2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分300题加解析答案(江西省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、甲公司持有乙公司60%股权并能控制乙公司。2015年12月31日，甲公司将账面价值1400万元的固定资产以2000万元价值销售给乙公司，当日双方办理了转移手续。甲公司和乙公司均预计该资产尚可使用10年，预计净残值为0，采用年限平均法计提折旧。乙公司将折旧计入管理费用。下列关于甲公司合并财务报表的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO10E8Y1R10T5Q7L6HM5D8O7G7E6D8L7ZB9B5U1C3G3A9K92、发行人应在招股说明书中针对不同的发行方式

2、，披露预计发行上市的重要日期，其主要内容不包括( )。 A.B.,C.,D.I,【答案】 ACD4Z6Q7Z2W7B2R1HL2K4S8I5E7E3W1ZZ4S9B10X6Y3M10Y73、某公司甲自大股东处购买某企业乙的股权，甲以1000万现金及一宗账面价值3200万元的土地使用权换取乙企业80%的股权，该宗土地公允价值3600万元，乙企业账面净资产价值6000万元，公允价值7000万元，公允价值高于账面价值的原因是一套固定资产评估增值。则关于甲公司会计处理的说法正确的有( )。A.确认乙企业长期股权投资的入账价值为4800万元B.贷记资本公积400万元C.贷记资本公积200万元D.确认营业

3、外收入400万元E.确认营业外收入600万元【答案】 ACU8J1U3D4A5Z4W4HJ4R9J3F4I5F6T6ZR5P7D2F6S9F1V94、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），上市公司向前十名股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及核心员工发行股票，连续_个月内发行的股份未超过公司总股本_且融资总额不超过_万元的，无需提供保荐人出具的保荐文件以及律师事务所出具的法律意见书。（ ）A.12；20%；2000B.12；10%；2000C.6；20%；2000D.6；10%；2000E.12；10%；1000【答案】 BCX2K1F1V6Y10J7J7HI2L9P4

4、L2K1Q8L6ZF6C9H3P7Q7I5N45、关于非公开发行价格调整的说法不正确的是( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCY6N9F10M5H5C2V2HQ9N4M5Q2T2F7X1ZB6V1A8L9H2H7Q96、以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE10K6Q5Z10T1L6M7HY6B10B10B2X9V9L8ZP1G3O8J6U5Q7P77、某上市公司进行公开增发股票，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCN9X10X5Y8W6P4N4HB6N6Z5M3P10S3D5ZZ2Z3H9U5N3Q9

5、T18、2015年3月1日，甲公司与乙公司签订一项建造合同，合同约定，甲公司为乙公司建设一条高速公路，合同总价款90000万元，工期为2年。与上述建造合同相关的资料如下：A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK6T5U5A4E7V4J3HE4Y9B9F1V9Q3N5ZY2R1J4Y7X4W6G49、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL10B9U6N7N2H8E7HT9Z6P10O3F8I2A9ZT6T4P1N6X7M9L610、某公司未清偿的认股权证允许持有者以20元价格认购股票，当公司股票市场价格由25元上

6、升到30元时，认股权证的理论价值便由5元上升到10元，认股权证的市场价格由6元上升到10.5元。此权证的杠杆作用即为( )。A.0.75B.1.2C.2D.3.75【答案】 DCI6Y3K4H10G10V5M4HP4M3Z5H6S5D10F2ZW6U1E3S9A9M7N411、A、B、C、D四家公司于2010年1月分别对甲、乙、丙、丁公司进行同一控制下的重组，重组情况如下：甲公司2009年度营业收入超过A公司2009年度营业收入的50，但未达到100；乙公司2009年末资产总额超过B公司2009年末资产总额的100；丙公司2009年度利润总额超过C公司2009年度利润总额的20，但未达到50；

