2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库通关300题加答案下载(四川省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、甲企业2011年9月份销售一批货物给乙企业，销售价款为100万元（含增值税），到年底因乙公司出现财务困难无法清偿款项，甲企业已为该项债权计提了3.5万元的坏账准备，2012年5月份，甲乙达成协议，甲同意减免乙企业3万元债务，余款即日付清，甲于当日收到乙支付的97万元货款，下列关于甲乙会计处理说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCR4K6K5S9R7Q5H9HY3V4C7X3U3F6E4ZF8O3B8T7N1T6F42、公司债券上市交易后，证券交易所可以决定暂停其公司债券

2、上市交易的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCG9X1K9C3M4M1Q1HL8U3M6C2X10I9S9ZM2H6S3F4I5G5Y63、根据首次公开发行股票承销业务规范，下列关于首次公开发行股票配售结果的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX6H2W5T10U3C7F3HM1T6F10C3Y7I9M8ZE5I3E8U4T1M10A64、 以下情形中，不构成主板上市公司发行可转换债券障碍的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCO3W9W4H9P1L5H8HH6A6O7G6C9H6T3ZW7D5K4M9Z3P5T55、独立董事有权对( )向董事会或股东

3、大会发表独立意见。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCE7L5O9T3B2J1N8HA10B9I2I7G9G1Y8ZE6K9L9M1X2G8J56、除证券公司、证券投资咨询机构以外，其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务的资格条件包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCQ8U6J1H9W7D9Q1HM2D4G2H3B2Z8B4ZK3R6U1X5F2P1E97、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，下列说法中有误的是（）。A.对股票首次发行上市申请，本所发行上市审核机构自受理之日起三十个工作日内，通过保荐人向发行人提出首轮审核问询B.首轮审核问询后，发现新的需要问询

4、事项，本所发行上市审核机构收到发行人回复后十个工作日内可以继续提出审核问询C.发行人及其保荐人、证券服务机构应当于上市委员会审议会议结束后十个工作日内汇总补充报送与审核问询回复相关的保荐工作底稿和更新后的验证版招股说明书D.发行人及其保荐人、证券服务机构回复本所审核问询的时间总计不超过三个月E.自受理发行上市申请文件之日起，本所审核和中国证监会注册的时间总计不超过三个月【答案】 ACJ2Z6O5C3K1J2O1HG9W7Y1V4C8Q10I5ZI8H10D8Y3O6J1O18、以下关于上市公司分红的说法错误的是（ ）。2015年9月真题A.公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分

5、配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80B.公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到60C.独立董事可以征集中小股东的意见，提出分红提案，并直接提交董事会审议D.上市公司对公司章程确定的现金分红政策进行调整或者变更的，应当满足公司章程规定的条件，经过详细论证后，履行相应的决策程序，并经出席股东大会的股东所持表决权的23以上通过【答案】 BCH8W3H2O6T7O4Z10HS5U3M4J10D6D5H8ZG10Y6M1N1O10S9D69、以下应计入其他综合收益的项目有( )。A.持有至到期投资公允价值变动B.现金分红C.

6、股东投资时形成的股本溢价D.作为存货的房地产转换为采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产，转换时公允价值大于账面价值E.以权益结算的股份支付形成的资本公积【答案】 DCJ9Y8H4T4Y1U3P2HU2W9U6Y5D1G5P10ZX8Y5O2W2S10V3Y410、关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT4F3U3P4Q6L3X2HJ7Y9X4E2Z7H1K3ZN1S5A9O4R1X1X1011、关于“上市公司的财务状况良好”，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCP5P6C5X8G5S2D9HM4W8M8A8U

7、4A5M9ZH7B6V1N4D5U5S1012、根据关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知，下列关于上市公司关联方以非现金资产清偿占用的上市公司资金，正确的是（ ）。A.IB.C.、D.、E.、【答案】 BCA2H1X1F6C6P5B2HA2L4G5S8N9V5K9ZI6G1G4E9A9X6N213、以下哪些主体可以担任公司债券的受托管理人？（）A.、B.C.、D.、【答案】 BCY10V1Y1Y4D2F6U6HP7S8D7A6E10G5X6ZP5X5G5A5P5S6B414、 关于非公开发行价格调整，以下说法不正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCT10S6V

