2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自我评估300题精品含答案(四川省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票并上市审核规则（试行），以下关于审核机构审核说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD8N2V2Z8L6E7J2HT5I10G10I1I7Z6L8ZR2B6L6T2O2J3X102、公司债券受托管理人应当持续关注发行人的资信状况，以下属于监测的重大事项的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU2F6D5J5F6O1O8HR1Y3M2F9I6D9B2ZK4X8B8R6P7O1U53、根据国家发展改革委办公厅关

2、于简化企业债券审报程序加强风险防范和改革监管方式的意见，以下信用优良企业发债可豁免委内复审环节的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCM7A1O1D1L8C4O2HX6S1C7N6N5H7R10ZQ1N3U5W8F2L5K74、 下列关于分部报告的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACC6N9D4M5U4W3N2HF1P4X6H1W5I1S4ZR10L2C7O6N1R5P65、某外国法人投资者认购境内上市公司甲公司的非公开发行股票，甲公司主营公共航空运输，控股股东为非国有股东，根据外商投资准入特别管理措施（负面清单）（2019年版）和外国投资者对上

3、市战略投资管理办法，下列说法中正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA2D1M3O4D4G5L8HK9L7P9S2X3Q4P6ZW7E10L3J9V6X8W36、个人投资者可以进行哪些债券投资？（）A.、B.C.、D.、【答案】 CCO2B6S1P7C7P4E2HK6A2J3C9R1Z4E2ZK9E1K6B1G6V5K97、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则，下列挂牌公司年度报告出现的情形中，主办券商应当向全国股份转让系统公司报告的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS2N5D10P5S1H1R6HB1I9B3S1D7V10V7ZZ5C3C7P

4、3P9M4S98、A公司欲在科创板首次公开发行股票，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN6Q5Y6G1M4A2M3HA6S7K10Y7I10T7U7ZO3A3P4F4J5S2L59、根据证券发行上市保荐业务管理办法的相关规定，保荐机构辅导工作完成后，应由（）的中国证监会派出机构进行辅导验收。A.发行人所在地B.保荐代表人所在地C.保荐机构所在地D.发行人上市地【答案】 ACT7H4G3S6P6A7N5HC9U6M8A10S5S2Y8ZF9H5V10X3J6X2S510、甲公司有A产品1000件，单位成本为I元，甲公司与乙公司签订了产品销售合同约定由甲公司销售A产

5、品500件给乙公司，合同单价为12元，A市场销售价格为每件090元，预计每件A产品销售税费为01元，则A产品应提取的跌价准备为（）元。A.100B.50C.0D.200【答案】 ACB9D10V3Q2H10G5P6HR2Z2S4J8R2F7J4ZS3G4W7H6W6N10Q711、甲公司2011年1月1日按面值发行3年期一次还本、按年付息的可转债2万份，每份面值100元，债券票面年利率6，每份可转换25股，甲公司发行可转换公司债券时二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为10；假定2012年1月1日债券持有人将持有的可转换公司债券全部转换为普通股股票，已知(PF，3，10)=075，

6、(PA，3，10)=25。则下列说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACW5E4W1X4T3H9J7HO6P7C3N3M3C8Z8ZT8T3J9S2J6A1R812、在发行短期融资券的注册会议中，( )以上委员认为企业没有真实、准确、完整、及时披露信息的，交易商协会不接受发行注册。A.2名B.3名C.4名D.1/3【答案】 ACP9V8I9W6B3A3R8HM8D7Y9T7E1O6U1ZP2K5V6Y7U4U3D513、以下关于在新三板挂牌的公司采取做市转让方式转让股票的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR2F1H2O10A2H4F8HO7Y10E1Y8W

7、7Z2T2ZD10P5X4U1D1Y4K914、甲公司2015年度财务会计报告于2016年2月20日批准报出。公司发生的下列事项中，必须在其2015年度会计报表附注中披露的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCB9A8M6L4T5S7A4HO9R8V7I3C10J5E8ZP8E3V3J3H4O7U315、上市公司非公开发行股票时，下列可以作为发行对象的是( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACX1T1Z10M5H2L5Y10HO1T8O4A10U7G8M8ZW6J10H9F5W4C9X1016、 下列各项，能够引起所有者权益总额变化的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACD1J