7、丁公司2009年度利润总额超过D公司2009年度利润总额的30，但未达到50。不考虑其他因素，以下申报IP0的时间正确的有（ ）。A.A公司于2010年3月申报B.B公司于2011年3月申报C.C公司于2010年3月申报D.D公司于2010年6月申报【答案】 DCC9R5U3L7H3O10O2HB8C3P6C7R6W4U7ZM7C2X10B9A8X10Q1012、以下应当由股东大会审议的交易有（）。A.上交所上市公司交易成交金额占净资产50以上且超过3000万元B.创业板上市公司交易标的营业收入占上市公司营业收入50以上且超过5000万元C.中小板上市公司交易产生的利润占上市公司净利润10且超

8、过100万元D.创业板上市公司交易产生的利润总额占上市公司总利润50且超过100万元【答案】 BCP8P2V6A5W3X4F10HX3U7T4R6F1Q3Q3ZT5P1E7H5K6S9I813、甲公司是一家生产和销售高效照明产品的企业，国家为了支持高效照明产品的推广使用，通过统一招标的形式确定中标企业、高效照明产品及其中标协议供货价格，甲企业作为中标企业，需以中标协议价格减去财政补贴资金后的价格将高效照明产品销售给终端用户，并按高效照明产品实际安装数量、中标供货协议价格、补贴标准，申请财政补贴资金。2017年度，甲公司因销售高效终端产品获得财政资金1000万元，关于此事项，甲公司的会计处理中，

9、正确的为（）。A.甲公司确认其他收益1000万元B.甲公司确认营业外收入1000万元C.甲公司确认管理费用1000万元D.甲公司确认主营业务收入1000万元E.甲公司确认递延收益1000万元【答案】 DCX9E8T7X1M4O10D10HI9F7S9F3W10I5Y6ZP10D2W10H5B8X2H114、某项内部开发的无形资产达到资本化条件后发生的支出是100万元，另发生无形资产注册费发生支出20万元，因该项无形资产操作复杂，专门组织对员工培训费12万元。该项无形资产于2014年11月1日达到预定可使用状态，该无形资产法律保护期间为15年，企业预计运用该无形资产在未来15年内会为企业带来经济

10、利益，乙公司承诺5年后以80万元价格购买该无形资产，企业管理层准备在5年后将其出售给第三方。则上述事项影响2014年利润的金额为（）万元。A.16B.4.4C.35.33D.23.73【答案】 ACO3H4X5B9U10D1K3HI8K9P8Q5Y10E6H1ZK10M8N8C2D3L9M615、甲公司2019年1月1日经营租入一项房产，每年租金为600万元，租期为3年，每年年末支付租金，租赁协议约定前3个月免交租金，则甲公司2019年应确认的租金费用为（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACM2G6G5T6X2I4H4HP6L6M5R1H8U1Q6ZZ10H3S9M5D10V9U101

11、6、下列各项中，不应计入管理费用的是（）。A.发生的排污费B.发生的矿产资源补偿费C.管理部门固定资产报废净损失D.车间固定资产的日常维修费【答案】 CCZ2H3E3F3X6T6V4HC5K1K1T2T3T9W6ZW10H9E2G9Q10Q1L817、甲公司于2016年1月1日销售给乙公司一批材料，价值4000万元(含增值税)，按购销合同约定。乙公司应于2012年10月31日前支付货款，但至2017年1月31日乙公司尚未支付货款。由于乙公司财务发生困难，短期内不能支付货款。2017年2月3日，与甲公司协商，甲公司同意乙公司以一项投资性房地产清偿债务，乙公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量

12、，该项投资性房地产原值为5000万元，已计提折旧1200万元，计提减值准备800万元，该投资性房地产的公允价值为3300万元，甲公司已为该项债权计提了800万元的坏账准备。则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCS8R4X4Y9R10K4D2HS9P10V6H6P9X1B2ZY4P7G2W2C10V1P418、下列各项关于附等待期的股份支付会计处理的表述中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO8O1G8W6S6G10J3HU1D6Q2Q6I4W10H10ZY3A5Z1J4O2C8L819、 根据公司法的规定，公司住所是（）A.注册地B.主要办公