8、4W10F7D10F10HD5C2J4W10G1I10A8ZJ5Y6L10A4O9J1O415、甲公司拟在中小板上市，乙公司为其控股股东，丙公司为乙公司全资子公司。李某为甲公司董事长兼总裁，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCJ4Q2A7U7T7D9R1HL7A10I6J1W4V7E5ZK10N3D6A1Z4V5Z116、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行），以下说法错误的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL9O4T3F2I10E6S6HV3B3G7D7F9T2Z9ZB1Y5Z9Y2F7D7B417、根据商务部实施外国投资者并

9、购境内企业安全审查制度的规定国务院办公厅关于建立外国投资者并购境内企业安全审查制度的通知，下列关于外国投资者并购境内企业安全审查的说法，错误的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC7S1D1Y4B5D10H4HL9H1K6A9J10U7L10ZE7N1N3Y6N5E4D818、主板发行人向中国证监会报送的发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，中国证监会将采取终止审核并在（）个月内不受理发行人的股票发行申请的监管措施。A.6B.12C.18D.36【答案】 DCD4B9C6L7J9V7I1HH3A9H1H2Z9C9P2ZX3R6C10G8O4I1X319、以下金融产品

10、发行必须进行信用评级的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】 ACV7M4P4Q9W3N4B5HP6I1H6X5C4G7C2ZJ9J3I5T3T2Z9Z320、关于非金融企业债务融资工具，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ9T6Q5E5X7P7N3HP5M10W7H8L7L3W6ZD8W2B8C3B4O3K1021、以下哪些属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续情形的情形 （）2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCU7K7R5N9Q5U3L6HL1Q9K4L10Q6N4L10ZM8T3A3

11、D2H10X7L322、下列关于实施上市公司管理层收购的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ3Q10F8I9X5S4U5HC6Y6S5R1Y5E5K1ZM10I3Y4R9S8Z3L923、发行人在处理上市公告书相关事项时，需遵循的具体要求包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCJ7T4V6Z6T9G1N7HV6B4Y7D1C3V9C1ZV7V10P5F9M6A2U124、企业发行企业债券所筹集资金应当按照审批机关批准的用途使用，不得用于（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCL6R10A7D3G10I8S5HG8S4E7G2C6Z6Q1ZM3O

12、10O9R3O10D6N225、根据质押式回购资格准入标准及标准券折扣系数取值业务指引（2017年修订版），下列上交所挂牌的公司债券中，可参与质押式回购的是（）。A.某公开发行的公司债券，于2017年6月1日公布募集说明书后在上海证券交易所上市交易，且符合多边净额结算标准，债项评级AA，展望为正面B.某公开发行的公司债券，于2017年3月1日在上海证券交易所上市交易，且符合多边净额结算标准，债项和主体评级均为AA级以上C.某非公开发行的公司债券，债项评级为AA级，采用双评级的主体评级均为AAA级D.某公开发行的公司债券，于2017年4月10日公布募集说明书后在上海证券交易所上市交易，且符合多边

13、净额结算标准，债项和主体评级均为AA级，主题评级为负面【答案】 BCC6S2R5G6O3H9Q6HM7X7Q9C3T7V5X1ZO4U3C4R9J3M4T1026、 下列各项关于资产期末计量的表述中，正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCQ5Y8W9R4T10A5O1HX2R9R8Z2F3H1H7ZQ2L9N2K6G4L3V127、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行）的规定，发行人应当为在全国股转系统连续挂牌满（ ）个月的创新层挂牌公司。A.1B.3C.6D.12E.24【答案】 DCK4O6Z6Q8U3I10M1HD10P8R9J5W6A7T2ZF1J5