8、7Y4M2E9Y7C9HT8W8V2F5D9Z8R2ZQ6L8D3C7R10A4J517、2014年度，甲公司发生的相关交易事项如下，其会计处理正确的是（ ）。2015年9月真题A.、B.C.、D.、【答案】 ACI3W4F8S4R4T5Q2HA7B1V9L10Z5V8F9ZT8T3M2T7K9T2H118、A、B公司均为增值税一般纳税人，A公司销售给B公司一批库存商品，确认收入为含税价款800万元，款项尚未收到。款项到期时因B公司无法按合同规定偿还债务，经双方协商，A公司同意B公司用存货抵偿。已知该产品公允价值600万元（不含增值税），增值税为102万元，成本500万元，假设A公司为该应收账

9、款计提了100万元的坏账准备。则A公司应冲减资产减值损失的金额为（）万元。A.0B.2C.98D.100【答案】 BCN2S4I3F2F8P9G6HQ3F8S3N9J8M9E7ZS5J9I8G2S4W10H519、根据上海证券交易所股票上市规则，下列关于上交所上市公司停复牌的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF10M1O5O4V1I9E9HX6X2E7G5W2M7I3ZA2M8S8T8X10H1C320、216年年末，甲公司库存A原材料账面余额为200万元，数量为10吨。该原材料全部用于生产按照合同约定向乙公司销售的10件B产品。合同约定：甲公司应于207年5月1

10、日前向乙公司发出10件B产品，每件售价为30万元（不含增值税）。将A原材料加工成B产品尚需发生加工成本110万元，预计销售每件B产品尚需发生相关税费0.5万元。216年年末，市场上A原材料每吨售价为18万元，预计销售每吨A原材料尚需发生相关税费0.2万元。216年年初，A原材料未计提存货跌价准备。不考虑其他因素，甲公司216年12月31日对A原材料应计提的存货跌价准备是（）。A.5万元B.10万元C.15万元D.20万元【答案】 CCC8V8A8U7E10N2B5HX8R8M5I9H8Z9L8ZC6T4V4X8T2P1L321、根据上市公司证券发行管理办法及创业板上市公司证券发行管理暂行办法，

11、下列关于主板和创业板上市公司发行价格的说法正确的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCO2B9I8X1K3L8N6HO1K5W1G7U4R10I10ZS10I2N8W8P10J6T922、 2017年9月，某中小企业板上市公司拟公开发行股票再融资，以下构成障碍的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI6W4U8Z9T5S2H8HO7E3C1O4V10J10I7ZM7C1I2A10R7G4B723、某创业板上市公司2016年8月申请公开发行股票，用于收购某公司100股权，预计购买基准日为2016年12月1日，该标的公司2015年末资产总额占上市公司2015年的86，

12、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第35号创业板上市公司公开发行证券募集说明书，募集说明书中的披露内容至少包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE1P6C10B1D10J10E10HY3W7F10N3D6N3Q5ZC8H3P5T5B2C6R724、甲上市公司2009年7月1日向其50名高管每人授予1000份认股权证，该认股权证将于2013年末期满时行权，行权时高管将以3元每股购入该公司股票，该认股权证在授予日的公允价值为5元。2009年和2010年12月31日，该公司股票公允价值均为6元每股，2011年和2012年12月3113该公司股票公允价值均为8元每股，股票面值

13、为1元。2013年12月31日该公司股票公允价值为10元每股。假定预计10的高管会离职，甲公司因该项股份支付应计入2009年管理费用的金额为（）。A.15000元B.25000元C.30000元D.45000元【答案】 BCN2S7J2T3Z2B4F1HF6V10Q2W5V8F5I8ZG2Y9O9R5P9C1S725、2018年12月31日，甲公司的交易性金融资产和其他债权投资分别增加20万、40万，甲公司适用的所得税税率为25，甲公司当期应交所得税为150万元，则甲公司2018年度利润表中所得税费用应当列示为（）。A.155B.135C.125D.165E.145【答案】 ACI7D6V8G