13、场所C.主要办事机构所在地D.注册登记地E.申报缴纳税收地【答案】 CCI4J8E9L10H2O9V8HN4O7X5Z9V9T5E3ZR7E7N7I5J1U4I120、甲以协议转让方式取得乙上市公司8的股份，之后又通过证券交易所集中竞价交易陆续增持乙公司5的股份，根据证券法律制度的规定，甲需要进行权益披露的时点分别是（）。A.其持有乙公司股份5和10时B.其持有乙公司股份5和8时C.其持有乙公司股份8和12时D.其持有乙公司股份8和10时【答案】 DCA5L3W6S1N8I3M6HY5V9A3O6V10P3T8ZS7T6N4E1E9C9V121、关于证券公司发行短期融资券，下列说法正确的有（）

14、。A.B.C.D.【答案】 DCG8N7W5W9H5O8R8HJ7Y7D4J7D9P8N3ZJ5V10M6Z3Z5V6M222、关于金融资产转移，下列项目中，应终止确认金融资产的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACE8M7G2T2E6U3K7HA2D3J3G3R7X3R7ZE7N3D4R8M5B4P623、下列金融资产对企业财务状况和经营成果影响的说法正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB9X3I7X8Z1L1G6HW2W10K9Z3P3G4D5ZK3T3G6N2P8Q10F824、下列在生产环节应征收消费税的有（）。A.B.、C.、D.

15、、E.、【答案】 DCU9K10J3C6O8R3Z10HD4M10F1F3T5X6U4ZV3N7L4J3S8N5H125、 以下关于相关人员买卖股票的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACR2P4P10C5G8N6Q1HG4M4P5V2G9Y3R7ZW10X5J2N9U1G8Z126、某上市公司发生下列哪些事件时，需要报送临时报告并予公告？( ) A.,B.,C.,D.,【答案】 CCW5P1A7X9H5F2H3HQ8A6Y7H6J9P6W10ZC10Q3D3I8Y1D4A227、关于非上市公众公司收购过渡期，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCW10N1Y4

16、P10K6Z3S3HG10K6N2X3B1J1J5ZL2W4T7C4R1S8Y928、2013年1月1日，甲公司与乙公司签订资产转让合同。合同约定，甲公司将其办公楼以2500万元的价格出售给乙公司，同时甲公司自2013年1月1日至2017年12月31日止期间可继续使用该办公楼，但每年末需支付乙公司租金180万元，期满后乙公司收回办公楼。当日，该办公楼账面原值为4000万元，己计提折旧1600万元，未计提减值准备，预计尚可使用年限为35年；同等办公楼的市场售价为2600万元；市场上租用同等办公楼需每年支付租金180万元。甲公司上述业务影响2013年的利润总额为（）万元。A.-180B.100C.

17、-80D.-280【答案】 CCY8M1Z8B9V9Q5I4HF8D5U7A8H6G5V1ZO7Q8R3G1Y6N9I129、相对于一般董事，上市公司的独立董事还享有一些特别职权，下列各项属于独立董事的特别职权的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCW7N3T6T8G6X9A3HE6D1K5O6Q4Q6U7ZN1O4D8W6Y2U6T230、证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件有（）。A.B.C.D.【答案】 CCC8O7L3G10N3T1S7HC6P1E5L3Z8F7D7ZX10B10S5T10T7D1V831、 根据公司法的规定，公司章程对下列哪些人员具有约束力 （ ） A

18、.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG3A10X9A3U5Z8B8HA6B1N2W5P1C2Y4ZL4J5P6C8S8U8I1032、下列各项关于土地使用权会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCP2R9P1T1I5P10L9HK8C1D1A6J7W1L1ZR10I7G9K10B6E2A933、以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCD10K3S9I8G9B3S3HP2R6T2W8O3Z5I5ZF8U6P7N4R1R3I434、公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有（）。A.、B.、C.、D

19、.、【答案】 BCV9V4G2U8K8T10C10HJ9Z2K8G2H4Q8L4ZZ10U4K8E2G3P6S935、制造企业下列各项交易或事项所产生的现金流量中，不属于现金流量表中“投资活动产生的现金流量”的是（ ）。 A.、B.、C.D.E.、【答案】 CCI9U9P3S4D4K7O4HI9L8R9C2A8G3B2ZP1L7O4K10G5P9Z136、 保荐代表人出现下述情形之一中国证监会撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁人的措施（）。 A.B.C.D.【答案】 DCZ5J1T1M6I2K4Y1HG9C5A1V5J6S2C9ZQ3P4D2T8P10X1K137、证券公司申

