2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库通关300题精选答案(黑龙江省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、证券评级机构应当在下列（ ）事项发生变更之日起5个工作日内，报注册地中国证监会派出机构备案。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY7S8K1E5D4C3O4HY5Z2I3I3A1U1J3ZK7N1W9Q10X10H2A22、证券评级机构应当建立回避制度。证券评级机构评级委员会委员及评级从业人员在开展证券评级业务期间，应当回避的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACU2N8Q8H7T10H3V9HH4L8L2S9X3W1U9ZM8U10N9B4I8B2E23、下列关于申请

2、保荐代表人资格条件的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCX1U2Q5Z4H5S8I8HD4N7K1W3A10N1U2ZR8U5J3Q3M3I3Y64、甲股份有限公司2012年实现净利润500万元，该公司2012年发生和发现的下列交易或事项中，会影响年初未分配利润的有（）A.发现2011年少计财务费用300万元B.发现2011年少计提折旧费用0.01万元C.为2011年售出的设备提供售后服务发生支出100万元D.因客户资信状况明显改善将应收账款坏账准备计提比例由20改为5【答案】 ACD1V8C10X10Y9K6X1HD9R8I6N8Q8B1N6ZZ7Q3R9P5Q3D5H2

3、5、甲上市公司股本4000万元，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCI9T1M4X7C10N8O7HY7Z2W3N8I9T10K7ZJ2R1C6O8R4O5Z36、证券公司借入次级债务应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACF7N4Z5H6K7T4M6HY4J2R10F1K8W2V7ZY7S4N1A4A7F8U87、科创板首次公开发行股票，下列哪些关于网下发行比例规定是错误的（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR4P8C4F5Q7P2I8HJ2G9O8M2E8P10X10ZR5S8B7N9

4、B7Y8W28、上交所某上市公司拟进行再融资，根据上市公司证券发行管理办法，下列情形将导致公司不能通过公开发行股票方式进行融资的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL3W9D2V5D4N9U6HE8H9L5L8W3G8U5ZP9R5W5N1H6O5C109、根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，以下说法错误的是（）。A.上市公司实施重大资产重组或者发行股份购买资产的，标的资产所属行业应当符合创业板定位，或者与上市公司处于同行业或者上下游B.上市公司向特定对象发行可转换为股票的公司债券购买资产的，应当符合相关规定，并可以与特定对象约定转股期、利率及付息方式、赎回、

5、回售、转股价格向下或者向上修正等条款，但转股期起始日距离本次发行结束之日不得少于十二个月C.上市公司实施重组上市，标的资产对应的经营实体尚未盈利的，在上市公司重组上市后首次实现盈利前，控股股东、实际控制人自本次交易所取得的股份登记之日起3个完整会计年度内，不得减持该部分股份D.上市公司实施重组上市，标的资产对应的经营实体尚未盈利的，在上市公司重组上市后首次实现盈利前，自本次交易所取得的股份登记之日起第4个完整会计年度和第5个完整会计年度内，每年减持的该部分股份不得超过上市公司股份总数的2%E.上市公司实施发行股份购买资产或者重组上市的，应当按照规定聘请独立财务顾问，并委托独立财务顾问在股东大会

6、作出重大资产重组决议后3个工作日内，通过深交所并购重组审核业务系统报送申请文件【答案】 BCV6X4H8Y9S8X4U5HB8Z2A5M1D3I7D4ZW9Y2H2K9T3B5O210、国有股东发行可交换公司债券，当其为非国有独资的公司制企业时，债券发行方案在董事会审议后，应当在公司股东会（股东大会）召开前不少于_工作日，按照规定程序将发行方案报省级或省级以上国有资产监督管理机构审核，国有资产监督管理机构应在公司股东会（股东大会）召开前_个工作日出具批复意见。（）A.10；5B.15；10C.20；5D.50；5【答案】 CCR8E8T9T4C2C2N7HK7B2E7Y7Q1I6I1ZV10S

