2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库通关300题带解析答案(江苏省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、根据公司法，下列关于股东大会决议有效性和相关程序的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ3F5E1Z1D5L5E7HW9U3F10N2U10S2E1ZU7C10Z7K6F9B3M22、参与首次公开发行股票网下询价和申购业务的投资者在协会注册时，需满足的基本条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCL1R3P3O7V1D2R1HI3J8H5O10I2O2H8ZE8M5H5U2E8Q4F33、关于上市公司历次募集资金的运用情况披露，下列说法正确的有（）。A.、

2、B.、C.、D.、【答案】 DCX4G8A7R1R8R9H9HH8X1P2L3F3S10V3ZK5O4O2W3T9D2F94、以下系中小板上市公司应当进行业绩预告的情形的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY3G7K6K8R8E8U5HL9W7O6Z2D7F9F6ZG6E8K2A2L5I3B45、以下属于发行保荐书的必备内容的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC8F5L10N1G8G3U5HB7Z5J2T5S10O3L5ZE9Y7W6L10L8U10L26、2016年12月31日，甲证券公司向乙企业订购印有甲公司标志、为促销宣传准备的毛绒玩具，预付款100万

3、元，2017年3月31日到货并收到相关发票，按计划于2017年4月向客户及潜在客户派发。不考虑税费等其他因素，甲公司的下列会计处理正确的是（）。A.B.、C.D.、E.、【答案】 DCN9S1M3G2J5J1B6HI9B8W7R4N4F4X6ZA5L1W5W5F5A2O87、非公开发行公司债券的转让场所包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG8O7L1W4W2D2I10HY7M6F6F7G2I2Z5ZX3V2L5U7X10U7X88、某中小板上市公司的持续督导，保荐机构应对以下哪些情况发表独立意见（）。A.B.C.D.【答案】 ACX8R5J9O5R4N1X3HB1K2Q8K

4、1E10U9D8ZE9Z1J3C9Z10Q4N59、上市公司非公开发行股票时，认购邀请书发送对象的名单由上市公司及保荐人共同确定。认购邀请书包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCR10U4K3X2I9X3V5HY6L6N4B4N2G5S4ZQ5O4V5Z1T4W2K510、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK7K7H7X2R9W4P6HI1C2B7P10G3I5C10ZH1G6D7N7I9H6U111、以下可以参与挂牌公司股票公开转让的有（）。A.注册资本500万元人民币以上的合伙企业B.证券投资基金C.自然

5、人李某本人名下前一交易日日终证券类资产市值800万元人民币，其中用于融资融券的信用证券账户资产为350万元，李某具有2年以上证券投资经验D.注册资本300万元人民币的法人机构【答案】 BCB8M6E3S8Z10S5N2HS6S8U4L4G9O4O4ZE5W3Z4H3M6C3O412、关于发行人的高级管理人员与核心员工设立专项资产管理计划参与本次发行战略配售，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB9R3L3Y8L4K3H6HZ3S4N2O10K7J2B9ZV2K4H10Y3C6F6B313、下列各项属于拥有上市公司控制权的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答

6、案】 BCW10K4K3Q7L2Z4U10HS4Y5X9D10E4R3W6ZI10K4V3E4X8I7C514、下列选项中，属于企业增加资本的一般途径的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCQ8N2O3V7X9I4X6HW6U8Z4I8B9B4C9ZL3X5H3V4O10B5N215、上交所上市公司在2016年将会被实施退市风险警示的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCO9M5G1R8K9H10Q5HQ3C4U1P7N9C2M10ZM4C6K5T8H9R8U716、以下情形不构成首次公开发行股票发行障碍的是（）。A.发行人的财务经理在母公司担任监事B.发行人与母公司共

