2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题附有答案(云南省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、以下属于免于提交豁免申请，直接办理股份转让和过户手续的情形的有（）A.增持上市公司股份，成为第一大股东，持股比例为18，准备继续增持B.控股股东持股比例超过50，再增持5股份C.因上市公司回购股份减少股本导致投资者持股比例超过30D.经国有资产管理部门批准进行国有资产无偿划转导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例超过30【答案】 BCI1G3C9E8K6R7R6HM10K2A1T10S4M1V8ZR8P7Y2C2D3X8D72、首次公开发行股票时，发行人和主承销商可

2、以自主协商确定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA9V10L3W7L10Q4T1HJ6J9I10D6F8V7J8ZV8P6L6D2W3F5D33、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），上市公司向前十名股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及核心员工发行股票，连续_个月内发行的股份未超过公司总股本_且融资总额不超过_万元的，无需提供保荐人出具的保荐文件以及律师事务所出具的法律意见书。（ ）A.12；20%；2000B.12；10%；2000C.6；20%；2000D.6；10%；2000E.12；10%；1000【答案】 BCR5H3M9B5O2Q8L7

3、HO8L3M1W2I4O8W9ZT9W2L5O4O10R6R54、股份公司的下列资料中，优先股股东可以查阅的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP2R6I10Q5U9Q9H1HN2G1F1U2Z8D8N5ZL7D10V6E3F3T8W35、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则，下列挂牌公司年度报告出现的情形中，主办券商应当向全国股份转让系统公司报告的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR8W9S4D1A9Q7I1HA1W9F5P4K4B2M7ZI1K7V3Y10T3B1E16、上市公司公开发行可转换公司债券，出现下列哪些事项时需要召开债券持有人会议（

4、 ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR4F2F2C8X9C8Y8HV4T2J9Y8Y10L3Y1ZF6Y5K7R6O5W9G57、 甲公司于2008年11月接受一项产品安装任务，提供劳务的交易结果能够可靠计量。预计安装期14个月，合同总收入200万元，合同预计总成本为158万元。至2009年底已预收款项160万元，余款在安装完成时收回，至2009年12月31日实际发生成本152万元，预计还将发生成本8万元。2008年己确认收入80万元，则以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCW9A7X5T9F5N1L7HU7P2U4H8Y2T5V5ZC2O8R5V5R6M10W28、

5、甲公司2015年度利润总额为5200万元，2015年经营期间受到行政罚款400万元。对于固定资产，会计上按双倍余额递减法计提折旧，税法规定按年限平均法折旧，原值为4000万元，折旧年限为10年，净残值为0。企业所得税率为25，当年为固定资产折旧年限第一年，递延所得税资产和递延所得税负债期初余额均为0，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCZ9J10P10V3Y6W8N2HB2I10G9Q10K1F9R4ZN4C5Q9H3T2S1A59、某项融资租赁合同，租赁期为5年，每年年末支付租金80万元，承租人担保的资产余值为50万元，与承租人有关的A公司担保余值为30万元，租赁期间

6、，履约成本共60万元，或有租金30万元。就承租人而言，最低租赁付款额为( )万元。A.450B.480C.510D.540【答案】 BCE1A9X7O2W10N2A9HE6P10O7J9P5C9F7ZP1C8B10N10H2F8D510、国有独资公司的国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使的职权有（）。A.合并、分立B.增资、减资C.选任董事、监事D.决定经理人员报酬【答案】 CCT5A4T7E3W7W10Z9HR4E8C1J7H10X7B2ZM8W10L5C9A8S7T811、下列关于被收购公司董事会义务的表述，符合上市公司收购管理办法等规定的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】

7、 CCW4I8C2N2M5D4E3HO5L1C2S5C7G8F10ZG7Y2D7D4O8P1K212、甲上市公司2009年7月1日向其50名高管每人授予1000份认股权证，该认股权证将于2013年末期满时行权，行权时高管将以3元每股购入该公司股票，该认股权证在授予日的公允价值为5元。2009年和2010年12月31日，该公司股票公允价值均为6元每股，2011年和2012年12月3113该公司股票公允价值均为8元每股，股票面值为1元。2013年12月31日该公司股票公允价值为10元每股。假定预计10的高管会离职，甲公司因该项股份支付应计入2009年管理费用的金额为（）。A.15000元B.250

