2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分300题（各地真题）(河南省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、如果月末在产品数量很小，对生产成本在完工产品与在产品之间进行分配可以采用的方法包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ5H5P4R7J10Y5S10HY4T6I1U3O7L7U2ZA2K2S3R10O3F7S12、下列关于可转换公司债券价值的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC1W5T6R10P4Y10B7HC1J10X5P1L2Z1C6ZG10U5X1H1D5C8L83、下列选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露文件

2、的是（ ）。A.有关股票在全国股转系统公开转让的股东大会决议B.主办券商推荐报告C.主办券商尽职调查报告D.主办券商内核意见【答案】 BCU7L5I9U2O3E8G9HC6Q7H4V10Z3X4M4ZV7J2B7U7F8A8A44、下列交易或事项的会计处理正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCL3O4B9C4W1N5A8HA5H3C10Z2A3M7Z8ZQ1B3K10R1R8J6T35、下列属于非经常性损益的是（ ）。A.B.C.D.、E.、【答案】 CCX2U1T7Z3N2T6O5HS4V8U10E2A6C9M6ZQ8E9P8F7H8R3T106、 以下说法正确的有（）。A.B

3、.C.D.【答案】 ACT9V3L8F9N7F2V6HG9T7V8G1F5T3L7ZM2A2R2K2P2Q2S47、下列机构中，依法不可以担任存托凭证存托人的是（ ）。A.证券公司B.证券服务机构C.中国证券登记结算有限责任公司D.中国证券登记结算有限责任公司的子公司E.经国务院银行业监督管理机构批准的商业银行【答案】 BCD10J5U4T6N8B1T3HV6N6W7O2T1S3P8ZG5N7E2W4Q8Y8Z18、下列关于公司债券发行的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACE8C10J4M10H5S10L2HB3I8T8K7D1K4P5ZU6Z9D8C7J8Q2F109、

4、下列有关编制中期财务报告的表述中，符合会计准则规定的是（）。A.中期财务报告会计计量以本报告期期末为基础B.在报告中期内新增子公司的，中期末不应将新增子公司纳入合并范围C.中期财务报告会计要素确认和计量原则应与年度财务报告相一致D.中期财务报告的重要性判断应以预计的年度财务报告数据为基础【答案】 CCV2O6C3Y9B7J3Z1HV6N2H9K1M10E10L3ZR5K3S7Q4R10G10N510、下列关于证券公司短期融资券的说法，正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACH4O8Y9B3A8Q5Z5HE9C3L9I8H8O4Y3ZI2Y1O4U8P7G3N911

5、、首次公开发行股票时，发行人和主承销商可以自主协商确定的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO8P3B7C2V8Y8V2HJ8E10G6A7Q10N10S10ZP5P4S3H8E1T5E212、下列影响管理用财务报表中经营活动现金流量的因素的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR5H8K1U3Q9M5Z4HZ5B6E1K10D4Z9S10ZC8I10F1U10H4V5I613、中小板上市公司控股股东通过证券交易系统出售其持有的上市公司股份，以下应当在首次出售2个交易日前刊登提示性公告的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCN3Z4B10L3Q1E8W1HT5

6、N2J10P10B1E2I3ZA6P1Z2Q2E6F2D714、可转换公司债券的转换升水是5.5元，可转换公司债券的转换价值为35元，该可转换公司债券的转换升水比率是（）。A.31.88%B.15.71%C.28.76%D.25.63%【答案】 BCL4R5Y3T8Q10I5W7HL2J1F2M7V1X4R5ZK10F8X9R8O6J3G315、下列关于上市公司公开发行可转换公司债券的表述中正确的是（）。A.所有上市公司开发行可转换公司债券均应由第三方提供担保B.上市商业银行可以作为上市公司公开发行可转换公司债券的担保人C.证券公司可以作为上市公司公开发行可转换公司债券的担保人D.证券投资基金