20、请保荐机构资格，应当具备的条件有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB5Y7K2A6X6K9G1HR3U7J5N2P6Z4D9ZC7C5B4L1B1S10C938、 以下关于持续督导的期间说法正确的有（）。A.上市公司收购，从收购完成之日12个月B.上市公司重大资产重组，从证监会核准重组之日起一个完整会计年度C.持续督导期间，实际控制人发生变化的，持续督导期问应延长1年D.上海交易所上市公司，法定持续督导期时间已满，但是募集的资金尚未使用完毕，需要继【答案】 DCP7G10V1S4L5M1Z5HU2M3A8C2M6G5D2ZT4W9H2C4N6H8N639、证券公司借入的长期次

21、级债可按一定比例计入净资本，到期期限在3、2、1年以上的，原则上分别按（）的比例计入净资本。A.70%、50%、30%B.100%、50%、30%C.100%、70%、30%D.100%、70%、50%【答案】 DCB4E5V8M5P5U8I4HQ4R3B10G9V7P9E3ZV2U3T8F7E9C7V340、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则，下列创新层挂牌公司中应当在年度报告披露前及时进行业绩预告的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG9V6G7H2U1H1D3HG5B6F6R9I9N6S6ZS7L3I3H6M5O1J841、A公司已于2016年3月在上海证券

22、交易所成功上市，并于2017年2月份成功发行了可转换公司债券，当该公司出现下列（ ）情形时，应当及时向交易所报告并披露。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV8R1X2P10O3H9E6HD1S2Q6R4U7R7X4ZU10Q6C7R4Q6P10O1042、某上市公司发生重大资产重组，且本次重大资产重组导致上市公司实际控制人发生变化，下列说法正确的有（）A.本次重组交易完成1个完整会计年度后，方可非公开发行股票B.本次重组交易完成1个完整会计年度后，方可发行可转换公司债券C.本次重组交易完成1个完整会计年度后，方可非公开发行债券D.本次重组交易完成后可以马上非公开发行股票E.本次重组交

23、易完成后可以马上进行配股【答案】 DCG4G2B10Q6S4X7Y7HC5O8A2N3C7M6V2ZY3K3V5F2M3U9M543、根据上市公司证券发行管理办法，下列情形中将导致上市公司不符合公开发行证券条件的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 CCY8D6E6R7W4Z4O9HN2A2T7G2L8C10H6ZA2K4Y3U1O2A2N244、首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商不得向（ ）配售股票。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN3U5P9G2S2C10E3HH6J8D8V2F1D2N10ZO2Y2V1U5V8A6O945、关于初始直接费用处理，下列说法中正

24、确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ4U4V8G9W10X10Z10HP5N8J10N1B3F9I10ZP10H7A9X5F7R4U646、以下人员符合独立董事任职资格的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCH8V7I1B8W4B6Q3HP9I2W10N6Q3B10V9ZF4X10B5N4K2B10E847、根据非上市公众公司监督管理办法，在公众公司收购中，收购人持有的被收购公司的股份，在收购完成后（）个月内不得转让。A.12B.24C.6D.36E.3【答案】 ACT7F8A9B10T4Y3E6HO5A7R3S5G3P2R5ZC4E3X6O7P2M10Y54

25、8、甲上市公司2016年1月1日持有乙公司30的股权，对乙公司有重大影响，采用权益法核算此项投资。取得投资时，乙公司一项固定资产公允价值为1000万元，账面价值600万元，尚可使用年限为10年，净残值为0，按平均年限法计提折旧。一项无形资产公允价值为600万元，账面价值为400万元，预计尚可使用年限为5年按直线法摊销。除此之外，乙公司其他资产和负债的公允价值和账面价值相等。2016年5月甲公司将一批存货销售给乙公司，售价为400万元，成本200万元，截止2016年年末，乙公司将该批存货的40销售给独立第三方乙公司，2016年度实现净利润为1200万元。不考虑其他因素，固定资产折旧和无形资产摊销