8、00元C.30000元D.45000元【答案】 BCF4N1G2E3H2D4X1HB6M3V4L1Q2S7F8ZU7R2U5E6Z2J2F113、以下关于创业板上市公司非关联交易信息披露的说法，符合相关规定的有（）。出售股权，交易标的最近1个会计年度的净利润为5000万元，占上市公司最近1个会计年度净利润的8，该项交易无须披露A.、B.、C.、D.、【答案】 DCG1G4Y6R2O8T1Z8HV7Q9T5W9H2I2X2ZC6F4X10T1S6J6W714、A公司是一家上市公司，B公司是A公司的关联企业。当A公司讨论为B公司提供担保事项时，下列说法不符合公司法规定的是（）。A.有关联关系的董事

9、不可以参加会议B.董事会会议由过半数的无关联关系董事出席方可举行C.有关联关系的董事不得代理其他董事行使表决权D.出席董事会的无关联关系董事人数不足3人的，应将该事项提交上市公司股东大会审议【答案】 ACQ6G1A5N8U5W1A1HA2T9L7F3U1M9S4ZK5P6A5D4H4E6G215、根据个人所得税法（2018年修正）的规定，下列所得中，适用比例税率的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC5P8J3H2Y1A4U10HN6A10M4V1B6I5G10ZN9P4M8J4Z7Y1G416、下列报告分部的确定正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX2C9

10、F7K7E7M1F2HK1P2D4B3E7H2G6ZP8H7M1U9J9V7L617、下列选项中，不属于借款费用的是( )。A.因借款而发生的利息B.因外币借款而发生的汇兑差额C.企业发生的权益性融资费用D.承租人根据租赁会计准则所确认的融资租赁发生的融资费用【答案】 CCP9F4L9I6S5J7K4HD8U8Q1U2P9X3P5ZQ2F8D10W6F9G2A518、下列关于外国投资者进行战略投资的说法，正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX10E5B9X8H1R10Z8HW9L10W7Y10Q2K10X2ZB5G3C2I7D3D7G319、下列关于外国投资者并购境内企

11、业安全审查的表述中，正确的是（ ）。A.B.C.、D.、E.、【答案】 BCW6X5Z6R7Q10H7C9HC5S6M2N8M5E2Y7ZT1Y7J8B6G10L9J620、下列不属于首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的是（）。A.发行人关于募集资金运用的总体安排说明B.发行人关于公司设立以来股本演变情况的说明及其董事、监事、高级管理人员的确认意见C.发行人控股股东、实际控制人对招股说明书的确认意见D.保荐机构关于发行人董事、监事、高级管理人员、发行人控股股东和实际控制人在相关文件上签名盖章的真实性的核查意见【答案】 DCT3V6V2S1L1W1U5HA10X2F5E9V7I3O1ZX9R

12、7A10I3L3V3S221、2012年1月1日，甲企业取得专门借款2000万元，直接用于当日开工建造的厂房，年利率为5，2012年累计发生建造支出1800万元，2013年1月1日，又取得一般借款500万元，年利率为6，当日发生建造支出300万元，以借入款项支付(无其他一般借款)。2013年10月至12月，因可预见东北冬季严寒无法施工导致停工。2013年该企业应予资本化的利息费用为（）万元。A.106B.79.5C.100D.130【答案】 ACQ3N2G8A7Y2P4F4HM4F1X6N7Z4L10W4ZP1N9Z6B4X8U5Q722、上市公司的下列事项，必须经股东大会特别决议通过的有（