7、6E1Q9Q5P4L211、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定，资产支持证券投资者享有的权利包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCH9K7U2M5R8H5S3HX6R8D6T5R5Z10J1ZV7U8A1D8Y8N2H1012、上市公司非公开发行股票，下列发行对象中可以竞价方式参与认购的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCW2V4X10C3M9O3T4HP9H8R10H10J8I8J10ZN5D7J9K3V1Z6B613、某外国法人投资者认购境内上市公司甲公司的非公开发行股票，甲公司主营公共航空运输，控股股东为非国有股东，根据外商投资准入特别管理措施（负

8、面清单）（2019年版）和外国投资者对上市战略投资管理办法，下列说法中正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM3X3P5F2S1X10U2HD5K3M9X9Z1L7T8ZS8G1C10I6Y4X10W414、下列各项中，应计入营业外收入的是（）。A.非货币性资产交换利得B.处置长期股权投资产生的收益C.出租无形资产取得的收入D.处置投资性房地产取得的收入【答案】 ACV9H6O3I4N1X9S8HD10Q7V6Y10B4U4P8ZG5M8P10P1H7Z5T915、在计算速动比率时，把存货从流动资产中剔除的主要原因包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ6F

9、2Q10D10R1J1I8HC1G8J6R7D6Z9N7ZQ2R4X8J5R7H6X516、某上市公司发生重大资产重组，且本次重大资产重组导致上市公司实际控制人发生变化，以下说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG2A7B8W2D2O5Q2HJ6X1F5P1Z7J6F5ZW8L4E10H3D2B9T317、下列关于股份支付的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCN9S10G10R7R3X8I8HM3F1W10P1L6B4G1ZG3R7T9A1D5G10W318、以下系中小板上市公司应当进行业绩预告的情形的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A

10、CM3G2Q2W4H8U8U6HK1I10J8Z7P10B10I8ZT7C4C6L4M10R4L419、不具有商业实质、不涉及补价的非货币性资产交换中，影响换入资产入账价值的因素有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO6Y1B6L5O7H2G8HI2Z3Y9Z8J10Q10J9ZZ2N2Z7L2H6F2U120、甲公司2008年1月1日取得2000万专门借款用于建造厂房，期限3年，借款利率为8，剩余款项存入银行，年利率为3。2008年3月1日甲公司支付1000万元工程款给承包商，同日，承包商开始施工。2008年8月1日发生安全事故，8月1日到11月30日停工，12月1日重新开工。

11、2009年底建成。则2008年借款费用资本化金额为（）A.108.33万元B.65万元C.80D.133.33【答案】 BCM7L7N2Q7G1X10U10HN4L10Q3H5O4Z6M8ZT8V6A7G2C1S8K921、关于审计函证的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE6N3B9V9M7R6X5HE3X6W9F10G5U4E1ZY1B1B6Y3R8Q2X122、一挂牌公司总股本为3000万股，其初始做市商最低应当取得（），且每家做市商不低于10万股的做市库存股票。A.60万股B.100万股C.150万股D.200万股【答案】 BCC6Q7J3A4R8G2D10H

12、C5O2A9K2R1B8F2ZK4P3J4T5C3D8D423、上海证券交易所上市公司控股股东拟通过证券交易的形式增持上市公司股份，在下列时间窗口可以进行增持的有（）A.、B.、C.D.、【答案】 CCC2M4A9D10S1F6F1HS7W6B7A3U6N4C1ZA2Y10T6E4Q5H2K524、2016年1月1日，甲公司从乙公司购入A生产设备作为固定资产使用。购货合同约定，A设备的总价款为2000万元，甲公司因资金周转问题先于当日支付800万元，余款分3年于每年末平均支付，第1期于2016年末支付。当日，设备交付安装，甲公司支付安装等相关费用20.8万元。3月31日，设备安装完毕交付使用。