26、均影响损益。2016年甲公司应确认的投资收益为（）万元。A.300B.312C.276D.336【答案】 ACG6D7E10V6X4S7Y5HJ3Y6D2B10V1M8T9ZC10W10D5J5N8D10P849、根据证券发行上市保荐业务管理办法的相关规定，保荐机构辅导工作完成后，应由（）的中国证监会派出机构进行辅导验收。A.发行人所在地（境内）B.保荐代表人所在地C.保荐机构所在地D.发行人上市地（境内）【答案】 ACX7Z2V4A5E10E6F1HM6C4T5S9Y1P9J1ZQ7F4P9V10S4N10R1050、下列关于政府补助的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【

27、答案】 DCF6J2O5O9R8Y6P6HZ7Y6F6M2N2O6E4ZO10D9R5D9S1T3K1051、甲公司2016年度财务报告于2017年3月20日对外报出，其于2017年发生的下列交易事项中，应作为2016年资产负债表日后调整事项处理的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG10C6D9I4Z9O5F8HT4K7S10P4K6Y9K7ZV8K4K1V6V6O1J852、科创板首次公开发行股票，下列哪些关于网下发行比例规定是错误的（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH4N3H1H6U3D9Z9HB2B9K1W1J5G1F9ZN3R4O2T4Y8W1R153

28、、以下关于首发路演推介的说法正确的有（）。A.承销商的路演推介应当和发行人的一起进行B.发行人只能采用电话方式对公众进行路演C.路演推介期间，承销商和发行人与投资者任何形式的见面、交谈、沟通，均视为路演推介D.在路演推介时，承销商可以和发行人向投资者介绍公司、行业及发行方案等与本次发行相关的内容。承销商的证券分析师可以向网下投资者推介独立第三方撰写的投资价值研究报告【答案】 CCK3D8G2J4K8R5F5HY3M9O3J5E10M10E6ZC2B7N6E8Q5N2A854、以下属于免于提交豁免申请，直接办理股份转让和过户手续的情形的有（ ）。A.增持上市公司股份，成为第一大股东，持股比例为1

29、8，准备继续增持B.控股股东持股比例超过50，再增持5的股份C.因上市公司回购股份减少股本导致投资者持股比例超过30D.经国有资产管理部门批准进行国有资产无偿划转导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例超过30【答案】 BCR8P4P5Q10I8R5B9HB8T4W2M1G4R5D9ZR2H7M4I9C2L10O955、以下关于发行人首次公开发行股票后申请其股票在上交所上市应当符合的条件中，描述正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCV1X9A2Q8Q2U3T2HP3U9Q2G9X7K2Q10ZW4F4Z10G4T9L7G756、某投资者通

30、过国有股行政划转方式拥有上市公司18的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCT8Z7B6B4R10T5U7HN6Z3L6T7F9O7G3ZB2M6Z2N7V10G9Z257、下列关于BOT会计处理的说法正确的是（）。A.在某些情况下，合同投资方为了服务协议目的建造或从第三方购买的基础设施，也应比照BOT业务的原则处理B.项目公司未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的，也可以确认建造服务收入C.BOT业务所建造基础设施可以确认为项目公司的固定资产D.授予方向项目公司提供除基础设施以外的其他资产，该资产构成授予方应付合

31、同价款的一部分，项目公司应作为政府补助处理【答案】 ACH2V3E1H1Q6R8P3HD10V3Y10U2Q6X4Y3ZD2R9S5D3B4V2L1058、当财务报表中列报对应数据时，如果注册会计师对上年度报表发表了非无保留意见，不考虑其他因素，下列有关本年度审计意见的做法中，正确的是（）。A.如果导致非无保留意见的事项在本年度尚未解决，但该尚未解决的事项与年度数据无关，注册会计师可以对本年度财务报表发表无保留意见B.如果导致非无保留意见的事项在本年已解决，并在本年度财务报表中进行了会计处理和披露，注册会计师对本年度的财务报表发表的审计意见需要提及之前发表的非无保留意见C.如果导致非无保留意见