13、）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC10C6X10H8Q7A4Q3HK3B8Q7G9H6K2Z2ZX5K9X10Z10D7I3U323、关于首次公开发行股票并在主板上市公司招股说明书的预先披露，下列表述不正确的是（ ）。A.发行人全体董事、监事和高级管理人员应当保证预先披露的招股说明书（申报稿）的内容真实、准确、完整B.预先披露的招股说明书（申报稿）不是发行人发行股票的正式文件，不能含有价格信息，发行人不得据此发行股票C.发行人将招股说明书（申报稿）在中国证监会网站预先披露前，可以在其企业网站进行预披露D.申请文件受理后、发行审核委员会审核前，发行人应将招股说明书（申报稿）在中

14、国证监会网站预先披露【答案】 CCU8A1N4E5C5C8A1HM5H8T6C6R6Y9J3ZD2I5G8Z1Z9V1T224、根据个人所得税法（2018年修正）的规定，下列所得中，适用比例税率的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW6V5D9U3R1W5O7HA4J8T7R9W9J7Q5ZJ7D3S8E2G5J4W425、以下关于上市公司分红说法正确的有（）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACF9W7F8Z9Q4J9M3HB10W5K2L6P1H8X4ZT9N9G10W1R10L3N726、首次公开发行股票采用询价方式，下列关于网下初始发行比例的说法正确

15、的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH10I10Q1C8N8K4M3HP1B6I6Y5L5K8L7ZA4X7J8O6I8C1U527、下列关于外国投资者并购境内企业安全审查的表述中，正确的是（）。A.B.C.、D.、E.、【答案】 BCS6A9W5Y4L5H7G2HQ4L7D6J4O3X1V4ZJ10D10Q6J1O3L4P728、以下税费中，在承担该税费时应计入管理费用的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCV5E9J6M4C10Y8F1HD4R2N8Q6J7R3I7ZQ8W8T4D10N9G7G529、证券发行的持续督导工作结束后，保荐机构向中国证监会、证券交易所报送保

16、荐总结报告书。下列人员应在保荐总结报告书上签字的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 ACI1C1D8Z8L8R5T9HE9V7G8Y4F7P5G4ZQ6H7D1G7N10E8V430、根据深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则，股东通过集中竞价交易减持上市公司非公开发行股份的，在股份限制转让期间届满后十二个月内，减持数量不得超过其持有的该次非公开发行股份的（）。A.10%B.25%C.30%D.50%E.75%【答案】 DCD10G3Q9F3N10J6M5HQ1G10F6W3H10K8F2ZW8U10Y3R9F3T8A531、甲公司2018年经营资产销售百

17、分比70%，经营负债销售百分比15%，营业净利率8%，假设公司2019年上述比率保持不变，没有可动用的金融资产，不打算进行股票回购，并采用内含增长方式支持销售增长，为实现10%的销售增长目标，预计2019年股利支付率为（）。A.37.5%B.62.5%C.42.5%D.57.5%【答案】 ACC2W8H3R8R7Q4S1HS5U1M7O1E2M7P2ZV5X4K8W6Y8N7F632、下列上市公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票的情况符合规定的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACE7X4P3P3H7T8G8HU3S10T5E1C7Z2H8ZX5C2E5M4H9B7R133、关于

18、中小板上市公司募集资金的管理和使用，需要经股东大会审议的有( )。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX10I9S1M10L4Z5K9HI2U5I8M10A8F10B4ZM10D4R3Q4R7B8U234、甲公司2013年年初所有者权益总额为2000万元，2013年亏损200万元，2014年亏损300万元，2015年至2017年的税前利润每年均为0，2018年公司实现税前利润800万元。公司董事会提出2018年度分配利润50万元，但尚未提交股东大会审议，假设甲公司各年均预计未来有足够的应纳税所得额，且2013年至2017年除未弥补亏损外不存在其他纳税调整和其他导致所有者权益变动的事项，

19、适用企业所得税税率为25，按净利润的10提取法定盈余公积。则甲公司2018年年末所有者权益总额为（ ）万元。A.2175B.2300C.2145D.2225【答案】 DCJ5M6L5Z2U2C1T1HY10N2F4C7H2B6K9ZB7M6K8T6S2H2M335、关于深交所创业板上市公司募集资金管理，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCN10V6T2C10Q7N4E5HJ9U7B10D10B10O2X7ZD9Y9T5Z9F2T6S136、根据北京证券交易所证券发行上市保荐业务管理细则，以下说法错误的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP8X4C6