13、甲公司预计该设备净残值为30万元，预计使用年限为5年，采用年数总和法计提折旧。则下列说法中不正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH2Q1B3R5C10D8K3HE3R8L5J8V1A9G4ZX1W3J3D1U6A8B825、根据保荐人尽职调查工作准则，下列关于保荐人对发行人公开发行募集文件和相关内容尽职调查工作的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH3W7J1C3V8J10P10HR1I9D7L7C10B4W6ZL4K10A1B4A2U10J426、股份有限公司的董事会秘书的主要职责有( )。 A.,B.,C.,D.,V【答案】 BCT9L

14、9H2F9L6E8T3HX4O1N9O2U2I5H1ZC1V6Z4V8L5M9E1027、自中国证监会核准发行之日起，在主板上市的公司首次公开发行股票的发行人应在( )个月内发行股票；超过时间未发行的，核准文件失效，须重新经中国证监会核准后方可发行。A.3B.5C.6D.7【答案】 CCC7X9E5W4G10C5I4HP5S5M3B2R4D6B10ZI10B5G2U1M3R4N528、下列关于创业板上市公司信息披露的说法中，符合深圳证券交易所创业板股票上市规则的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCA10A10K9P9H1Q10N2HF10M2P4D10S9A3A8ZI4Y7M9Z3X3

15、D6Z729、上市公司发行可转换公司债券，可转换公司债券自发行结束之日起（ ）后方可转换为公司股票，转股期限由公司根据可转换公司债券的存续期限及公司财务状况确定。A.1个月B.3个月C.6个月D.9个月【答案】 CCE4T1C6V4I10B1E7HN6J8Z1A2J2Y7Y4ZS10A10B5K3R10P9N1030、上市公司甲公司拟发行股份购买乙公司持有的丙公司控股权，丙公司主营游戏业务，本次交易构成重大资产重组但不构成重组上市，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR1G3K5S3N9E10G4HX9Z8G9Y10R1L10Z1ZR9M3S7B2U5G3I331

16、、根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP8K5S1A4J10B7D10HG8G9X6Y3B1Q7S10ZM7B7A8I10N10S2A732、下列有关全国股份转让系统的说法，正确的是（ ）。A.全国股份转让系统是经证监会批准，依据证券法设立的全国性证券交易场所B.全国股份转让系统公司负责组织和监督挂牌公司的股票转让及相关活动C.全国股份转让系统公司对证券服务机构和人员出具文件的真实性、准确性和完整性负责D.全国股份转让系统实行保荐制度E.全国股份转让系统的登记结算业务由股转公司下属的登记结算公司负责【答案】 B

17、CD4Q6X6E4C4M8Q6HT5T6R3W1J9Z1A7ZX5Y5X1R6V5H10T433、以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的是（）。A.上市公司应当配置专职人员从事内部审计工作，且专职人员应当不少于2人B.内部审计部门应当至少半年对募集资金的存放与使用情况进行一次审计，并对募集资金使用的真实性和合规性发表意见C.内部审计部门应当在业绩快报对外披露后，对业绩快报进行审计D.上市公司应当至少每年要求会计师事务所对内部控制设计与运行的有效性进行一次审计或者鉴证，出具内部控制审计报告或者鉴证报告【答案】 ACD9N8C1Y5O3Z6V3HK4Y9W10F8A10S9J7ZX3S4O3J

18、1I7C3H334、A公司将专利技术无形资产与B公司交换取土地使用权。A公司无形资产账面价值1800万元，公允价值2800万元，另支付200万元补价；B公司土地使用权公允价值3000万元，账面价值2000万元。假设不考虑税收等其他因素，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACA5T9S10W4W9Y7P4HL1K9H5Z6L5I1Z7ZI3J7D4Y10G3A1O435、甲公司现有某种存货1000件，成本为08万元/件，其中600件有合同，合同价格为500万元；400件没有合同，市场价格为1万元/件，预计销售每件产品销售费用约为01万元，变现相关税费约为01万元/件，该存货