7、同使用同一银行账户C.发行人的副经理在母公司的一个控股子公司担任董事D.发行人的董事会秘书在母公司担任监事并领取薪酬【答案】 CCS1J1X6E7L4I7U5HP5F10G2A7R5N8W1ZO4N7I1K3W2Q5H517、甲公司2012年1月1日以1800万元的价格收购了乙公司60的股权。收购日乙公司可辨认净资产的公允价值为2000万元，没有负债和或有负债。假定乙企业的所有资产被认定为一个资产组，2012年12月31日，甲企业确定该资产组的可收回金额为1500万元，可辨认净资产的账面价值为1600万元。则以下说法正确的是（）。A.甲公司合并报表中确认商誉减值准备1000万元B.甲公司合并报

8、表中确认商誉减值准备600万元C.甲公司合并报表中确认资产减值损失600万元D.甲公司合并报表中列示资产减值损失100万元【答案】 BCK9C9Y10N5K4B9D7HA1Z5L2K5A1M8N2ZQ2S9X1S6K3N1O418、下列有关凭证式国债的表述错误的是（）。A.采取 “随买随卖”的方式进行交易B.承销商通过开具凭证式国债收款凭证的方式进行发售C.利率按实际持有天数分档计付D.凭证式国债是一种可上市流通的储蓄型债券【答案】 DCS2Q5G6W5Y9M6R7HM2J2A1Y10I2G9Y4ZB2I3Z5L10V4K10K1019、我国上市公司发行证券进行再融资，发行过程中不需要聘请具有

9、保荐机构资格的保荐人的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACL10L5Q2H1R6V10I7HK5M8T7T2F2X3A8ZU2V1B10T5B1Y3A220、债券的（）是指债券可以随时变现的性质，反映债券规避由市场价格波动而导致的实际价格损失的能力。A.流动性B.安全性C.收益性D.偿还性【答案】 ACD4Q6Z2C8I5D6H6HN2H8W1U2E9E9Z4ZD7E8B4E7Y4U9I521、甲公司拟2015年6月申报创业板上市，下列符合条件的是 （）A.2014年甲公司净利润400万，非经常性损益500万B.2012年甲公司净利润为-100万，2013年净利润为-150万，201

10、4年净利润为100万，且2013年和2014年营业收入增长率超过30C.2012年甲公司亏损，2013年和2014年净利润分别为100万和150万，持续增长D.2015年3月甲公司净资产为3000万【答案】 DCE1V1Z7R3I8N1S7HY7X3S9E10U3A6F3ZS4W9Y3Q3X3Q6F222、根据证券经营机构及其工作人员廉洁从业实施细则，下列关于证券经营机构工作人员落实廉洁从业要求并承担相应廉洁从业责任的说法，正确的有（）。A.、B.、VC.、D.、E.、【答案】 ACF4R10F9E10H3S5X1HS5U8Y6I7L6I5B8ZO5W4O7M10G5R2K623、关于上市公司

11、收购中的收购价格，以下说法符合规定的有（）。A.以要约方式回购的，要约价格不得低于回购报告书公告前20个交易日该种股票每日加权平均价的算术平均值B.上市公司以集中竞价方式回购股份的，回购价格可以是当天涨停板价格C.要约收购的，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格D.要约收购的，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的平均价格【答案】 CCH2S2P5G6V5R2Z9HN9B5I9G4M2N9F4ZD1F4Q10Q8C2G5F124、下列人员可以担任上市公司独立董事的是（ ）。A.最近一年在直接持有上市公司已发行股份2的股东单位任职的人

12、员B.最近一年间接持有上市公司已发行股份5的自然人股东C.最近一年在上市公司前五名股东单位任职的人员D.为上市公司或者其附属企业提供财务、法律、咨询等服务的人员E.在上市公司或者其附属企业任职的人员的直系亲属【答案】 ACV2L3I1C4B1M10G4HO4F6L10M5B7L7N4ZN1D7U2D7Z10W2O925、招股说明书存在虚假记载、误导性陈述、重大遗漏，以下主体承担责任的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCH8N6N2C2D5R2O2HJ10F7Q3W8C8V1E5ZE9U9G4O3I7P8D326、甲、乙、丙、丁、戊均是主板上市公司，拟于2014年3月发行可转