20、D2E8I3S10HN7E9F2I4P8J5H5ZS3F8W1P6X10D4B1037、证券评级机构应当建立回避制度。证券评级机构评级委员会委员及评级从业人员在开展证券评级业务期间，应当回避的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACY2N1V9C8N3I6L7HQ1T9X8M5O6D9I8ZC1Y7D9Q5I9Q10U838、根据证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行），证券评级机构开展首次信用评级时，从现场尽职调查完成之日至评级报告初稿完成之日，集团公司主体的信用评级或其发行的债券评级一般不少于（）。A.45个工作日B.30个工作日C.20个工作日D.15个工作日【答案】 BC

21、I8C1J6J10C1T5Q2HQ8P5I7U1E1L7S4ZT3R4U2Z10A2N7X639、下列关于有效报价投资者数量的说法错误的是（）。A.公开发行股票数量为2亿股的，有效报价投资者的数量可以为10家B.公开发行股票数量为4亿股的，有效报价投资者的数量可以为8家C.公开发行股票，剔除最高报价部分后有效报价投资者数量不足的，应当中止发行D.公开发行股票数量为5亿股的，有效报价投资者的数量可以为25家【答案】 BCE4U8H1T8I7M8J10HC6K8W5T10S4Q1W4ZF8G5K2U7H10K6C140、企业以400万从外部购买了一个研究阶段项目，后来又发生了150的资本化开发支出

22、，请问无形资产的确认金额是多少（）A.150万元B.400万元C.550万元D.0万元【答案】 CCW4Q10A3H10M5V3I1HT4S4X6V1J3L2Z8ZI4R1Z4L4N1F10Y641、假定不考虑其他因素，仅就下列选项中的单个信息，以下可以担任董监高的有（）A.谢某担任某企业法定代表人，因未按规定期限办理工商年检被吊销营业执照，谢某负有个人责任，营也执照被吊销未逾3年；B.公司技术副经理17岁，为发明天才，已经拥有4项发明专利，并从15岁起从事发明创造负担家庭生活；C.李某为甲公司经理，因公司经营不善，导致公司破产，自申请破产清算之日起已超过3年D.张某在担任甲公司法定代表人期间

23、，因公司输油管道发生爆炸，导致5人死亡，张某负有重大过失责任，被判处刑罚，执行期满未逾5年。【答案】 ACI1J1L10P8W7O4C8HJ7T6E4B1I1K4V7ZB8H9O9F6L8E2W242、2017年2月5日，甲公司以7元/股的价格购入乙公司股票100万股，支付手续费1.4万元，甲公司将该股票投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。2017年12月31日，乙公司股票价格为9元/股。2018年2月20日，乙公司分配现金股利，甲公司获得现金股利8万元；3月20日，甲公司以11.6元/股的价格将其持有的乙公司股票全部出售。不考虑其他因素，甲公司因持有乙公司股票在2018年

24、确认的投资收益是（）。A.260万元B.468万元C.268万元D.466.6万元【答案】 CCP6R10X7Q7E2T6X3HB7X1X5E9H9Z4F4ZU1Q5S8U9V6H4G443、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列关于投资银行业务内部控制制度保障的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA6R6M5Z5T8I6U3HP3R5S1H10F7U3E1ZA8R1G7T9S2S8B1044、根据上市公司章程指引，下列属于上市公司股东大会职权范围内应予审议的事项有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE1Z4V3S5G7H10S4HF2C8K7L

25、6L7J5P7ZX4K2L5N8P4Z4T145、根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规则，关于上市公司利润实现数未达到盈利预测的说法错误的是（）。A.上市公司披露盈利预测的，利润实现数未达到盈利预测百分之八十的，除因不可抗力外，深交所可以对上市公司给予一年内不接受上市公司提交的证券发行上市申请文件的纪律处分B.上市公司披露盈利预测的，利润实现数未达到盈利预测百分之八十的，深交所可以对签字保荐代表人给予三个月至一年内不接受其签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分C.利润实现数未达到盈利预测百分之五十的，除因不可抗力外，深交所可以对上市公司给予三年内不接受上市公司提交的证券发