32、的事项在本年度已解决，并在本年度财务报表中得到恰当的会计处理和披露，注册会计师对本年度发表的审计意见无需提及之前发表的非无保留意见D.如果导致非无保留意见的事项在本年度尚未解决，但对本年度数据的影响不重大，注册会计师应对就本年度数据和对应数据的可比性发表无保留意见【答案】 CCF8I5X10O1A6B2U6HN1E10Z2M3Q4V7H3ZV9Q6G4E2M1I6I359、下列各项中，不属于企业合并准则中所界定的企业合并的是（）。A.长江公司通过发行债券自黄河公司原股东处取得黄河公司的全部股权，交易事项发生后黄河公司仍维持其独立法人资格持续经营B.A公司以其资产作为对价取得对B公司的控制权，交

33、易事项发生后B公司仍维持其独立法人资格继续经营C.X公司支付对价取得Y公司全部净资产，交易事项发生后X公司失去法人资格D.M公司购买N公司40%的股权，对N公司的生产经营决策产生重大影响【答案】 DCZ5Z8S6P3B7I6K4HJ8K2E7X1F8I7G9ZH5J9B9Z5B8L8V860、乙企业应付甲企业账款的账面余额为520万元，由于乙企业无法偿付该应付账款，经双方协商同意，乙企业以增发其普通股偿还债务，假设普通股每股面值为1元，市价6元，乙企业以80万股抵偿该项债务，并支付给有关证券机构佣金手续费2万元。乙企业应确认的债务重组利得及资本公积的金额分别为（）万元。A.40，398B.40

34、，320C.38，398D.360，0【答案】 ACS1K8M4K1S2H2S4HM5U6O6S6Q10C3A8ZQ3Y3C4R1J9M7Z561、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，科创板上市公司与关联人发生的下列交易，可以免于按照关联交易的方式审议和披露的是（）。A.上市公司按与非关联人同等交易条件向董事王某出售产品B.上市公司乙以向关联方提供研发技术支持为前提，获得其对上市公司的债务减免C.上市公司丙向关联公司采购一批原材料，采购价格为当地行业协会的公开建议定价D.控股股东以央行规定的同期货款基准利率向上市公司丁提供资金，公司以部分房产作为抵押【答案】 ACA3L5M1K6Q9J7N4

35、HN4A2A5R4C10W1P1ZX9U7U10J7M1H2Y562、上市公司发行股份购买资产，拟购买资产交易价格为9亿，以下说法正确的是（）A.若配套募集资金3亿元，则要由发审委审核B.若并购重组方案构成借壳上市的，则募集配套资金中补充流动资金的比例为不超过50C.配套募集资金可以用于支付本次交易的现金对价、支付并购交易税费、人员安置费、标的资产在建项目等D.过会后调整募集资金金额的，无需重新提交重组委审核【答案】 CCW1Y4U3L4A3P1F8HI3D6S1Y5R3Q5E7ZV4J1F8W10H6X5Y163、某公司2017年度支出合理的工资薪金总额1000万元，按规定标准为职工缴纳基本

36、社会保险费150万元，为受雇的全体员工支付补充养老保险费80万元，为公司高管缴纳商业保险费30万元。根据企业所得税法律制度的规定，该公司2017年度发生上述保险费在计算应纳税所得额时准予扣除的数额为（ ）万元。A.260B.230C.200D.150【答案】 CCJ3U10P5E10T7W2A2HB8D6F3Z3J8Y4Q9ZS7E2X2G4Y6S5H864、下列公司拟申请在全国股转系统挂牌，不符合挂牌条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR3I2Y3J2F1H3Q5HY10A5J5X3O9N7R3ZO10J8N2J4E6A2L265、某主板上市公司进行公开增发，以下说法正