13、换公司债券，2011年、2012年、2013年加权平均净资产收益率如下表： A.甲B.乙C.丙D.丁E.戊【答案】 CCC10V6L2T9Z6Q9X6HG1O9D7E8T8T3J9ZJ2R9X9P2A8Z7U927、甲公司2013年1月购入乙公司30的股份并可对乙公司施加重大影响，2013年度发生的下列交易或事项中，对甲公司当年个别财务报表中确认对乙公司投资收益有影响的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCD5F9B6K2R7K9V7HH3I3P10S1U6D9W3ZC1I5P6C3A4D6D928、某有限责任公司2017年股改，股改前经审计净资产60000万元，拟以经审计净资产折股。计划20

14、18年申报，预计2018年净利润15000万元，市盈率20倍。拟募集资金60000万元，请问以下折股比例和发行股份数量合理的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA4X10Y3E8P3Q4V9HW10A8L6M6Y5O5H10ZH10T6U6U1T3Y7M829、根据深交所关于进一步加强债券存续期信用风险管理工作有关事项的通知，关注类债券及其发行人存在（）情形之一，信用风险状况及程度不清的，受托管理人应当及时以适当方式开展风险排查。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF10S9L4J9F2F2Z8HW10R10J1Y8B10G8F8ZX9W10U1I9U4T7C630

15、、关于发行公司债券的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCH6Q9T7P3T9Q10O5HI5Q5B2I8J8S10L2ZA2E10Q4M6C10V9M531、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务信息披露指引，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD10I10L5Q8U10D9M7HO9T3K5F5Q2L8D9ZM4I2V6H6M5Y2O932、以下关于证券公司次级债的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACK3A7R2R1C7P10P2HE10D5O3T5Z6F2F8ZK4N2A4I9J8F4X233、证券市场线、资本资

16、产定价模型表明，任何证券或证券组合的期望收益率为（ ）的函数。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU1N7D8R4C9Q4N8HM2V9K1R10S4D4F2ZQ6G1L10W7N9H8O634、某上市公司最近一期经审计的净资产为1亿元，最近12个月下列诉讼和仲裁可以不披露的是（）。A.与已离职员工因离职补偿争议提起仲裁，涉案金额30万B.因主要产品专利侵权被竞争对手提起诉讼，本案不涉及赔偿，无具体金额C.法院宣告撤销某次董事会决议D.公司第三大股东向法院申请宣告某次临时股东大会决议无效【答案】 ACL3O8H1S1D9H1K7HC4Y6K3K6E2Y10O4ZZ2O1V2Z9N1D5

17、K1035、某公司首次发行股票并在主板上市，该公司的实际控制人为自然人李某，根据首发业务若干问题解答（一），下列有关同业竞争认定的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ2P2W1D8U8U6M5HR2E5W2M4U5S3I5ZC8G5A8T5Y9L3R936、根据首次公开发行股票并上市管理办法，下列关于发行人在财务会计方面需要符合的发行条件，说法正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ9L2T10L5T8D1R9HU4A7E3L1M10W4T9ZN3Y10L2U1O2F1V637、以下非公开发行公司债券的主体，可以自行销售的有（）。

18、A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ4S5G1E6O4L7R4HG9K5I6A3V8G10O3ZH8Z10Z2Y6X9Z3M638、下列关于上市公司征集股东投票权的说法，正确的是（ ）。A.IB.、C.、D.、【答案】 ACQ4U6N3S4Y10L3N2HW10A2H1D3P3Z3I4ZP5Y10M1B8V4D10S439、下列关于收入的说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 BCH1W2W7F8L1P1L6HA3H6J10O5X1I8X3ZT8J2F1Y2E10U8T240、以下关于持续督导期间的说法正确的有()。A.上市公司收购，从收购完成之日起12个月B.上市公司重大资产重