7、的基金财产可以为上市公司公开发行可转换公司债券提供担保【答案】 BCC3W6U6V4U3R1Y8HM10P5B7G8S8G4D2ZO2W3O9R6H1K6P1016、以下关于上交所上市公司重新上市的规范，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ1H9F3O4G1N2T6HX1W2J9R1T9E5G10ZR5H8Q4H7L6M1A117、甲公司和乙公司同为某集团的子公司，2010年8月1日，甲公司以银行存款9000万元取得乙公司所有者权益的80%，同日乙公司所有者权益的账面价值为10000万元（其中“资本公积”为900万元），可辨认净资产公允价值为11000万元。则2010年8

8、月1日，甲公司应确认的资本公积为( )万元。A.200（借方）B.900（借方）C.1000（贷方）D.1000（借方）【答案】 BCH1F9Z2T2H9B9Q2HI4I4A6U6V1E8G7ZY3A10I8U1Q6C9O718、下列各项中，属于酌量性变动成本的是（）。A.直接材料成本B.产品销售税金及附加C.按销售额一定比例支付的销售代理费D.直接人工成本【答案】 CCK6T3E4O10F2E3S4HT4C8Q7U5X9A5E7ZE5O9E4P7A5R1Y219、A公司与B公司是无关联的公司，2017年3月1日，A公司通过增发1000万股普通股(每股面值1元)，取得B公司的30股权，对B公司

9、有重大影晌，A公司增发该1000万股普通股时每股市价2元，A公司向证券承销机构等支付了40万元的佣金和手续费，当日B公司的30股权对应的公允价值为1950万元，其中包含已宣告尚未发放的现金股利30万元。则A取得B的30的长期股权投资成本为（）万元。A.1930B.1950C.2040D.1970【答案】 DCI5B6X6E1B10G7J6HE1X7L4L9P1Y6B9ZE3Y6W6I8S5R6G720、下列关于持续督导说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACV6X3V6X4R7G5U1HF1S4I9M9Y2I8T9ZA2K8U5D5I3L2E1021、以下关于上市公司分红说法正

10、确的有（）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACF2G10L5G5U4G5N6HY5R7D2P3J7D7Y8ZX2T5H4N8Z4K4A122、根据公司债券受托管理人执业行为准则，下列关于公开发行公司债券的受托管理人的说法，正确的是（）。A.为本次发行提供担保的机构可以担任本次债券发行的受托管理人B.受托管理人应当妥善保管其履行受托管理事务的所有文件档案及电子资料，保管时间不得少于债券到期之日或本息全部清偿后10年C.受托管理人应当在每年4月30日前向市场公告一年度的受托管理事务报告D.发行人不能偿还债务时，受托管理人可以接受全部或部分债券持有人的委托、以自己名义代表债券

11、持有人提起民事诉讼、参与重组或者破产的法律程序【答案】 DCS1V7V5J9V7R8M8HU3C9K8W9Z10T7S9ZS7Y3K1I2B8I3C923、下列关于企业债券的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW10S7L10H8A8L1R10HJ6G10M9E10B7B5K4ZC3L2R8H9R8J10R824、要约收购中，被收购公司董事会的下列行为符合上市公司收购管理办法的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI8K1L4J4R2L5S4HA10K6O9K3F5Y1U3ZC4Z9E7T7T4Q6H1025、根据上市公司证券发行管理办法及创业板上市公司

12、证券发行管理暂行办法，下列关于主板和创业板上市公司发行价格的说法正确的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCN2Z1W10O6P7T5V2HT10U2T2M7R1G6C2ZN6Z8K10A3L10H7A326、根据信息披露违法行为行政责任认定规则，以下应认定为不予行政处罚的考虑情形的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACL2Y2L4R10I1Z2P10HY6O7Q4E10K5C3A5ZF5R4K4A7S7J3P627、 下列属于会计政策变更的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCZ4R8I9R1X7J9K3HW6I3X4Q1J5T1P6ZJ8L10J3L9D2Z4J428、