26、行上市申请文件的纪律处分D.利润实现数未达到盈利预测百分之五十的，深交所可以对签字保荐代表人给予一年至三年内不接受其签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分E.注册会计师在对规定的盈利预测出具审核报告的过程中未勤勉尽责的，深交所可以对签字注册会计师给予一年内不接受其签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分【答案】 DCI5C10I3M1X8C6I5HX7A4J3N4F10W3H9ZK5E2Y4L5R2T9P1046、下列可以净额列示的是（）A.金融负债可以以净额列示的B.企业具有抵销已确认金额的法定权利，但公司管理层不打算执行C.甲公司与乙公司有长期合作关系，为简化结算，甲公司和乙

27、公司合同中明确约定，双方往来款项定期以净额结算D.作为某金融负债担保物的金融资产，可以与被担保的金融负债抵销后净额列示。【答案】 CCV5R10K8D7J3M3K7HH4L8R10J2A2E10H3ZW5E8J7X5E2E3T1047、下列有关存货会计处理的表述中，正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCS7O5R2K5W1H4X7HA7H3F9B7N7M9O1ZN8Q1F7W2A10Y4Z948、甲上市公司拟于2009年7月18日向中国证监会报送发行股份购买乙公司资产的申报文件，下列关于申报文件中盈利预测报告的说法，不符合相关规定的有( )。 A.,B.,C.,VD.,【答案】 ACZ6

28、Q3D10E9I6B10K9HL1W6R7C5K4M5P1ZJ8P3U1V5Z8L2W149、乙公司2015年1月1日购买三年期债券并准备持有至到期。2015年4月1日，公司因临时资金紧张出售60，取得价款720万元。假定4月1日该债券出售前账面余额（成本）为1000万元，不考虑其他因素的影响，则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCK7S2G3Y4W1X10Y6HA9I7U5Q1L7P2Z2ZH2T3M2W6K3W4T250、以下关于上市公司股东权利的说法，正确的有（）。2016年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCM2R5Y3A2V8G2Y1HQ5J1Y6D

29、8E9V7J3ZD10S1E10Y10J9S1Y1051、2015年9月，某中小企业板上市公司拟公开发行股票再融资，以下构成障碍的是（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCR4P7O4K8X4N1V6HV8T1L6K5O6D10J2ZV4M5G7B2H10S8M252、某投资者持有上交所某上市公司非公开发行的股份，下列关于该投资者减持其持有的上述非公开发行的股份的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI8A1R10Y7F4H6C10HW5N1K3P5I6C7I4ZV3V3M6Z9W1H2X453、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于持续督

30、导期间的说法，错误的是（）。A.创业板上市公司发行新股，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度B.主板上市公司发行可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度C.首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度D.首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度【答案】 BCZ6Q5C10Y3S1E5E4HI10Z8X8L3U9A7B9ZV10H1B5D3P4V10P154、甲市某汽车企业为增值税一般纳税人，2019年6月在甲市销售自产小汽车300辆，不含税

31、售价18万元/辆，另收取优质费2万元/辆；将200辆小汽车发往乙市一经贸公司代销，取得的代销清单显示当月销售120辆、不含税售价18.5万元/辆。小汽车消费税税率为5%，则该汽车企业当月应向甲市税务机关申报缴纳的消费税为（）。A.295.64万元B.300万元C.407.55万元D.411万元【答案】 CCL1W9P1Y10R2I2X2HK10E8I4Y5V2J3P7ZI9J8J10O4Q6S8J455、下列关于创业板上市公司超募资金使用管理的说法中，正确的有( )。 A.,B.,C.,D.III,【答案】 CCU10C6P5R3F3I1Q7HY2F2T8V6Y1P6T3ZD5P9A6N3Z1