19、应计提多少存货跌价准备（）A.100万元B.0万元C.166.67D.-100【答案】 ACD5X7K2V1V3Z2E6HX9S5F3Z7G8G4J7ZS4M9A8R7W1S10U736、以下属于职工薪酬的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCR3M1N1G2Q10W10U1HW7F7K5X4M3R6C4ZX5H6H8L7E5E8A137、根据注册制下首次公开发行股票网下投资者管理规则，网下投资者在科创板、创业板首发股票网下询价和配售业务中，超资产规模申购的，中国证券业协会可对其采取（）措施。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ6U7Q7E10U8A10T8HJ6R5D10J

20、10T1E6H10ZV10T7K3H10E9T1T138、除证券公司、证券投资咨询机构以外，其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务的资格条件包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCM8S10O2R6U3I7H6HJ8J1R2G9J2J9S4ZR2O8X2K3D8C4U639、某创新层挂牌公司在北交所申请公开发行股票，中国证监会应在（ ）内对该创新层挂牌公司的注册申请作出同意注册或不予注册的决定。A.5个工作日B.7个工作日C.10个工作日D.20个工作日E.30个工作日【答案】 DCW6D7P3K9H2O5O1HS2R1G4D6P7J1F3ZL9I6D6P3W6T4N140、

21、有关持有待售的固定资产说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCS8D2S4V1V2G7V9HY9G9B4J3V2J6B2ZX9A4A4Q5W10L10Z741、下列各项会计信息质量要求中，对相关性和可靠性起着制约作用的是（）A.及时性B.谨慎性C.重要性D.实质重于形式【答案】 ACO8K3R4J4V3Q6C1HJ4K5J1L5W9S3K2ZX4K6Q2X8N9S5X242、下列各项关于稀释性每股收益的表述，正确的是（）。A.在计算合并财务报表的稀释每股收益时，其分子应包括少数股东损益B.亏损企业签订的回购价格高于当期普通股平均市场价格的股份回购合同具有反稀释性C.盈利企业发行

22、的可转换公司债券增量股每股收益大于基本每股收益具有稀释性D.盈利企业发行的行权价格低于当期普通股平均市场价格的认股权证具有反稀释性【答案】 BCH5B9X10M6V5C3S5HY8K6E2D5Q8W9T7ZA1D9G2V1U1W9G743、根据外商投资准入特别管理措施（负面清单）（2019年版）的规定，不考虑其他因素，下列关于外商投资准入特别管理的说法，正确的是（）。A.投资有股权要求的领域，可以设立外商投资合伙企业，同时须进行外资准入许可B.证券公司的外资股比不超过51%，且在2022年取消外资股比例限制C.境外自然人不得投资成为国内律师事务所合伙人D.境外自然人可以以个人独资企业投资人形式

23、从事投资经营活动【答案】 CCS9I6O6R4K7Q8W5HN1Q5K9Y7H2U4M8ZE10C4S8Q4I5M3L444、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第46号北京证券交易所公司招股说明书，“本公司已对招股说明书进行了核查，确认不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担连带责任。”的声明应由_签名，并由_加盖公章。（ ）A.发行人全体董事、监事、高级管理人员；发行人全体董事、监事、高级管理人员B.控股股东、实际控制人；控股股东、实际控制人C.法定代表人、保荐代表人、项目协办人；保荐人（主承销商）D.经办律师及所在律师事务所负责人；律师事务E.签字注

24、册会计师及所在会计师事务所负责人；会计师事务所【答案】 CCU10T3I3F1W1Z10A4HD2G7C1Z1F5V7R5ZT2R1T9K8S4R1P345、甲公司只生产一种产品，2013年产品销售单价为20万元，边际贡献率为50%，固定成本为10000万元，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCH1K1A3X2F9W7E9HH8L5J6F3X9P1U10ZY8S6E9Z10L1E9A146、公司是（），有独立的法人财产，享有法人财产权。A.行政法人B.社团法人C.企业法人D.公益组织【答案】 CCZ5C3P2K3B2X8Z3HG9Z1B8A4F3N2M6ZK3S9L10