19、组，从证监会核准重组之日起1个完整会计年度C.持续督导期间，实际控制人发生变化的，持续督导期间应延长1年D.上海证券交易所上市公司，法定持续督导期时间已满，但是募集的资金尚未使用完毕，需要继续进行督导【答案】 DCC3D10Z8Q6P10D5B2HC10K4D8S6G7M9C2ZZ7A6C3S7C1I9Q441、 以下关于股份锁定的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACJ4K2X1C5P3E2I8HM7W7T2X1O7W8Q3ZZ5R2I4Y4E2E2N842、保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对以下（）人员进行辅导。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCR9O10I

20、6B6O2U2M4HZ9A5N2T8K8N1F5ZT1L4W8H7Y2I7B443、上市公司的下列事项，需股东大会以特别决议通过的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCO5U9A8B7Q3G10X1HU2X4Z4H7B3O3V8ZQ10B1Q7A8L1O6M344、下列各项中，属于酌量性变动成本的是（）。A.直接材料成本B.产品销售税金及附加C.直接人工成本D.按销售额一定比例支付的销售代理费【答案】 DCE10F6K4A2M1W8F3HJ4C8M4N5U9A10B1ZT2A10G8M4I3J6A445、根据创业板上市有关规定，保荐人保荐发行人在创业板上市，须对发行人的（）进行尽职调查

21、和审慎判断并出具专项意见。A.财务状况B.创新性C.成长性D.资金充足状况【答案】 CCC9Q1T9T5D8X7V6HE10F1N7A6E1O3U5ZV3Q8Y7Z6D2F7K546、上市公司向原股东配售股份，若代销期限届满，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量（ ）的，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东。A.80%B.60%C.50%D.70%【答案】 DCF9E1I2S7T2N3S7HS9C5N9N8L2F7V3ZP5L9C5P8R5V5C547、甲公司207年7月1日自母公司（丁公司）取得乙公司60股权，当日，乙公司个别财务报表中净资产账面价值为3200万元。该

22、股权系丁公司于205年6月自公开市场购人入，丁公司在购入乙公司60股权时确认了800万元商誉。207年7月1日，按丁公司取得该股权时乙公司可辨认净资产公允价值为基础持续计算的乙公司可辨认净资产价值为4800万元。为进行该项交易，甲公司支付有关审计等中介机构费用120万元。不考虑其他因素，甲公司应确认对乙公司股权投资的初始投资成本是（ ）。A.1920万元B.2040万元C.2880万元D.3680万元【答案】 DCB3C8Q7P10B9J9K9HD3L8M4X8Q10K2G2ZR1R10X3B6J9R10E548、根据证券期货投资者适当性管理办法，下列投资者中，符合专业投资者标准的有（）。A.

23、、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA3J2N8O1B9B4X7HX5A1M10I10L7X9R6ZR8Y4B8G8I3W1N949、要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款？( )A.,B.,C.,D.,【答案】 ACS2V9P2W10P1H1C8HP4Z7Q9I10X5Q9D4ZA7V10J1O8R2D8P850、发行公司债券的相关承销资料的保管时间不得少于（）。A.债券到期之日或本息全部清偿后3年B.债券发行之日或本息全部清偿后5年C.债券到期之日或本息全部清偿后5年D.债券到期之日或本息全部清偿后10年【答案】 CCI6X10E3I2Z2D9B10HC5K3Q9F4

24、F2E8S5ZG6E6D7N5M2T3X451、某上市公司拟发行股份购买标的资产，该事项构成重大资产重组，股东大会作出重大资产重组的决议后，下列内容的调整不属于重大调整的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.【答案】 DCP6U5O5S10U8P9D8HS10F3S4M10B7L6Q6ZR10L6I10M2H4M10Y252、下列关于中国证监会发行审核委员会的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE8S3H10C7U4S1O3HN1Z7D3X4O3W8I8ZU5C2Y9E5S1I8C553、 下列各项中，应计入制造企业存货成本的有（）。 A.B.C.D.【答