13、CPA在审计时，甲公司经审计的合并应收账款余额为2000万元，甲公司应收账款项目母公司计提了300万元坏账准备(不含对合并范围内主体的应收账款)，持股80的子公司计提了100万元坏账准备(不含对合并范围内主体的应收账款)，资产评估机构对应收账款进行评估，则合并应收账款的评估值为（）A.2000万B.1700万C.1600万D.1620万【答案】 DCF4I3J8R8T8E1F10HR8E6P10X5U6P2L5ZB7S4B9U3D5Y2X529、甲上市公司向控股股东支付2000万元购买其子公司A公司80%的股权，A公司所有者权益账面价值2000万元，公允价值2200万元，甲公司资本公积金额为4

14、00万元，其中资本公积-股本溢价为240万元，资本公积-其他资本公积为160万元，问下列会计处理正确的是( )。A.甲公司确认长期股权投资的初始成本为1600万元B.甲公司确认长期股权投资的初始成本为2000万元C.甲公司确认长期股权投资的初始成本为1760万元D.甲公司冲减资本公积400万元E.甲公司确认当期损益400万元【答案】 ACK8X4L1H1A8I4I7HR3C4O5E9E5X7Y9ZN9E7C2V9S3S10R630、下列财产可以用来出资的是( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCB3I5M8Q10U8U9K3HY2X4Z3S1U8Q7V7ZV5F6A3P5L7K7G73

15、1、注册会计师经过审计后，认为被审计单位财务报表就其整体而言是公允的，但还是应出具保留意见的审计报告的情况包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACL4D2X2P1I1D7X2HP3U7O10X8H4Q9Q1ZX5Z3J4A4F4L8Z132、下列关于上市公司配股的说法正确的是（）A.因认购不积极，承销商将认购期限延迟3个月以上B.控股股东认购其他股东放弃认购的股份C.控股股东承诺认购10000万股，但实际认购少于10000万股D.由发行人与保荐机构协商确定发行价格【答案】 DCY1H8J6E6H10E1W2HE8F7V10V5S8G7J7ZC7V6V4O3P7J4K133、下列各项

16、中，属于会计估计变更的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY4H8Q8E8G2U9I5HE6E7S2T3Z3L4S1ZH2Y9A5Z5D7S2S834、以下关于证券公司次级债的说法正确的有（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACX10H10N5W3K6L3N4HG7J10N7M2A1L2L1ZM2T3Z1K10J6W6A535、发行公司债券，发行人应当依照公司法或者公司章程相关规定对以下（ ）事项作出决议。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU8N9R9B1M7A3P5HG9B3U5X10Z5W8E5ZB9S4W5B4T1U3W336、上市公司

17、在召开股东大会时，下列可以征集股东投票权的是（）A.、B.、C.、D.、【答案】 DCX8Q4E7J5O7U2D4HP6H5E6M1L3T3S3ZJ5G2L9X8F7G3B937、关于公司债券上市的条件，下列说法正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD1J1G5O6A2V5X1HW4H9R3P6W5Y10X8ZV8F3T4Q10E6R4H238、A公司于2015年12月20日动工兴建一栋办公楼，工程采用出包方式建造，预计工程于2017年6月30日完工并达到预定可使用状态。2017年3月1日至2017年5月31日接受正常工程检查停工3个月。其他资料如下：（1）公司为建造办

18、公楼于2015年12月31日取得专门借款10000万元；（2）办公楼的建造还占用了两笔一般借款；（3）建造工程2016年1月1日发生第一笔资产支出8000万元。下列关于借款费用资本化时点的说法中，正确的有（）。A.借款费用开始资本化的时点是2015年12月20日B.借款费用开始资本化的时点是2015年12月31日C.借款费用在2017年3月1日至2017年5月31日应暂停资本化D.借款费用停止资本化的时点是2017年6月30日【答案】 DCS1P10O3N4J8L9M7HR8U1G3H8E7G5F3ZC9M1F7C8G7G10Y639、下列关于被收购公司董事会义务的表述，符合上市公司收购管理办