32、E5H356、以下关于非上市公众公司收购的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】 DCC4F4T3N9D1E1L4HQ10V7B1G10X7Y1Q1ZA8W6R10W8Z3S6J457、甲银行向客户发放贷款，并随后向资产证券化专项计划（结构化主体）出售，然后由专项计划向投资者发行资产支持证券。甲银行控制资产证券化专项计划，并将其纳入合并财务报表范围。假定专项计划未终止确认作为基础资产的贷款，下列会计处理表述中，错误的是（ ）。A.从甲银行合并财务报表角度来看，发放贷款的目标是持有该贷款以收取合同现金流量B.从甲银行个别财务报表角度来看，发放贷款的目标不是收取合同现金流量，而是向专项计

33、划出售C.甲银行合并财务报表中应终止确认该贷款D.甲银行个别财务报表中应终止确认该贷款【答案】 CCR10F3Y7R9N3Y6R5HY1V2P6F4M9B9X6ZN9T8H9K2G3Y5D858、某上市公司拟发行股份购买标的资产，该事项构成重大资产重组，股东大会作出重大资产重组的决议后，下列内容的调整不属于重大调整的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD3Z10V6A1H8S8C3HV6Q3F8X10S4E1H8ZR1P9S6J9E1X1L259、下列关于深圳市场首次公开发行股票网上发行的说法中，不正确的是（）。A.每一个申购单位为500股，申购数量应当为500股或其整数倍，但最

34、高不得超过当次网上初始发行股数的1/1000B.投资者在深交所进行申购时无需缴付申购资金C.投资者参与网上申购，只能使用一个有市值的证券账户D.如有效申购量小于或等于本次网上发行量，则通过摇号抽签，确定有效申购中签号码，每一中签号码认购一个申购单位新股【答案】 DCE2C5C3K2K2H2T1HZ7K8S1H9G4E7H1ZP6O9R8A1I8F9Z960、持续督导工作结束后，保荐机构报送的保荐总结报告书应当包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ5J9I7W7J8D8M7HY6R6Y7F8T8X2A6ZQ8K5M5U4B4O2F661、甲公司拥有一个销售门店，2018年6月1

35、日，该门店内的部分科目余额为：现金31万元、应收账款26万元、库存商品30万元、存货跌价准备10万元、固定资产110万元、累计折旧3万元、固定资产减值准备2万元、无形资产95万元、累计摊销14万元、商誉20万元、应付账款31万元、应付职工薪酬56万元、预计负债25万元，当日，甲公司与乙公司签订转让协议，将该门店整体转让，转让初定价格为165万元。假设该门店满足划分为持有待售类别的条件，但不符合终止经营的定义。不考虑其他因素，甲公司将该门店划分为持有待售类别的处置组时应计提的资产减值损失金额为（）。A.0B.6万元C.98万元D.118万元【答案】 BCE1M9E4V7B10Y9V3HP3A10

36、H4L9U10U3M7ZA10J2K9P2M3P8E462、甲建筑公司与客户签订了一项总金额为600万元的固定造价合同，工程已于2016年1月开工，预计2017年8月完工。最初预计总成本为540万元，到2016年年底，已发生成本378万元，预计完成合同尚需发生成本252万元。在2016年，已办理结算的工程价款为300万元，实际收到工程价款280万元。该项建造合同的结果能够可靠地估计。下列说法中正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.【答案】 BCD1C10G3U1E8S2H6HA6N1H1S2N5J2S1ZY2C6D6G6S6N1C263、孙某拟对某上市公司发出以终止该公司上市地位为目的

37、的全面要约，不考虑其他因素，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 DCX4U4G9U8Q7Y7R4HC7V8S8L4U8Z8O3ZG1P5K9T5M1S9P1064、提供劳务交易的结果能够可靠估计，应同时满足的条件包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCH9E8B5Y7K8P6X4HY6K7N8M6J10Y4A10ZM1K6Z10R3D2Q1C765、 以下关于优先股的交易及转让的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCH3M3H6V6F9C4A2HI1S3D10A3F5F10E8ZA7O5T3A2Q9N2Y666、根据首次公开发行股票并在创业板上市管