25、Y7T3M2D547、下列关于在组合方式下进行的债务重组的表述中，不正确的是（）。A.债务人所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，记入“投资收益”科目B.对于权益工具，债务人应当在初始确认时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，应当按照所清偿债务的公允价值计量C.债务重组采用组合方式进行的，一般可以认为债权人对全部债权的合同条款做出了实质性修改D.对于债务人，组合中以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行的债务重组，如果债务人清偿该部分债务的现时义务已经解除，应当终止确认该部分债务【答案】 ACD5A6G5J1L7E7P

26、1HR6H9V10R1M6X8D1ZE9A2C5H10G6O1C548、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，持有上市公司特别表决权股份的股东进行表决时，可以行使特别表决权的事项是()。A.对公司章程作出修改B.选举非职工代表监事C.聘请为上市公司定期报告出具审计意见的会计师事务所D.聘请独立董事【答案】 BCZ3Y8X2I10Y9Y10X1HA3J6Q8V3F4H8T6ZW3Q9C1P5U7H2K649、上市公司下列各项费用中，应当与发生时直接计入当期损益的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY1L2O7A5S6M7V2HO9C5N9C3T6W10F4ZT5Z9V2K7Y6

27、P10U850、下列上市公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票的情况符合规定的是（）。A.、B.I11、C.、D.、E.、【答案】 ACB7Q7Z5A6K4N1D9HW8A9K3J10H8O7X10ZX1T9H2J4P1Y5X751、以下构成创业板公司非公开发行障碍的情形有（ ）。2015年11月真题A.B.、C.、D.、【答案】 DCX8X5H8X4M9S10W2HC7F2Y4G4H1K6G5ZO9L3Y7K7C5Z7L452、以下关于上市公司股东权利的说法，正确的有（）A.、B.、C.、D.、【答案】 BCD1P1B1K10R1N6F2HD8Q3S7L5J1U7T5ZH7F6G4Y3S

28、7C8Y953、说法正确的是()。A.董事会专门委员会对股东大会负责B.提名委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人C.薪酬与考核委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人D.审计委员会中有1名独立董事是会计专业人士，由该会计专业人士独立董事担任召集人【答案】 DCY9X8L10W4C2M6J5HI7W9H6K4U6L2D5ZJ3Z5B2J10A9N6C954、 下列交易属于非货币性资产交换的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCX1Y2X3H8K7O2W9HT4A7F3I2Y10H4P7ZN10T10S3W9W1Q4A455、关于上交所科创板上市委应当履行的职责，下列符合相关规定的是（

29、）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX1R8S4W3P9L9C6HS8Z4S5O6Z6R1Q7ZD9X9I3O8W1R8B156、以下情形中，创业板上市公司需要对半年度报告进行审计的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCX4E5K2G3U1E2S1HR3S6B10H10R3W7Z6ZS9G3C4A6H4Z5U1057、新三板挂牌公司定向发行特定对象的范围包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCL4Y9E8Q8Q9V9S3HF5L4F9G7H4M2B3ZX9R9V5V10A8L5N358、根据证券发行与上市管理办法的规定，可转换公司债券自（）起6个月后方可转换为公司

30、股票A.股东大会通过之日B.发审会审核通过之日C.发行结束之日D.上市之日【答案】 CCX9K5C5H2N9Y3T4HH4O2D5U4P10O10N9ZP6N1O6X7Y8V9S859、2008年12月31日，某上市公司一台机械设备的账面价值为120万元，重估的公允价值为150万元，会计和税法都规定按直线法计提折旧，剩余使用年限为5年，净残值为0。已知会计按重估的公允价值计提折旧，税法按账面价值计提折旧，则该公司2010年12月31日的应纳税暂时性差异余额为( )万元。A.12B.18C.24D.30【答案】 BCZ1Z1J9M4W1M7O4HU4L6I1M9C3P8E6ZE6D1V8G4A7