19、法等规定的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCK8R1W10L4T4P6T5HA8A7R5L7Z9Y1A2ZG2R8Y5S10F6S5L540、以下非公开发行的对象，应当锁定36个月的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCU4G10X9T10V5Q9K4HT5Y4U4J3S1I8P10ZO6F9P10I2O5R5Z141、新三板挂牌公司定向发行特定对象的范围包括下列机构或者自然人（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCO9H1C7V10C5M8Q4HK1A9J5C4A4U1V10ZV7D3G10K10R4N10Q942、申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据公开发行

20、证券的公司信息披露内容与格式准则第29号首次开发行股票并在创业板上市申请文件，报送申请文件时，发行人不能提供有关文件原件的，可以采取的处理方式有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS10P7W10O8S10A10M2HA4G4G1U6E2T6W10ZJ10S3H10I3I6C3X243、甲公司207年7月1日自母公司（丁公司）取得乙公司60股权，当日，乙公司个别财务报表中净资产账面价值为3200万元。该股权系丁公司于205年6月自公开市场购入，丁公司在购入乙公司60股权时确认了800万元商誉。207年7月1日，按丁公司取得该股权时乙公司可辨认净资产公允价值为基础持续计算的乙公司可

21、辨认净资产价值为4800万元。为进行该项交易，甲公司支付有关审计等中介机构费用120万元。不考虑其他因素，甲公司应确认对乙公司股权投资的初始投资成本是（）。A.1920万元B.2040万元C.2880万元D.3680万元【答案】 DCP8W7H2T2O7R4J4HG8R1E9F4B9K2B6ZO1N10K7A7I7M10O644、关于非上市公众公司购买资产，达到下列标准之一的，构成重大资产重组的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT2E9K9P5J5Y9B6HI3I6O8A4R3J2Z10ZE9H5N7B3E3G1K645、根据首次公开发行股票承销业务规范，下列关于首次公开发行

22、股票投资价值研究报告的做法，合规的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 BCJ10P3G2F2H8M1R5HX3T4E6V7O4O10K6ZW3T9Z5V5N4Z8A946、甲公司拟申请在全国股转系统挂牌公开转让股票，聘请下列证券公司担任其主办券商，则以下证券公司可以推荐甲公司挂牌的是（）。A.丁证券公司，以做市为目的持有甲公司8B.乙证券公司，甲公司持有其10C.丙证券公司，甲持有3且为其第四大股东D.戊证券公司，其第六大股东持有甲公司6且为第三大股东【答案】 ACI7K4U9L9S6Z6E10HK3V7U5H8O9P6N7ZN5U6E2E5L6W8Z1047、某公司拟首次公开发行股

23、票并在创业板上市，根据关于做好企业信用信息尽职调查工作的通知，下列信息中，属于专项核查意见的必备内容的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM10E5J2Q1J5B10W7HQ2C6B10K4C1T8B8ZW6N4N10K4E6W9Q348、A公司为某科创板上市公司，且其上市时尚未盈利，下列关于其在公开发行股票后的禁止性行为正确的是（） 。A.A公司不得制定并执行现金分红、股份回购等股东回报政策B.A公司筹划的重大事项存在较大不确定性，立即披露可能会损害公司利益或者误导投资者，公司可以暂不披露C.A公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员所持首发前股份的股

24、份锁定期应适当延长D.A公司重大资产重组或者发行股份购买资产，标的资产应当符合科创板定位，不必与公司主营业务具有协同效应E.A公司即使达到一定规模，也不得分拆业务独立、符合条件的子公司在科创板上市【答案】 CCT10Q9T8O4V3J9U8HF1W9I9O8C10B8W10ZT1J1W10H7J2Y10G949、下列关于城市停车场建设专项债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACF1K9M5W4Y5A7X8HT10D3Z5F10E7D7S3ZF2Y10N2P4L8X9D750、有限责任公司首次股东会的召集人是（ ）。A.出资最多的人B.13董事C.代表10表决权的股东D.