14、Y4R7V2Q5P1028、下列因素变动不会影响速动比率的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCS5K4I3F9J7D4Q3HN8T9R7D4L9Z1C7ZN9C5F10V9H5F5M429、以下关于投资价值研究报告的说法正确的是（）。A.分销商可向询价对象提供B.主承销商可在自己网站上披露C.由主承销商及承销团其他成员的证券分析师独立撰写并署名D.由证券分析师和保荐代表人共同署名【答案】 CCX1D1F6G9Y8F3J8HY6B10D5R10C7U6R1ZN8E9Y3F2Q1X3K130、甲企业2009年4月1日增发200万股收购了同一控制下的乙企业的100，7月1日又增发600万股

15、收购了非同一控制下的丙企业的100。2009年当年三企业实现利润情况如下： A.0.18B.0.16C.0.20D.0.13【答案】 BCG2N7Z7M4J6N2G3HH1Y9F6N8C10C3N6ZL7E7N1T1R5L7I231、以下可以担任上市公司独立董事的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACY10H5J5L2I8W5E9HF4H6L1N5V8E2U2ZD8U5T3P2A6J5O1032、2014年1月1日，甲公司支付3750万元购买乙公司30股权，购买时有重大影响，当日乙公司可辨认净资产公允价值为10000万。2014年因乙公司实现净利润确认投资收益为350万元。2015年1

16、月5日，甲公司支付9400万元继续购买70股权，当日被投资单位可辨认净资产公允价值为13000万元，原30股权对应的公允价值为3800万元，若按2014年1月1日可辨认净资产公允价值连续计算，则可辨认净资产为14000万元，原30股权为4000万元，则甲公司企业合并中确认的商誉为（）。A.300B.200C.950D.0E.400【答案】 BCI8R5K5D5O6T1X10HN6B7F2L1N7B5Z8ZG3O10C1P4Y9D3H833、 上市公司2009年7月20日公告某项信息，董秘15日透露给张三，张三18日买入获利，张三21日透露给李四，李四买入获利，以下关于是否构成内幕交易的说法正确

17、的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCL8Y5O9O5N6A7B3HK1E6W6Q7Q2W4S6ZX2J6M10Z2R9O7J434、配股操作流程中，上海证券交易所与发行人、主承销商协商在配股说明书中确定( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCQ6E1V5X10K10W8W7HW8S10P4N10P2L5D2ZL1R7E4E5K7H6M935、债务人甲以公允价值为7000万元、账面价值为6000万元的存货，偿还账面价值为8000万元的债务给债权人乙公司。增值税税率为17，增值税由债权人另行支付，乙公司对该项债权计提坏账准备1200万元，甲、乙公司的会计处理正确的是（）。A.B.C.D

18、.【答案】 CCY6Z7G7I2O3U9C10HW8U1L2I9X4S10P5ZF1O10M1F6J10U2B336、根据上市公司股东、董监高减持股份的若干规定上市公司大股东通过证券交易所集中竞价交易减持股份的总数的说法，正确的是（）。A.在1个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之一B.在1个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之三C.在3个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之三D.在3个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之一【答案】 DCW3Z8N2E7D10Q5I4HB3I1Q9Q10V2M5U1ZT10U5X2F3O10O1E237、根据上市公司重大资产重组管理办法的规定，完整经营

19、实体应当符合下列（）条件。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACO2X2D2V7T10A1F8HG2H3A9E2M3E7L3ZO5D8L9L7Z6Y3Z338、关于管理层收购，以下说法符合规定的有（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACS8S7Y5N7E1R3J8HN7V8L5X4R7C3Q1ZF2P6O9O7S8U9I1039、甲公司为集成电路生产企业，适用的所得税税率为25%，2016年实现利润总额为2000万元。企业在2016年决定自2017年1月1日起开始生产线宽为0.2微米的集成电路，税法规定，对于集成电路线宽小于0.25微米的集成电路生产企业，可以减按15%