37、确的是（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACG10V7I3V10N5I1S3HU8W4W1L1Q2Q10E8ZV7M9G7Y10I2K1P666、甲公司系一家上市公司，则其股东可以查阅的资料有（）。A.IB.、C.、D.、E.、【答案】 ACW2M1Z6E4M5J9L6HS4Q6V9P5Y9L7W1ZB5I10H8M2T3M2F767、下列各项资产减值准备中，在相关资产持有期间内可以通过损益转回的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCD4O2Z3L9V9B5E4HV3H3N10O4N7D5X10ZJ10I5G10E6Q1Q6P868、上市公司在召开股东大会时，

38、下列可以征集股东投票权的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACJ3T6E7Z2P3M10T2HI4R6T1P6O8O6W9ZO4V8X2I4K8M7O469、G国有控股上市公司证券发行完毕后，该企业控股股东A女士到( )办理了相关股份变更手续。A.中国证监会B.国务院相关部门C.国有资产监督管理机构D.证券登记结算机构【答案】 DCA4E10N1B4L3V3P3HG10Z9U4H8U6D8B3ZF4Z7G9K6Y9X6F570、可能影响所有者权益变动表，但不影响净利润的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCP10D6M5D6N9Q5J8HD4E2B9R7Q1R5K3ZJ5N4G

39、10X3E5L3I371、下列有关认定科创板上市公司控制权归属的标准，说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL7P10H8V7S7K1U4HL3Q4D5M1K9E4W7ZG10I6T7P10Y7Z8Z272、科创板发行人、证券公司、证券服务机构、投资者及其直接负责的主管人员和其他直接责任人员存在（）情形时，上交所可以视情节轻重，对其单独或者合并采取监管措施和纪律处分。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW10A5J8X2W2O10L3HJ10B3G5Z10R3P9I8ZP10Z9P7Z3L8S4B673、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），发行人申请公开发行

40、并上市，不得存在（ ）情形。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU3R7W1W8O2X8K6HA7O5K2O10L7V5Y4ZV1L8G2U3Y2R8A374、根据国家发展改革委办公厅关于进一步改进企业债券发行审核工作的通知，需要进行从严审核的发债申请有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT3Y10F10R7O7K10X5HI7A4Z4N10W6X2U9ZY5Y3Y2S4R6Z4J1075、某上市公司通过非公开的方式发行股票，则其董事会关于本次发行对公司影响的讨论与分析部分，应当根据情况说明（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCY6T10T3G2O4C10Q8H

41、C7Z6D8E10B7J6W10ZR8F1Q1K3P9K2G176、保荐机构与发行人存在的下列关联关系中，保荐机构应当联合一家无关联保荐机构共同履行保荐职责的有（）。2016年5月真题A.、B.C.、D.、【答案】 BCA9D8U4N5C9P8G1HK5U1V3E9B9E6C2ZJ9I6G6O6A2Y9F577、保荐代表人出现（）情形且情形严重的，中国证监会可对其采取证券市场禁入措施。A.尽职调查工作日志缺失或者遗漏、隐瞒重要问题B.因保荐业务受到证券交易所的公开谴责C.参与组织编制的与保荐工作相关文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏D.唆使、协助或者参与发行人干扰中国证监会及其发行审核委

42、员会的审核工作【答案】 CCN5N3S3T3D10I1F10HD8Z5X10T7E1I9O4ZX5F10R10M7I5F2H978、某公司2017年度支出合理的工资薪金总额1000万元，按规定标准为职工缴纳基本社会保险费150万元，为受雇的全体员工支付补充养老保险费80万元，为公司高管缴纳商业保险费30万元。根据企业所得税法律制度的规定，该公司2017年度发生上述保险费在计算应纳税所得额时准予扣除的数额为（ ）万元。A.260B.230C.200D.150【答案】 CCP5H8K4V9X1I6X9HT4D6U3Q3D7W9E8ZE2W4H2M7W7K1N1079、某主板上市公司最近1期经审计的净资产为5亿元，以下应提交股东大会审议的关联交易有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCO2B2K1U5B2C8G10HD4L7X5F6D7O10C10ZR4A2Z5X3H3A9A480、甲公司只生产一种产品，2015年产品销售单价为