25、案】 BCO8K4W6D3S4C3T2HQ2Y6G3Q9M6L4P7ZA4I4A6B2L9Z4U854、下列因素变动不会影响速动比率的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCZ8O8D10L1S3A2I10HV9S6A8N10H5F3Q5ZC6V9K1P7F4Q8B955、下列因素变动不会影响速动比率的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY5D5E2V1V2E10I2HO8B5F7C5C4O4C3ZG6A10D6Z4G1C8P956、下列关于上市公司发行分离交易的可转换公司债券的表述正确的是（）。A.分离交易可转债发行后，预计所附认股权证全部行权后募集资金总量不超过拟

26、发行公司债券金额B.分离交易可转债发行后，预计所附认股权证全部行权后募集资金总量不超过总发行公司债券金额40C.分离交易可转债发行后，累计公司债券余额不超过最近1期末总资产的50D.分离交易可转债发行后，累计公司债券余额不超过最近1期末净资产的50【答案】 ACQ5H3G5L6T8S7Q6HM9F1F6Y5I8V8B10ZA8O2L4Q8D9D9Z557、以下关于科创板首次公开发行股票注册中保荐人责任的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF6S6Z9V4Y8P2G3HD6E1C8H1L6O2F6ZB5E2W1D1C9J8C858、某外国投资者协议购买境内公司股东的股权

27、，将境内公司变更为外商投资企业，该外商投资企业的注册资本为700万美元。根据外国投资者并购境内企业的有关规定，该外商投资企业的投资总额的上限是（）。A.1000万美元B.1400万美元C.1750万美元D.2100万美元【答案】 CCA5E1F5L5D1X6Z2HV1H5Z7J4N9R6Y10ZG4B5D1F2R7D9L659、上市公司应当在年度报告中详细披露现金分红政策的制定及执行情况，并对（）等事项进行专项说明。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG1Z3X8L3W3F7R3HZ10V2G9C7B5N10O3ZW8D1O1O1N2I6M860、甲公司2015年销售净利率比2014年

28、的销售净利率上升为5，总资产周转率降低10，2015年产权比率是1.5，2014年产权比率是1，则2015年权益净利率比2014年提高（）。A.18.125B.36.25C.5.5D.41.75【答案】 ACP1D6G4P2U4U3Z7HS7V2E8D7L3Q4G1ZJ5F2T10A5A2D3D1061、 关于收入的确认，下列说法中正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCA9K9M10N2Q10T9J7HS7J8P10P2C7L1K3ZO10E9D1D6K2T1Q162、甲企业2013年度发生了以下情形：(1)存货遭遇自然灾害后的净损失80万元；(2)固定资产处置净损失50万元；(3)债务

29、重组损失20万元；(4)收到合营单位发放的现金股利100万元；(5)可供出售的金融资产因公允价值上升，发生公允价值变动50万元；(6)存货跌价准备转回100万元。则以下说法正确的有（）。A.IB.C.D.【答案】 ACO6V4O7F5W3E2G9HE2L9T1Z10V10V4O8ZA4U3H7W5F4Q9V463、上市公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCD3V4Z2K4H3Y4E10HW8B10Q4S4O2L9K2ZF8K4C3J5P3T4S864、关于法定公积金和资本公积，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、

30、【答案】 DCU8Q2P3Q9F7Q10Y1HH9K1N7J7N8W1Y4ZC8Z8K7F2U10N7X365、下列人员可以担任上市公司独立董事的是（ ）。A.最近一年在直接持有上市公司已发行股份2的股东单位任职的人员B.最近一年间接持有上市公司已发行股份5的自然人股东C.最近一年在上市公司前五名股东单位任职的人员D.为上市公司或者其附属企业提供财务、法律、咨询等服务的人员E.在上市公司或者其附属企业任职的人员的直系亲属【答案】 ACY9X9E9S2V7X2R6HT3S10P8K2S2S4Z8ZX2T6U2T5X10Q3B566、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），发行人申请公开发行并上市