38、理办法，下列关于创业板公司信息披露的说法，正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCU6G8E1H3S4J4F5HR6H10M1W8D5O5D8ZW1S8H1G1T2B3I1067、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构及其保荐代表人在履行保荐职责时可对发行人行使的权利包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR4N8P1J6Y1D7U4HU1W1P4S7W7O5E7ZS5E10J9D4P10W9E868、根据全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用基本标准指引，以下属于挂牌公司条件的是（）。A.经营多种业务的，最近一年占营业收入比重最大的业务占营业收入的比重不得低于50%B

39、.报告期末股本不少于500万元C.最近两个完整会计年度的营业收入累计不低于3000万元D.申报财务报表最近一期截止日不得早于改制基准日E.报告期内实际控制人未发生变更【答案】 BCL8F6V2X5S8A1Z1HG10F2J8V10U4S3L2ZM8S5E6A7N6U1U469、下列关于全国股转系统职能的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX3H7G2R2F5D5G1HV8B4T6J1E9K8Y5ZO6W1N5U4H2Y6Q570、影响债券投资价值的内部因素有（）。A.、B.、C.、D.III、【答案】 CCS8L9U8E7S5R3D8HK9I10X5L4G2Q8E6

40、ZG4F2O3N6Z4W1B571、根据关于规范上市公司国有股东行为的若干意见，下列说法不正确的是（ ）。A.不得减持对于关系国家安全和国民经济命脉的重要行业和关键领域的上市公司的股份B.国有股东用于质押的股份数量不得超过其所持上市公司股份总额的50C.国有股东转让全部或部分股份致使国家对该上市公司不再具有控股地位的，国有资产监督管理机构应当报经本级人民政府批准D.国有股东仅限于为国有资产监督管理机构全资或控股子公司提供质押【答案】 DCQ1M8P9P10M10E1L5HQ1A7G7H3H5J4B3ZS1A8F7Q5N2T5E872、以下构成首次公开发行股票发行障碍的有（ ）。2015年11月

41、真题A.、B.、C.D.、【答案】 BCK9Y4D4U4S6W7H4HM7I4G9J8J6P9O6ZH9A5T4J6N5V3O473、下列关于外国投资者并购境内企业安全审查的表述中，正确的是（）。A.B.C.、D.、E.、【答案】 BCS8Z6O7N7V8N7F4HF6O7A4L4U5C1N8ZH1N5A3J7Q3W7C774、关于证券公司短期融资券的发行，下列说法错误的是（ ）。A.已发行短期融资券的证券公司，应每季度向中国人民银行提供当季度各月的净资本、风险控制指标、各类短期融资工具余额等信息B.中国人民银行根据证券公司净资本及各类短期融资工具余额信息，核定证券公司发行短期融资券的最高余额

42、C.证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额上限按照短期融资券与证券公司其他短期融资工具余额之和不超过净资本的40计算D.中国人民银行根据证券公司净资本及各类短期融资工具余额信息，核定证券公司发行短期融资券的最高余额【答案】 CCW6E10F9U5A8F6R2HG1V8O5Z4A10S1B5ZN8S8J6E1A7M2J1075、下列有关与审计相关的内部控制的说法中，正确的是（）。A.B.C.、D.、【答案】 BCJ3E4P7D2I4R3O7HA8U1U3M10P8P6T1ZX8Z8F3I9O8R5T376、首次公开发行股票发行公告应披露的内容不包括( )。 A.,B.C.,IVD.,V【答案】 BCP7S2U5U7G7K3A2HG1V1T1U1O5O1M6ZN6V3R6X8C5J7Y277、关于上市公司实施重大资产重组，以下说法正确的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE9N1T5S5F10V9P5HE5P2G8Y4N3X4H5ZH7Z5Y7M9G9K8U578、上市公司发行新股决议的有效期限是( )。A.半年B.1年C.2年D.决议通过至下次发行新股期间【答案】 BCU10B5V9H7Z10U7N7HB5F1U4K10G8X3J2ZE10