20、的税率缴纳企业所得税。已知2016年发生的交易和事项中会计处理和税收处理存在差异的有：（1）当期计提存货跌价准备700万元；（2）年末持有的交易性金融资产当期公允价值上升1500万元；（3）当年确认持有至到期国债投资利息收入300万元。假定该企业2016年1月1日不存在暂时性差异，预计未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。除上述事项外，无其他纳税调整事项，则下列说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF6I8A2F5V5P8M3HG7L8A6Q7A5R10Y1ZZ7M6F4I8P2Y7L440、某有限责任公司2017年股改，股改前经审计净资产60

21、000万元，拟以经审计净资产折股。计划2018年申报，预计2018年净利润15000万元，市盈率20倍。拟募集资金60000万元，请问以下折股比例和发行股份数量合理的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU3S7Z1S5N7Q7B8HF8Z6F4G5Z5R5F8ZL6L2L9O5C4M9K641、下列关于保荐机构持续督导期间的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ7D10T5A10R3Y8G3HL10A5C6F10H3X1L7ZG9K10I3Z7E9A3G142、某公司于2008年1月1日为构建厂房向银行借入专门借款5000万元，借款期限2年，年利

22、率为8，当日开工建设，向施工方支出2000万元，剩余3000万元购买某债券，年利率5，一直持有至年末，年末承建单位表明工程实际投入2500万元，该专门借款2008年可资本化的金额为（）。A.160万元B.200万元C.250万元D.400万元【答案】 CCA2T3X1H5L5N5N4HY5A9A8W9Z4Q7Q7ZF7Y4G7O5R5D5R643、下列会计事项中，会引起留存收益总额发生增减变动的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACV9O3H7T1N2N3K6HL3P1K9W10J4S10I6ZK8J2K1K2N2F6K344、下列关于公司债券承销机构的说法，正确的是（）。A.公开发行超

23、过5000万元的，必须组建承销团B.承销机构应当具备保荐资格C.证券公司非公开发行公司债券，可以自行销售D.公司债券的承销机构不可以担任受托管理人【答案】 ACI1Q4X3P8W10B8Q7HJ7L4K9V6K1L8N7ZX1T9P6N1B8O9K745、可转换公司债券，面值100元，转换价格40元，市场价格108元，股票二级市场价格为46元/股，则以下说法正确的有（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCY2T10R7G4X4V7C5HK5J9N3Q7S5K6Y10ZJ10N5K8D10S4L7J246、甲企业于2012年1月1日发行2000万美元债券，票面利率5，为期

24、3年，年初付息。2012年1月1日开始构建固定资产，2013年6月30日构建完毕。2012年1月1日汇率630，2012年12月31日汇率629，2013年1月1日汇率628，2013年6月30日汇率618，则以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 DCI7H10B10Q7S3P5A9HV4Q10Z6P8M3N9R6ZQ6M5K8Z6G5C6U747、某公司2016年年初面向公众投资者公开发行公司债券，发行时主体评级为AA，债项评级为AAA，最近三个会计年度经审计的年均可分配利润等于债券一年利息的1.5倍，在上交所上市流通；存续期内，最近三个会计年度经审计的年均可分配利润降

25、低为债券一年利息的0.8倍，主体和债项评级未发生变化，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR10U10V5M4I10G5S10HZ10D7H5J4O8D6H6ZY9R5U8T7X6L1Z248、下列关于创业板退市整理期的说法，正确的是（）。A.退市整理期间，上市公司股票进入退市整理板交易，并不再在创业板行情中揭示B.退市整理期间，上市公司应当每交易日发布一次股票将被终止上市的风险提示公告C.退市整理期间，公司股票价格无日涨跌幅限制D.退市整理期的期限为60个交易日【答案】 ACH10M7H8F8K4U6F3HU10A2U7F9Y4B5B10ZO1H5L2A8R3X6I10

26、49、以下事项中，需要聘请保荐机构保荐的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCP6U3B6Y10Y1F3O6HX1P2I2K2I10I3P8ZH3B3T8E2W4H3C350、 甲公司于2014年11月接受一项产品安装任务，提供劳务的交易结果能够可靠计量，预计安装期14个月，合同总收入200万元，合同预计总成本为158万元。至2015年底已预收款项160万元，余款在安装完成时收回，至2015年12月31日实际发生成本152万元，预计还将发生成本8万元。2014年已确认收入80万元，则以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCH6K9M1F5F10B6G8HT9W2T1H9L7W5P1