31、H4D360、下列关于保荐机构和保荐代表人资格管理的说法，正确的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCF1X7F7G7B10S9W10HG9J8J1H3K6I5U9ZR8X6X8J8T8I3U861、2010年1月1日，甲公司支付1000万元，取得乙公司10股权，取得投资时乙公司可辨认净资产公允价值为9500万元，假定该项投资不存在活跃市场，公允价值无法可靠计量，甲公司与乙公司没有关联关系。2011年1月1日，甲公司另支付5600万元取得乙公司50股权，能够对乙公司实施控制，购买日乙公司可辨认净资产公允价值为11000万元，甲公司之前取得的10股权于购买日的公允价值为1120万元，乙

32、公司2010年实现净利润1000万元，未进行利润分配，乙公司净资产无其他变化。下面对于甲公司2011年12月31日报表列示正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS9B3S9R7K6L8Q10HA10T2A7G5M7C5R1ZZ6Q10S10D10G5N7D562、根据保荐人尽职调查工作准则，下列关于保荐人对发行人公开发行募集文件和相关内容尽职调查工作的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO3Q5N3V8N4H8D8HI4M5O10H1J2H7Q8ZZ3C5U5D4U6A3M663、关于创业板上市公司发行证券的条件，以下说法正确的有（ ）。A.、B

33、.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ6M6M9R4V7K1D2HB4Y3O2S7L2J10Y10ZB2D7L6X3O3M5B964、以下符合股份支付准则处理的事项（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCS4Q9I6U6E10A1I2HZ1H8E1F3B10A3X5ZH7O3S7L8C5N8D765、以下为上市公司不得公开发行公司债券的情形的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCK1G5M5Q9B7Z4D8HS1W2W10P10T1J2C10ZH7C2Q8F5J2F3D166、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】

34、BCV4I7V3J2J4R2V2HD9N3Q2Y5R7E5X10ZP2I5D8H3R3H3B867、甲企业2015年9月份销售一批货物给乙企业，销售价款为100万元（含增值税），到年底因乙公司出现财务困难无法清偿款项，甲企业已为该项债权计提了5.6万元的坏账准备。2016年5月份，甲、乙达成协议，甲企业同意减免乙企业4万元债务，余款即日付清，甲于当日收到乙支付的96万元货款，下列关于甲、乙两公司会计处理说法正确的有（）。A.B.、C.、D.【答案】 CCS7K10A5U4Y8P7Q8HN9C7T6X1Y3V10U8ZM5K7A4U6X6B3X368、以下关于主板发行人及中介机构在首发上市中行为

35、后果的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE9B1I9J3F1Q2E9HH8B3Y9M5S3Z4M3ZI9Q1R6Q1D7Y3B469、某上市公司发行股份购买资产，董事会决议公告日前20个交易日、30个交易日、60个交易日、120个交易日的公司股票交易均价分别为20元每股、22元每股、25元每股和30元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL7G6G4N5P3I7J10HZ5I3H8T9W5F3B5ZA9T7V4S4K1R8Q170、甲上市公司发行可转换公司债券，其最近1期末经审计的净资产为20亿元。以下说法正确

36、的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH6X7C4A8D7Z5T4HQ5J3O9F5S10Z2U9ZB8N2F5H4Z7C6L471、下列关于中小非金融企业集合票据的表述中，错误的是（ ）。A.任一企业集合票据待偿还余额不得超过该企业净资产的40B.任一企业集合票据募集资金额不超过1亿元C.中小非金融企业发行集合票据，应在银行间市场交易商协会注册，一次注册、一次发行D.单支集合票据注册金额不超过10亿元人民币【答案】 BCQ1I6F10V9Y6Q7W7HT4K6N5I10M6Y4X6ZQ7W3O7Y10I10G4V772、以下关于资产支持证券存续期内的信息披露，说法正确的是（）