14、8A2Q6W4HX8X4R5D4I7F9R7ZJ5S10H3A8X7F7L626、根据上市公司行业分类指引，下列说法正确的是（）。A.确定行业归属后，在没有发生重大资产重组的情况下，不再变更B.教育业务收入占总收入40，利润占28，且教育业务在所有业务中占比最高，该公司归属于教育行业C.教育业务收入占总收入35，利润占32，且教育业务在所有业务中占比最高，该公司归属于教育行业D.教育业务收入占总收入40，利润占55，体育业务收入占总收入60，利润占45，该公司归属于综合行业【答案】 CCT4G10H4F1F9X6G4HI1I3D5X4A6H8Y10ZW2Z7S8B2P10M6O227、过时甲、

15、乙、丙、丁在一种业务之外经营其他不相关业务的拟上市公司，根据首发业务若干问题解答（一），可以认定符合创业板“主要经营一种业务”的发行条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH1Q4Y9R7M10P3B9HJ5X4E5K1Q6B3Y7ZD1U7E1E8V7F4V628、下列说法符合上市公司证券发行管理办法规定的是（）。A.非公开发行股票的发行价格不低于定价基准日前20个交易日均价的80或前1个交易日均价的80B.增发发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日均价或前1个交易日的均价C.可转换公司债券的转股价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前1个交易日的均价D.分离交

16、易可转换债券所附认股权证行权价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前1个交易日的均价【答案】 BCE4H9U9T1I8C3O5HG10J4N8Z7W1C2B8ZJ4T10K7R10V9N5K629、甲公司于2013年1月1日采用经营租赁方式从乙公司租入机器设备一台，租期为4年，设备价值为200万元，预计使用年限为12年。租赁合同规定：第1年免租金，第2年至第4年的租金分别为36万元、34万元、26万元：第2年至第4年的租金于每年年初支付。2013年甲公司应就此项租赁确认的租金费用为（）万元。A.0B.24C.32D.50【答案】 BCK4E2T5X4U2L6N4HI5J5P2H8T6J6

17、A6ZX3W7S10P10K10F1B930、以下关于上市公司执行内部控制规范并接受审计的说法正确的（ ）A.某会计师事务所为上市公司提供内部控制咨询服务，同时对该公司董事会编制的内部控制自我评价报告进行审计。B.某会计师事务所接受上市公司委托提供年度财务报告和内部控制自我评价报告审计服务，可以分别进行，也可以整合进行。C.内部控制规范从2012年1月1日起在沪深主板和中小板上市公司实施。CO7G5L4F2Q8U1J6HP8N1G10K2W7Y2T4ZN10E9B9T3B2K7U231、【答案】 B32、某上市公司拟于2008年3月913召开董事会，审议关于发行分离交易的可转换公司债券的议案。

18、该上市公司2007年底净资产30亿元，中期票据余额为1o亿元，短期融资券余额为2亿元。则下列说法正确的是（ ）。A.本次债券发行的最大额度为8亿元B.本次债券发行所附权证全部行权，所对应募集资金总量不超过8亿元C.本次发行可不提供担保D.本次发行可不进行资信评估【答案】 CCQ2M4D1I7X7R1L8HL9B9P6J10E3T1R9ZK2T4C4T2S3N3K233、上市公司出现的下列情形中，构成其非公开发行优先股障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCX10U3V10S8R3Q4E5HV2K5G4H3Q5G6I9ZK2X1J8Q3G1T10L834、某上市公司通过非公开的方式发

19、行股票，则其董事会关于本次发行对公司影响的讨论与分析部分，应当根据情况说明（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCM5B1A9Q4T7X5D9HY2B10L9O1Y8Q4T6ZP8O8U6O3Y4O3F235、根据证券发行上市保荐业务工作底稿指引，下列说法错误的是（）。A.工作底稿各章节之间应当有明显的分隔标识，不同章节中存在重复的文件资料，可以采用相互引征的方法B.凡对保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责有重大影响的文件资料及信息，均应当作为工作底稿予以留存C.发行人子公司对发行人业务经营或财务状况有重大影响的，保荐机构可参照本指引根据重要性和合理性原则对该子公司单独编制工作底稿D.工作