25、监事会或不设监事会的监事【答案】 ACC10J6S7S4O8S2L7HN7L9X4P9N1I10O5ZZ7Q5T4N1C3Y6J451、关于创业板首次公开发行股票招股说明书的信息披露，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT5I6M4U7Y6U1H9HQ3E7O3N4Q1M6M3ZJ1D9V1W10M4S8E352、股份公司以下情形中应当召开临时股东大会的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCP10O10O3O3Q2K2W5HF9A10K2M10P10K4H1ZQ5H8M5T7C10K6Y253、与重组有关的直接支出不包括( )。A.自愿遣散支出B.强制

26、遣散支出（如果自愿遣散目标未满足）C.将不再使用的厂房的租赁撤销费D.留用职工岗前培训支出【答案】 DCI7A10H7I4N7L8N5HI8R9N6T10G4Z9P2ZG9T1B10I5M2P6V454、下列选项中，被列入资产支持证券的基础资产负面清单的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCD5M8U9F5U1Z9M7HG9E2K6A2C9C1F10ZR5M3S8U10A10L5M455、公司因前期已公开披露的定期报告存在差错被责令改正的，应当以重大事项（）方式及时披露更正后的财务信息。A.年度报告B.季度报告C.临时报告D.定期报告【答案】 CCC1O4Y1G5M6C4K10HH6Z

27、4R3O3P10F1J4ZM5W6H7L1O3J5U956、A为某股份公司经理，可由A决定的事项有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCD8W2C8Z5L9K6U6HA6E1I4M10W3S1H9ZA4E8S1Y3Y9G4M157、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（ ）。A.B.C.、D.、E.、【答案】 CCG6D8M2M10X4M4F8HX9L4W5N9X2Z3V8ZO9H10M6Y7O8D7N1058、2012年1月1日，甲公司向50名高管人员每人授予2万份股票期权，这些人员从被授予股票期权之日起连续服务满2年，即可按每股6元的价格购买甲公司2万股普通股股票(每股面值

28、1元)。该期权在授予日的公允价值为每股12元。2013年10月20日，甲公司从二级市场以每股15元的价格回购本公司普通股股票100万股，拟用于高管人员股权激励。在等待期内，甲公司没有高管人员离职。2013年12月31日，高管人员全部行权，当日甲公司普通股市场价格为每股16元。2013年12月31日，甲公司因高管人员行权应确认的股本溢价为（）万元。A.200B.300C.500D.1700【答案】 BCS5I7C3H1S7Z7I4HU2Z7M1D9C5L6V9ZV4L8Q10O10H1I1L159、上交所某上市公司拟于2016年8月申请发行可转换公司债券，该公司2015年12月31日和2016年

29、6月30日经审计的净资产分别为12亿元和15亿元，则以下说法正确的有（）。A.应当进行信用评级，应当提供担保B.应当进行信用评级，可以不提供担保C.可以不进行信用评级，应当提供担保D.可以不进行信用评级，可以不提供担保【答案】 BCD2H1C4D10H7Q2R3HC6D9B7B8Y2Y3O9ZJ8V4N7Z1B1Q3P560、关于首次公开发行并在创业板上市股票的注册程序，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH2D6P9Q3J10Q1O6HL8J3B6S9J10K5W8ZQ1K2U8M6M10I7Y161、 以下不考虑其他因素，就单项事项而言，符合管理层收购上市公司

30、规定的条件的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCQ5H4B6Z8N5U6I6HY6I1A10B8H10L5A5ZY5D1O5E2Z2X5M562、某上市公司发行股份购买资产于2020年12月22日获得中国证监会核准，于2021年2月26日实施完毕，该项交易构成重组上市。下列关于独立财务顾问持续督导期间的说法，正确的有（）。A.自2021年2月26日起，应当不少于1个会计年度B.自2021年2月26日起，应当不少于3个会计年度C.自2020年12月22日起，应当不少于1个会计年度D.自2020年12月22日起，应当不少于3个会计年度【答案】 DCK8I1F3A2L9A8Z2HY10D4J1G8