31、，不得存在（ ）情形。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE8H8Y7H5A2B7P7HT4D5K6H1B10T3U6ZU3J5K6E10X5V10I567、以下关于或有事项的披露，说法正确的有( )。A.公司是上市公司，在年度报告中对于或有负债在附注中应逐项说明或或有负债的种类及其形成原因以及期初、期末余额和本期变动情况B.或有事项涉及未决诉讼、未决仲裁的情况下，按相关规定披露全部或部分信息预期对企业造成重大不利影响的，企业无须披露未决诉讼未决仲裁的任何信息C.或有资产很可能会给企业带来经济利益的，应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响D.或有资产很可能会给企业带来经济利益的，应当

32、披露其形成的原因、预计产生的财务影响以及及期初、期末余额和本期变动情况【答案】 CCX10N10Z4M6I1Z7T3HH5B1B2B7M1U3U6ZW6I7L8N6G8W6J568、2008年10月8日，甲公司与培训机构签订培训协议，支付1万股公司股份，请培训机构于2009年3月1日给公司员工培训，2008年10月8日公司股价为每股100元，培训机构培训费市场价格为106万元；2009年3月1日公司股价为120元每股，培训机构培训费市场价格为110万元，则为员工进行的培训费的计量金额为（）A.100万B.106万C.110万D.120万【答案】 CCX7A1W6Y7G4M3P7HN6V7K3P

33、10Y2V6W2ZS6D1U3W3N5D9X269、甲公司固定成本（包含利息费用）为600万元，资产总额为10000万元，资产负债率为50%，负债平均利息率为8%，净利润为800万元，该公司适用的所得税税率为20%，则息税前利润对销量的敏感系数是（）A.1.43B.1.2C.1.14D.1.08【答案】 CCW4D1N3S5K10R2B2HI3L9S8I9G7W8L3ZZ5F9D6U8V9E3N1070、我国商业银行的资本充足率要求为：核心一级资本充足率不得低于_，一级资本充足率不得低于_，资本充足率不得低于_。（）A.4%、5%、6%B.4%、5%、8%C.4%、6%、8%D.5%、6%、8

34、%【答案】 DCC9B10D2C9K7L1X1HE6I9B4S7E7L9V3ZP9W10K2B6T4A7I471、以下非公开发行公司债券的主体，可以自行销售的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI1T6U8I9L2C5I10HP8V8A3Z4E9G1D9ZP2S10E10C5D6M3Z372、甲公司持有乙公司70%股权并控制乙公司。甲公司2018年度合并财务报表中少数股东权益为950万元。2019年度，乙公司发生净亏损3500万元，无其他所有者权益变动。除乙公司外，甲公司没有其他子公司。不考虑其他因素，下列关于甲公司在编制2019年度合并财务报表的处理中，正确的有（ ）。A.、

35、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT10N3S6T3Y9F4H7HQ8W1U7U7D6V3P6ZS6U8P8G6W2A2H573、关于影响股票投资价值的因素，下列说法错误的是（ ）。A.从理论上讲，公司净资产增加，股价上涨；净资产减少，股价下跌B.在一般情况下，股利水平越高，股价越高；股利水平越低，股价越低C.在一般情况下，预期公司盈利增加，股价上涨；预期公司盈利减少，股价下降D.公司增资一定会使每股净资产下降，因而促使股价下跌【答案】 DCP3Q5I9G4R5B8K9HQ1H1X5J9J8H5P1ZG6O6T1Y10R1N10N574、甲公司为深交所主板上市公司，李某系甲公司的实际控制人