20、底稿可以纸质文档、电子文档或者其它介质形式的文档留存，纸质文档工作底稿应当至少保存十年，以纸质以外的其它介质形式存在的工作底稿至少7年【答案】 DCF8X5V5B7T10L10N3HW8I10J3E1G9S5W9ZX6V4A4K7Z9A7V136、根据非上市公众公司监督管理办法及全国中小企业股份转让系统业务规则（试行），下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR2H7E3Z4E4W3W2HW5N2G2S7G5F4H1ZX9F2I10T1R5H3R937、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引规定，下列说法错误的是（）。A.证券公司投资银行类业务内部控制指引是依据证券法证

21、券公司监督管理条例证券发行上市保荐业务管理办法上市公司并购重组财务顾问业务管理办法非上市公众公司监督管理办法和公司债券发行与交易管理办法等规定制定的B.质量控制为内部控制的第一道防线，应当对投资银行类业务风险实施过程管理和控制，及时发现、制止和纠正项目执行过程中的问题C.证券公司开展投资银行类业务，应当按照证券公司内部控制指引和本指引的规定，建立健全内部控制体系和机制，保证内部控制有效执行D.证券公司投资银行类业务内部控制应当遵循健全、统一、合理、制衡、独立的原则，确保内部控制有效E.本指引所称证券公司投资银行类业务内部控制是指证券公司根据法律法规的规定和中国证监会的监管要求，对投资银行类业务

22、经营管理和执业活动过程中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控制措施【答案】 BCI2U8M2Q8Z5O3G6HW9O7H9C1Q4T9B7ZK3A3Z10H4Q4N9V238、关于多人拥有公司控制权，以下说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 DCH7E9N1T6V1F2H6HK5H9G10D8X6C4J1ZF1I10W4U8S10Y1D139、根据上市公司非公开发行股票实施细则，下列投资者中，不属于认购邀请书应当包含的发送对象是（）。A.公司前20名股东B.不少于20家证券公司C.不少于5家保险机构投资者D.不少于20家证券投资基金管理公司【答案】 BCK10U4O6

23、B9M3X7K5HR7J3H8A2U3H9N3ZW10Z3J2D10Y7O4K440、关于发行人在科创板公司招股说明书中对关联交易的披露义务，以下说法错误的是（）。A.发行人应根据交易的性质和频率，按照经常性和偶发性分类披露关联交易及关联交易对其财务状况和经营成果的影响B.偶发性关联交易，无需披露关联方名称、交易时间、交易内容、交易金额、交易价格的确定方法、资金结算情况、交易产生的利润及对发行人当期经营成果的影响、交易对公司主营业务的影响C.购销商品、提供劳务等经常性关联交易，应分别披露报告期内关联方名称、交易内容、交易价格的确定方法、交易金额、占当期营业收入或营业成本的比重、占当期同类型交易

24、的比重以及关联交易增减变化的趋势，与交易相关应收应付款项的余额及增减变化的原因，以及上述关联交易是否仍将持续进行D.发行人应披露报告期内发生的关联交易是否履行了公司章程规定的程序，以及独立董事对关联交易履行的审议程序是否合法及交易价格是否公允的意见E.发行人应披露报告期内关联方的变化情况。由关联方变为非关联方的，发行人应比照关联交易的要求持续披露与上述原关联方的后续交易情况，以及相关资产、人员的去向等【答案】 BCB10L5V10Q2T8N9Q1HH4T3L2J8P3H6G6ZT5Q2L2E2X2V7M241、以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有（ ）。2015年9月真题