31、O3A8G3ZN1T4K8Y5I6K7K463、甲公司是某上市公司管理层及员工控制的企业，甲公司拟对该上市公司进行收购，该上市公司应当具备的条件有（）。A.上市公司应当聘请具有证券、期货从业资格的资产评估机构提供公司资产评估报告B.本次收购可以聘请独立财务顾问出具意见，决定是否聘请独立财务顾问须公司董事会过半数决议通过C.本次收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得1/2以上的独立董事同意后，提交公司股东大会的非关联股东所持表决权过半数通过D.上市公司董事会成员中独立董事的比例占董事会成员总数的1/3【答案】 ACX6S1N9C7A6F10A4HS7Q5K6V5R7N3Q8ZX8K9U2E8

32、W5P2X364、以下关于上市公司分红说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACT7Y1A2U8K6W9Y3HQ6H9Y1O7W9H3C2ZB4N7D9W8L6D6B265、A日发行人第一次董事会通过了非公开发行议案，准备向控股股东购买子公司：8日因增加了1个募投项目，又召开了第二次董事会，并确定了发行额为3亿股；C日股东大会通过，D日取得证监会核准批文。定价基准日应为（）A.A日B.B日C.C日D.D日【答案】 BCU6W3X2V9A8X10M6HY8O3E8F2A10N10O1ZU9B4G3X4A3X2F1066、以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACX

33、9U2N5J10L5T1J4HO7V6C6R6Y2E8O10ZJ8F9E7W7B2O4F367、根据关于规范上市公司国有股东行为的若干意见，下列说法不正确的是（）。A.不得减持对于关系国家安全和国民经济命脉的重要行业和关键领域的上市公司的股份B.国有股东用于质押的股份数量不得超过其所持上市公司股份总额的50C.国有股东转让全部或部分股份致使国家对该上市公司不再具有控股地位的，国有资产监督管理机构应当报经本级人民政府批准D.国有股东仅限于为国有资产监督管理机构全资或控股子公司提供质押【答案】 DCF5T4S9V1E9G4L8HT1H2K10T5H8M1I5ZN6X9O6C4J9J2W768、下列

34、各项中， 体现实质重于形式这一会计信息质量要求的是（）。A.确认预计负债B.对应收账款计提坏账准备C.对外公布财务报表时提供可比信息D.将融资租入固定资产视为自有资产入账【答案】 DCU7C9W9V4U10R2Y2HD9N2V2X2Z9W8B4ZL8W4V4W1A2H5K1069、投资人甲于2019年6月通过证券交易所交易持有某上市公司的股份达到5%。2020年4月1日，他通过证券交易所交易持有该公司股份的比例增加到10%，并在4月2日公告了简式权益变动报告书。则甲在（）前不可再行增持该公司股票。A.4月3日B.4月4日C.4月5日D.4月6日【答案】 DCC6B4L8T9D6T1D5HQ4T

35、2D3B9L8Y4K6ZD4Z3F9X9E8I2L870、根据北京证券交易所上市公司证券发行与承销业务指引，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX4V10I4A9E5X6V4HM5L9E8O8C7O3B1ZI5K4L10S7X4C5P871、根据非上市公众公司信息披露内容与格式准则第7号定向发行优先股说明书和发行情况报告书，下列说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG8I2U7C8O2X9J8HY7V4V8I1T3I4U4ZD3Y9U9R5K9A7T672、2016年12月31日，甲公司某在建工程项目的账面价值为2000万元，预计至达到

36、预定可使用状态尚需投入200万元。该项目以前未计提减值准备。由于市场发生了变化，甲公司于年末对该在建工程项目进行减值测试，经测试表明：扣除继续建造所需投入因素预计未来现金流量现值为1800万元，未扣除继续建造所需投入因素预计的未来现金流量现值为1950万元。2016年12月31日，该项目的市场销售价格减去相关费用后的净额为1850万元。甲公司于2016年年末对在建工程项目应确认的减值损失金额为（）万元。A.50B.200C.150D.0【答案】 CCQ6R3G10E2O2U7F3HZ6U9N5N2M4W9J3ZI7T8S1R5X7Y3M173、出现下列情形（）之一时，发行短期融资券的证券公司应