27、0ZK3Z4Y8R10K3T10R751、下列关于创业板上市公司信息披露的说法，符合深圳证券交易所创业板股票上市规则的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCM4N6U8Q7Y3W1X4HE10L3X6S3D1A4O1ZU9E7F9Q4Q1F5I952、下列关于股票超额配售选择权的叙述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN4I3S8D8Y6V9D9HM6I3N5Y9J10N2F2ZZ10E5K10W4A5Y10S953、下列关于资产支持证券的陈述中，错误的是（）。A.资产支持证券的内部信用增级包括但不限于备用信用证、担保和保险等方式B.信用增级是指在信贷资产证券

28、化交易结构中通过合同安排所提供的信用保护C.资产支持证券就是由特定目的的信托受托机构发行的、代表特定目的信托受益权份额D.资产支持证券是指由银行业金融机构作为发起机构，将信贷资产信托给受托机构，由受托机构发行的，以该财产所产生的现金支付其收益的受益证券【答案】 ACF10N1O1N10M10H6X10HO5N3N2X1R3F5A8ZH1F10K2M9Z1E9N454、上市公司（）应当就重大资产重组是否构成关联交易作出明确判断，并披露相关决议事项。A.董事会B.股东大会C.创立大会D.职工代表大会【答案】 ACJ9P6F7A6F1M2M3HW7V7F3D6B2X6X9ZN7Z2P1L1Z8O10

29、H855、企业当年发生的下列会计事项中，需要调整年初未分配利润的有（）。A.因持股比例上升长期股权投资的核算由成本法改为权益法B.将应收账款坏账准备计提比例由20降为5C.将发出存货的计价方法由移动加权平均法改为先进先出法D.将无形资产的摊销年限由5年改为8年【答案】 ACK5O7B3J1W7Z2O2HO1M3V2C10Q4H8O4ZK8Q1Z10M3W3P8O256、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司股份特定事项协议转让业务暂行办法，全国股转系统挂牌公司下列股份转让情形中，可以办理特定事项协议转让手续的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN8B9P7W5L5D4O7HV7J

30、2Z3X3T1K8I3ZI1Z6S1V7Z6F1V357、以下属于创业板IP0必须提交，主板可以选择性提交的文件为（ ）。A.发行人关于募集资金运用的总体安排说明B.主管税收征管机构出具的最近3年及1期发行人纳税情况的证明C.发行人设立时和最近3年及1期的资产评估报告（含土地评估报告）D.发行人的历次验资报告【答案】 ACT1Y4R10R4V2F5C4HO1O3M5F6A10B5Y6ZZ4H3H10Q5D5V9N558、甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17，2016年11月20日，甲公司向乙公司销售一批商品，增值税专用发票注明的销售价款为200万元，增值税额为34万元。当日，商品运

31、抵乙公司，乙公司在验收过程中发现有瑕疵，经与甲公司协商，甲公司同意在价格上给予3的折让。为及早收回货款，甲公司和乙公司约定的现金折扣条件为：210，120，n30。乙公司于2016年12月8日支付了扣除销售折让和现金折扣后的货款。不考虑其他因素，甲公司应当确认的商品销售收入是（）。A.190.12万元B.200万元C.192.06万元D.194万元【答案】 DCL3R2P3I8R10P5O5HG7M1U5Q8X7V8C10ZR10T6R9R7Z6O3W659、经营者集中经营者应事先向（）申报，未申报的不得实施集中。A.发改委B.证监会C.商务部D.工商总局【答案】 CCH9Y3B3Z6Q8E4