36、，乙公司系李某控制的一家企业。甲公司非公开发行股票，以下认购对象中，其认购的股份需锁定36个月的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCX6K9C5S7E8N2O10HB5N1I4G6I10C6H8ZU7D5X1K4V3A5G575、发行保荐工作报告应由（ ）签字，加盖保荐机构公章并注明签署日期。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC9G7N5S6C3D9E7HG3X7R9V10U7K9W7ZC8G8F10I5H6L9Y176、下列关于上市公司发行优先股的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG10O1S2T2A2K10A1HC4Z2H2X10G9C9D8

37、ZK6K3Y4U4A9R10S477、证券公司发行债券应当由( )制订方案。A.发行人聘请的主承销商B.发行人监事会C.发行人董事会D.发行人股东会【答案】 CCP3K7D1F8L8T5S10HN9O9T10C2O3N5U5ZM3B1U4D8W2H6X978、下列说法正确的是( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCA3V4D6N1L4J9H8HS8O3J4Q4T2F7D3ZW9S4D9T8B8D2S379、根据关于试行全面加强企业债券风险防范的若干意见的函，申请发债企业为其他企业发债提供担保的，在考察发债规模时按担保额的（ ）计入该企业已发债余额。A.1/3B.1/4C.1/5D.1/

38、2【答案】 ACS1V2B4V9T4I5M6HC3F10F2C2W9S6N4ZZ4G8B3D3M8I5B680、下列关于上交所网上按市值申购的说法正确的有 （）A.融资融券客户信用证券账户的市值合并计算到该投资者持有的市值中，但应当减去客户融资金额B.投资者可用于申购的证券账户市值为T-2日前20个交易日(含T-2日)的日均持有非限售A股市值C.证券账户注册资料以发行公告确定的网上申购日(T日)前两个交易日(T-2日)曰中为准D.投资者T-1日时将其持有的市值全部卖出的，则该投资者在T日的申购无效【答案】 BCT3J4R7M4T1L6W3HE6M8G9T6U6R2Y5ZP5A6D10R2M3B

39、7Z381、根据全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用基本标准指引，申请在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司，应当符合的条件是（）。A.会计报告期末每股净资产不低于1元/股B.最近两个完整会计年度的经营活动现金流量净额累计不低于1000万元C.最近一个完整会计年度的营业收入累计不低于1000万元D.会计报告期末股本不少于200万元E.公司及下属子公司最近24个月不存在未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行证券情形【答案】 ACD6L1V10Z5R2G8W6HW5H1O10Q9K9C6U6ZK9I6W10Q9Q3H8B882、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，上市公司应当在首次披露重

40、组事项时填报内幕信息知情人名单，首次披露重组事项是指（ ）。A.首次披露筹划重组时点B.首次披露重组预案时点C.首次披露重组报告书时点D.首次披露筹划重组、披露重组预案或披露重组报告书孰早时点【答案】 DCM2W3R7Q5T5B3I5HL5B7F1E8E10I9W3ZJ4D3H7W1K9A8B383、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，下列关于退市的说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC10Y10O6Y4E2J9C6HV10F1Z8A1C2N1I6ZA1X8L3H3E5E8X1084、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），发行人申请公开发行并上市，不得存在（ ）情

41、形。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY7K5I7F6M5H5N2HH9K3A9P1P9G2J9ZX2U5Z9X1B6O3S1085、国有独资公司的国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使的职权有（）。A.合并、分立B.解散C.选任董事、监事D.决定经理人员报酬【答案】 CCJ7D7H3T1W6E3J7HX1D5S8O5E8L10C9ZC4W10E7P3J3T2W886、首次公开发行并在创业板上市的股票发行条件包括（） 。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF8S4J1F10X2G3K10HQ8L1P9O1I3N6I3ZE6U9E8Y10S3D8O387、 下列交易属于非货币性资产交换的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCO10I3P3R8M8B10T4HO6N8J8Y5X5R8X2ZC10I6M4J4R3W2B788、下列各项关于现金流量分类的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCJ4Q4R6N7X1L9G9HB1V1U2X3