37、当及时予以公告。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI9J3N7R7B10B2A10HL7H6V1U4O7Q10Y8ZT3C1L4O6A5H2S674、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ4W4Q6L3B9R1F9HS1S6H4Y2K8D8H2ZP2Q6P5O6M9J8Z875、中小板上市公司控股股东通过证券交易系统出售其持有的上市公司股份，以下应当在首次出售2个交易日前刊登提示性公告的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ7C3X5R7Z6T9P10HC5W3Q8A9G6W4F10ZF9V5

38、V2E1X8N10D1076、根据北京证券交易所证券发行与承销管理细则，本次发行的证券上市之日起（ ）内，主承销商应当将专项法律意见书、承销总结报告等文件报送本所备案。A.5日B.5个工作日C.10日D.10个工作日E.15日【答案】 CCH7Z2U3X4J9E10K9HU4I3N7U7F1N9G3ZQ4N3T9X3N4I1P577、以下可以发行地方政府一般债券的主体有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC10H2N8B10X5K4Y5HD8X8Z8S1S2P2V6ZY6H4Y3C8R8V7O478、按照企业会计准则第18号所得税的规定，下列资产、负债项目的账面价值与其计税基础之

39、间的差额，不确认递延所得税的是（ ）。A.企业自行研究开发的专利权B.期末按公允价值调增可供出售金融资产的金额C.因非同一控制下免税改组的企业合并初始确认的商誉D.企业因销售商品提供售后服务确认的预计负债【答案】 CCH3Q6X4I7C2Q2J9HD3K1S1X2V8S1P4ZI3D5E3M8H7F5U779、上市公司发行可转换公司债券，可转换公司债券自发行结束之日起（ ）后方可转换为公司股票，转股期限由公司根据可转换公司债券的存续期限及公司财务状况确定。A.1个月B.3个月C.6个月D.9个月【答案】 CCT2Z7F3C5Q8D5O4HE9O4N5O2M1S1A7ZY7O7E9E9J4L3Z

40、480、以下关于证券公司短期融资券说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCK1Z3Q2M2P1I9H8HQ9B5R8V9T7O7I10ZW4L5I1S2A2T9Q281、下列投资者中可以参与全国股份转让系统挂牌公司股票定向发行的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF3Q9V2V8H6W7Q4HM10U10H8B8Y1D8R10ZW1G7C8Y8V7O8B382、以下关于可交换公司债券和可转换公司债券的区别正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCO3K4Z1B5E7M1W2HU5V9G8A8D8D1H3ZJ1W2R3I10V1X7Q683、以下证券发

41、行过程中，不需要聘请保荐机构的是（）。A.、B.、C.D.、【答案】 CCT3R10C6D7S2R4P6HE1T10F2V3W1Z9B9ZF2V4L6H2J5P10D484、以下证券发行过程中，不需要聘请保荐机构的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCZ8U1G5L7X1S8K9HW1X2W10F10X2C1Z5ZM5P9C5C7Z1H3A585、以下构成创业板公司非公开发行障碍的情形有（ ）。2015年11月真题A.B.、C.、D.、【答案】 DCM4H1W9X10P2Z4W4HR5H8H5F8M9X10R10ZC8S9S2T3W9M8U786、甲公司是某上市公司管理层控制的企业，甲公司拟收购该上市公司，该上市应当具备的条件有（ ）。A.上市公司应当聘请符合证券法规定的资产评估机构提供公司资产评估报告B.本次收购可以聘请独立财务顾问就本次收购出具专业意见，决定是否聘请独立财务顾问须公司董事会过半数决议通过C.本次收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得1/2以上的独立董事同意后，提交公司股东大会审议，经出席股东大会的非关联股东所持表决权过半数通过D.上市公司董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过1/3【答案】 ACU2B3N10J9B9H1F5HM5V3R5I3P6U9