32、P10HZ8V3J2U6S2J3Q3ZY3E1B8D1R4U1W460、 下列项目中，不能同时影响资产和负债发生变化的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW9S10M5E6C7Z1V6HE8H3B5V6T4N6D1ZT1Y1I10O3U9R9K861、甲公司2012年1月1日专门借款2000万，年利率为5，当日支付1600万元工程款，假设尚未动用的专门借款在尚未动用期间无收益。2013年1月1日，又借入一笔一借款1000万，年利率8。同日，支付工程款800万元。项目在2013年3月31日完工。则以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 BCO6W3A8R7A5U5S9

33、HF8P10A7M3L3P4W5ZU8T10N3I10S9S4P462、2015年1月1日，甲公司从A公司购入一项无形资产，协议约定以分期付款方式支付款项，该无形资产作价2000万元，甲公司每年年末付款400万元，分5年付清。假定银行同期贷款利率为5，5年期5利率的年金现值系数为43295。该无形资产预计使用10年，无净残值，按直线法进行摊销。不考虑其他因素，下列甲公司该无形资产相关会计处理中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD5O8W2E10P9O3M10HT5E3O3H8M6C2Y3ZW5L10P6O4A7W1R363、根据证券公司次级债管理规定，下列说法正确的是

34、（）。A.长期次级债资金于获批日之前到账的，只能在获得批复后按规定比例进入净成本B.证券公司次级债券只能由证券公司自行销售C.短期次级债可计入净资本D.长期次级债到期期限在3、2、1年以上的，原则上分别按100%、70%、30%的比例计入净资本【答案】 ACM5L4K9Y6W3B4Q6HQ10E7D5L10Z1C4U10ZI1N7M4D10D9D4P764、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司董事会秘书任职及资格管理办法（试行），下列说法正确的是（）。A.连续两个月以上不能履行职责的，挂牌公司应当自该事实发生之日起一个月内解聘董事会秘书B.挂牌公司现任监事可以担任挂牌公司董事会秘书C.创新层挂

35、牌公司应当在原任董事会秘书离职后三个月内聘任董事会秘书D.董事会秘书资格证书被吊销且未满两年的，挂牌公司不得推荐其参加董事会秘书资格考试【答案】 CCE4T1U1D7H3U9Q5HW6C2N5X10C4D7T1ZL5V2E2Y6G6E1T1065、以下情形中，创业板上市公司需要对半年度报告进行审计的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCN4U4K4Q6R1W1L8HJ1I2R10F5J2L3J10ZU2L6J3D10C4S7N166、2016年1月1日，甲公司和乙公司签订一项资产转让合同。合同规定：甲公司将其办公楼以3400万元的价格出售给乙公司，同时2016年1月1日至2019年12

36、月31日期间可以继续使用该办公楼，但每半年需支付租金200万元，期满后乙公司收回办公楼。当日，该办公楼账面原值为6000万元，已计提折旧1400万元，未计提减值准备，预计尚可使用年限为35年，活跃市场中同等办公楼的市场售价为4600万元；市场上租用同等办公楼需每半年需支付租金200万元。不考虑税费等其他因素，甲公司上述业务对2016年利润总额的影响为（）。A.-1200万元B.-1400万元C.-1600万元D.-1300万元【答案】 CCJ6D4O7H4Z3B10E4HI8D9M2P9W10R2U6ZS4X2N9X8P4U3S467、依据全国中小企业股份转让系统主办券商推荐业务规定（试行），

37、下列关于主办券商推荐业务的说法正确的有（)A.、B.、C.D.、【答案】 CCA1E7N3G6O10S9J8HM7Q5B9Y8B2M4N4ZQ4L4G3W4K1D8N268、下列关于保荐机构和保荐代表人资格管理的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCM5S9P4X10V10K10F6HU10Q9B3F1S3R9N10ZO10P3G3X3L10F9M1069、关于证券公司短期融资券的发行，下列说法错误的是（ ）。A.证券公司应在短期融资券发行前和存续期问履行信息披露义务B.证券公司应于兑付日前5个工作日发布兑付公告C.对短期融资券存续期间发生可能影响其偿债能力的重大事项，证券

