA2J4D5V6M6W6C9ZU4P2S5Q1M5U10O6

35、66、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE4M4H4R7J8N10D6HS9L7Q3N5L9O3Y10ZU9N1A10Q7H7N3Y967、下列人员能够进入首次公开发行股票簿记现场的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCT5Q7K5V2S2N10H2HB6U1E1O6O7Z5U9ZS8E6O1W3Y10O9V768、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），战略投资者是指（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ8O6V7H6L2V3T1HH4D8Q5Z3X5J2J1ZX10M

36、1W10U8T9D2C169、证券公司公开发行债券的，应明确披露发行人、担保人、持有本期债券且持有发行人( )以上股权的股东及其他重要关联方可参加债券持有人会议，并提出议案，但没有表决权。A.10%B.20%C.30%D.50%【答案】 ACM7B10Q6Q1L3G8A6HU9V8V10H9L2Z10J7ZW6Y10T4F2P8O8K170、信用评级报告的主要事项包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACL7W7J9B10J3E5L2HY10B4A8U4I10L3L1ZG5G10R3Y1M9M1Y671、下列有关科技板上市企业退市的情形描述正确的是（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案

37、】 CCN10K8I6O5V7Q6E2HO5Z6Q10N1Q7R1O6ZM6M10D10F9N9A9Z372、根据上海证券交易所债券市场投资者适当性管理办法（2017年修订），公众投资者可以认购及交易在上交所上市的下列（）债券。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX8E3S10L2J2A5I3HJ8C10S1Q3Q2T8D9ZR10X8Q1F1I6X7L173、以下关于租赁的说法正确的有( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ10Y2G8J7B4I8Q4HE1F6J7P7X3B10E2ZY3F8C8K3H6D3X174、下列关于存货的说法中，正确的是（ ）。A.按照现行会计准则

38、，存货核算可以采用先进先出法、个别计价法、后进先出法等方法B.企业采购原材料入库后的仓储费用不计入存货成本C.存货跌价准备不得转回D.资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量【答案】 DCH2P7O8I4P8F8M7HI6U6K6O1K10T7O1ZA1V10F4X1I7Q10B575、2012年1月1日，甲公司和乙公司分别以银行存款出资800万元和200万元设立了A公司，甲公司、乙公司的持股比例分别为80%和20%。2013年1月1日，乙公司对A公司增资400万元，增资后占A公司股权的比例为30%。增资完成后，甲公司仍然控制A公司，A公司自成立至增资前实现净利润1000万元，不考虑

39、其他因素的影响，下列说法中正确的是（）。A.由于上述事项的影响，甲公司2013年度个别报表中长期股权投资列示金额为1680万元B.由于上述事项的影响，甲公司2013年度个别报表中资本公积增加80万元C.由于上述事项的影响，甲公司2013年度合并报表中资本公积增加80万元D.由于上述事项的影响，甲公司2013年度合并报表中盈余公积增加80万元【答案】 CCR7H4O9G4C5M4Y3HH5Q1R10I6L6Y4P6ZT3D1S8V6D6T1X476、 从事下列业务需要保荐业务资格的是（）。 A.B.C.D.【答案】 DCH4Z1K9U1B6A1H4HJ2K7Y9T5M8K3N5ZG3A9A8F1

40、0N3L8M277、保荐机构和保荐代表人在履行保荐职责过程中，上市公司出现下列（）情形的，应及时通知保荐机构。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH2W3R8V8R3X8Y8HT2Q9W1V5Z5V1W9ZC10L5L7Z4L4U4P1078、不具有商业实质、不涉及补价的非货币性资产交换中，影响换入资产入账价值的因素有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI2X1A7S1S1J8T4HS5J2O5O7K1T3Z9ZK6U6G3E5B3S1S379、根据首次公开发行股票承销业务规范，下列关于首次公开发行股票投资价值研究报告的做法，合规的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答

41、案】 BCF1S4N9J7K6C10B6HR3I8K1W10U4J7Q7ZE3Q3T6X7D3N2F280、下列各项属于拥有上市公司控制权的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG8N8N4J5V10Q2H7HJ9B1J1R3S5T1P6ZW1M2G3Z2U6M4R881、某上市公司业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告的实际数据和指标差异幅度达到一定的标准时，上市公司应当以董事会公告的形式致歉。证券交易所对该项差异幅度的认定标准是（）。A.40%以上B.30%以上C.20%以上D.10%以上E.5%以上【答案】 CCQ8Q4U3Y4V3U4L5HW6F7J8M6N9R2I4Z

42、B5R2H2Q3B8H10F1082、在审计计划阶段，注册会计师确定会计报表层次的重要性水平时选用的判断基础主要包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCP6O4Q4G8P9R9W4HV2O2M1I10K4G3F3ZJ6W2N2I1N6M6O983、保荐机构推荐发行人证券上市，应当向证券交易所提交上市保荐书，上市保荐书应当包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCA7U7N6Q6V9Q6P4HP6W4M1K1T2V3K9ZV3E3U6L4L1J6C184、甲公司为母公司，分别控制乙公司和丙公司，2007年1月1日，甲公司从集团外部取得丁公司80%股权（非同一控制企业合并），丁公司可辨认净资产公允价值为2000万元，账面价值为1500万元。2009年1月1日，乙公司购入甲公司所持丁