37、。A.资产支持证券存续期内，原始权益人应在每期资产支持证券收益分配日的两个交易日前向合格投资者披露专项计划收益分配报告B.聘请资信评级机构针对资产支持证券出具评级报告的，在评级对象有效存续期间，应当于资产支持证券存续期间内每年的4月30日前向合格投资者披露上年度的定期跟踪评级报告，并应当及时披露不定期跟踪评级报告C.资产支持证券设立不足两个月的，应编制和披露年度资产管理报告D.以基础资产产生现金流循环购买新的同类基础资产方式组成专项计划资产的，管理人及其他信息披露义务人应当按照计划说明书的约定，定期披露循环购买符合入池标准的资产规模及循环购买的实际操作情况【答案】 DCG2H10W5J8L9L

38、6B3HI8O4S7E6F4C3L7ZM4G10R4Q8L2U3R873、下列属于酌量性变动成本的是（ ）。A.产品销售税金及附加B.按销售额一定比例支付的销售代理费C.直接材料成本D.直接人工成本【答案】 BCC7L9C4X9T2M7Q8HA6J4E5M6S7J6R2ZA4S6X1K10Z7S3N174、甲上市公司2014年净利润为6000万元，投资收益为1000万元，与筹资活动相关的财务费用为500万元，经营性应收项目增加750万元，经营性应付项目减少250万元，固定资产折旧为400万元，无形资产摊销为100万元。假定固定资产的折旧，无形资产的摊销均影响当期净利润，没有其他影响经营活动现金

39、流量的项目，则该上市公司当期经营活动产生的现金流量净额为（ ）万元。A.4000B.8500C.4500D.5000【答案】 DCR9O1D10A9W4W2C3HA9X7P8O6L2S10Y9ZV7T8O1I10P5Y5I275、下列金融资产中，不作为其他权益工具投资核算的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC8M5S6H6I6R6C9HE6O8U4R1P5O9K5ZF6E7J4R3N3O5G276、发行保荐书的必备条款有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO9H7S8Z6W5W8E7HU10U3P3P9A7B9K4ZI6Z5I9F1V6P7X277、可转换公司

40、债券，面值为100元，转换价格为5元，标的股票的市场价格为4.8元，可转换公司债券的市场价格为120元/股，则以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO10A5A7Q1O8S4M9HG10D3S1H1U7G1H7ZK10L5I4X2O5L8R478、根据上市公司非公开发行股票实施细则，定价基准日指的是（）。A.董事会召开日B.发行期的首日C.董事会决议公告日D.股东大会决议公告日E.证监会核准发行日【答案】 BCT8P4J7Q7A4U4O9HP5R5S4D5V4E8G3ZV10O2F7X7S9B4L679、在信贷资产证券化过程中，信托投资公司担任特定目的信托受托机构，

41、应该具备的条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCV1C7J7G1X8V4I4HO5M7X3I4F5M3E9ZC3D5L3N10U9M6Q1080、下列属于酌量性变动成本的是（ ）。A.产品销售税金及附加B.按销售额一定比例支付的销售代理费C.直接材料成本D.直接人工成本【答案】 BCN4N1G2S3Q9R2M8HS6S3Y5A9Y9R4F9ZN3Q2Z1D7R4H1X681、发行保荐书和发行保荐工作报告在开头部分应载明（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCK6E1E8W5W5J6N4HH1U7L2G6R6P10I4ZI10Y8X10K5F3K6Z282、外国投资者以股权并购境内公司，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY1X1G10K9G3Q7J5HI9E9C7O7N7Y6W4ZD6P9J5G6F3U6N483、下列各项中，体现会计信息质量的谨慎性要求的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA7N8W5O10W2C3S5HR7P10Q8S2L4J7R6ZD7I4S8G7E6D8C884、董事对上市公司负有忠实义务和勤勉义务，根据相关规定，下列有关深交所主板上市公司董事应履行义务的说法，正确的有（ ）。A.、B.