38、公司应第一时间向证监会报告D.证券公司不得以自己发行的短期融资券为标的资产进行债券交易，但依据有关规定或合同进行提前赎回的除外【答案】 CCL6O6J8B9M2R2M5HB8T3Z1I7I10H4T3ZH10J8J7Q2B9S8V1070、张斌和刘武决定采取募集设立的方式设立一家股份有限公司，二人共同起草了该公司的章程，根据公司法的规定，该公司章程只有经过（）表决通过才能够生效。A.创立大会B.股东大会C.董事会D.监事会【答案】 ACC4H9D1P9L10V1R7HE1X1A3I6L10D6Q1ZE1L9K7Q5D9A2B571、2018年1月1日甲公司购买了乙公司20%的股权，2018年9

39、月20日，乙公司向甲公司销售了某固定资产，账面价值为240万元，不含税售价300万元，增值税税额51万元，甲公司购入后作为管理用固定资产使用，预计使用年限5年，净残值为0，采用平均年限法计提折旧。假设甲公司需要编制合并会计报表，不考虑其他因素的影响，甲公司2018年末合并会计报表中该固定资产的金额为（）。A.263.6万元B.278.3万元C.288万元D.285万元【答案】 ACZ9V6Y8V2K7U10J9HG1N1C3S3E3C8Y5ZY7F9H3N4S8B4T372、220年1月1日，A公司与B公司进行债务重组，重组日A公司应收B公司账款账面余额为1000万元，已提坏账准备100万元，

40、其公允价值为900万元，B公司以一批存货和一项以摊余成本计量的金融资产抵偿上述账款，存货公允价值为500万元，以摊余成本计量的金融资产公允价值为500万元。假定不考虑其他因素。A公司债务重组取得存货和金融资产的入账价值分别为（）。A.500万元和500万元B.400万元和500万元C.500万元和400万元D.900万元和0【答案】 BCB5L3S5J10E4U8G5HK9O10U4N10R8R5V9ZE4O3E6E6H4N7W273、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于保荐业务的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCU7A6O9P9X6O3D8HY8X2J10G6H

41、9N6S3ZN5C3K1V2A10L7U274、某上市公司拟申请发行公司债券，最近一期净资产20亿元(含少数股东权益)，子公司有债券余额4亿元，上市公司持有子公司股份75，上市公司有2亿元短期融资券，则上市公司本次最多可发行公司债券的金额为（）A.2亿元B.3亿元C.4亿元D.5亿元【答案】 CCW4G10L3B10S8C6Q6HZ6M10E6H5N10N1H1ZS3W10M10Q8G1P9B575、根据非上市公众公司监督管理办法，在公众公司收购中，收购人持有的被收购公司的股份，在收购完成后（）个月内不得转让。A.12B.24C.6D.36E.3【答案】 ACT5K5P5G8O1I3O1HD1

42、0M7B3X6D5H4R6ZE5Y2F4O5T6Y6P1076、根据全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用基本标准指引，以下属于挂牌公司条件的是（）。A.经营多种业务的，最近一年占营业收入比重最大的业务占营业收入的比重不得低于50%B.报告期末股本不少于500万元C.最近两个完整会计年度的营业收入累计不低于3000万元D.申报财务报表最近一期截止日不得早于改制基准日E.报告期内实际控制人未发生变更【答案】 BCN3O4T8H6B4H5K8HS3J3I3W7M8I8B8ZY4M7J8O7J4S5I877、我国商业银行的资本充足率要求为：核心一级资本充足率不得低于_，一级资本充足率不得低于_，资本充足率不得低于_。（）A.4%、5%、6%B.4%、5%、8%C.4%、6%、8%D.5%、6%、8%【答案】 DCK7B5N7W5G2M10K9HS3M10Y1I6S9I9L6ZN2M2J2R9F6J8S178、2012年1月1日，甲公司和乙公司分别以银行存款出资800万元和200万元设立了A公司，甲公司、乙公司的持股比例分别为80%和20%。2013年1月1日，乙公司对A公司增资400万元，增资后占A公司股权的比例为30%。增资完成后，甲公司仍然控制A公司，A公司自成立至增资前实现净利润1000