25、A.、B.、C.、D.、【答案】 CCZ3G9B4J3H2A9X2HE6W2Z8W10D4E6Z7ZS9M5F4L5V1V10P742、甲上市公司所属企业乙公司拟于2017年4月申请分拆境外上市，以下对乙公司分拆境外上市构成障碍的有（ ）。 A.B.C.、D.、E.、【答案】 DCV7W2S3I5N2R10J1HJ1U6Z3X9R2V3T10ZB7Q9I2S5L5L8R743、根据地方政府一般债券发行管理暂行办法，下列说法正确的是（）。A.一般债券期限为1年、3年、6年、7年和10年，但单一期限债券的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的20%B.一般债券是为有一定收益的公益性项目发行的C.债

26、券资金收支列入一般公共预算管理D.一般债券采用记账式浮动利率附息形式【答案】 CCZ3Q10B4U4F2V2H4HL1L1D5Q8M9M7L10ZC3O5M7Q2G5Q8F744、（）是政府为支持特定领域或区域发展，根据国家宏观经济形势和政策目标，对承贷企业的银行贷款利息给予的补贴。A.财政拨款B.税收返还C.财政贴息D.先征后返【答案】 CCN10Z5R5S10N4F7V3HJ6P4D10Z2R2G1G1ZP4J9Z9L3K8V9K345、证券评级机构应当建立回避制度。证券评级机构评级委员会委员及评级从业人员在开展证券评级业务期间，应回避的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACQ

27、6H3H3P1H5E5C9HW1I3L3E9P7O10S9ZA1R10R6L10C7M5F846、主板上市公司公开增发，需要股东大会审议的事项有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCV4T1D10V7L10T5O3HU7Z3P7F4B10X4M2ZQ8R8Q5H3X4Y4U1047、某有限责任公司2017年股改，股改前经审计净资产60000万元，拟以经审计净资产折股。计划2018年申报，预计2018年净利润15000万元，市盈率20倍。拟募集资金60000万元，请问以下折股比例和发行股份数量合理的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCF8H9L7E4M2F3U7HA2E6S8O1

28、0O8L1Q1ZS4K10J6H7Z5F10H848、保荐机构与发行人存在的下列关联关系中，保荐机构应当联合一家无关联保荐机构共同履行保荐职责的有（）。A.、B.C.、D.、【答案】 BCF7B10W7D3D10N6V6HI4R1V3W8G10F10Q3ZP2R9Z7U1I8U8O849、一般来讲，影响公司股票价格的内部因素主要有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACR10Q1P7J3G3G6Z7HI1V8V10M8M8W4R9ZB1D10V9T8V7H6C750、2020年9月，某中小企业板上市公司拟公开发行股票再融资，以下构成障碍的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B

29、CP3R4X7X5S1M1S2HO6A6O10H3L7Z2Q2ZT5X9R4M7I5F9V351、根据银行间债券市场非金融企业资产支持票据指引，企业发行银行间债券市场非金融企业资产支持票据应当披露的信息包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC6W9I9C4E9O9V3HK9A4T9X8M8U4J8ZT3T7A4D2N5M4E352、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，科创板上市公司与关联人发生的下列交易，可以免于按照关联交易的方式审议和披露的是()。A.上市公司按与非关联人同等交易条件向董事王某出售产品B.上市公司乙以向关联方提供研发技术支持为前提，获得其对上市公司的债务减免

30、C.上市公司丙向关联公司采购一批原材料，采购价格为当地行业协会的公开建议定价D.控股股东以央行规定的同期货款基准利率向上市公司丁提供资金，公司以部分房产作为抵押【答案】 ACK2C2H7U4R5X9I10HL10B1E7V9C2N8S6ZP1J8J1G1C8B4E253、甲公司系深交所主板上市公司，拟于2016年8月进行公开增发，以下事项中将导致其不符合公开增发条件的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCX1U1E9B2N2K6T1HX7C5K4P7B1B1A6ZI1W6R5L2T3T7R254、首次公开发行股票时，如发行人发行过内部职工股，招股说明书应披露内部职工股

31、的（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCO6G3H6T7H5W7A6HE6H3W10D7Z1M6P10ZM4B5X7G4Y2L7F855、2016年1月1日，甲公司从乙公司购入A生产设备作为固定资产使用。购货合同约定，A设备的总价款为2000万元，甲公司因资金周转问题先于当日支付800万元，余款分3年于每年末平均支付，第1期于2016年末支付。当日，设备交付安装，甲公司支付安装等相关费用20.8万元。3月31日，设备安装完毕交付使用。甲公司预计该设备净残值为30万元，预计使用年限为5年，采用年数总和法计提折旧。则下列说法中不正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG

32、6O1T5W5K6F10X5HE6R9B1E7E1I6Y1ZZ6H3L5Z6L7G9I356、根据优先股试点管理办法，下列事项中优先股股东有权出席并表决的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP4K2R7Y5B7P8H9HD7A3W7A7W4G5V7ZS6V10E2F10R5H9X557、下列关于存货的说法正确的是（）。A.按照规定会计准则，存货核算可以采用先进先出法、个别计价法、后进先出法等方法B.存货跌价准备不得转回C.资产负债表日，存货应按照成本和可变现净值孰低计量D.企业采购原材料入库后的仓储费用不计入存货成本【答案】 CCY5X6M9R5N5I7V8HS6D7M4R5L

33、4J10O8ZQ7R4R3K8W6U5R458、在计算速动比率时，把存货从流动资产中剔除的主要原因包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY5F4Y3P7G6J4S8HL4E4C2M4I5T8O9ZO5Z5E9Y1E7D9B759、 以下属于公司法规定的清算组的职责有（）。A.B.C.D.【答案】 BCY6Z8C1K1V1R3J2HW7Z10M1Y7Y5W4E2ZF8V6D2D1F10T7A460、下列关于发行可转换公司债券的上市公司在沪深交易所进行信息披露的表述，符合规定的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCC8N2O5X1Y4N3F3HY4J10D1T9R3X7Z1

34、0ZC7Z1D6J9P8M6J361、A为甲股份有限公司的发行人，根据规定，作为发行人，A不能够随意抽回资金，但是法律上也规定了一些例外情形，下列各项属于该例外情形的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCN5X3O6J3O7Z7Z6HR6Z10K9L2F2K3L9ZD5P1P8D2N1R4G762、下列情形中，创业板上市公司可以自行销售其非公开发行股票的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO5B8K7U8J4N4C7HA2B7A9F7E2N1T8ZA3M10J9D7I7E9K1063、根据上海证券交易所的相关规定，A上市公司与B公司进行了一次关联交易，A上市公司董事会

35、对此次关联交易是否公允发表了意见。该公司董事会的意见中应至少披露（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCT7Q10Z8X6G2R8A10HV9S6V4N5B7Q7R1ZX7H5I1H5Z8G2M564、甲公司206年经董事会决议作出的下列变更中，属于会计估计变更的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG6U7Z6B9A8W6C9HC8P9F8H5I9Z5D9ZY9L5R3C4R8J6R265、某上市公司正在进行重大资产重组，该次重组不构成关联交易，则根据上市公司重大资产重组管理办法的相关规定，下列关于该公司需履行的审议和披露程序的说法正确的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【

36、答案】 ACD4J10J7T3U9L3I10HF9X10B9Y3P3I10P7ZR9J5S3T7X1Z4G266、承租人对融资租入的资产采用公允价值作为入账价值的，分摊未确认融资费用所采用的分摊率是（）。A.租赁合同中规定的利率B.银行同期存款利率C.使最低租赁付款额的现值与租赁资产公允价值相等的折现率D.出租人出租资产的无风险利率【答案】 CCN2K7S10Y3R10J10O7HF3X5O8Q3G1B10Z8ZR9W5V2D1M4X3U867、保荐代表人出现下列（ ）情形且情形严重的，中国证监会可对其采取证券市场禁入措施。A.尽职调查工作日志缺失或者隐瞒重要问题B.因保荐业务受到证券交易所的

37、公开谴责C.参与组织编制的与保荐工作相关文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏D.唆使、协助发行人干扰发行审核委员会的审核工作【答案】 CCG9R6L5R8O5B3W4HE7Q3L3N7L9S8C4ZD3A9Y2U4B3C6R1068、某证券公司于2019年5月准备承接非公开发行公司债券项目。根据非公开发行公司债券项目承接负面清单指引，下列属于承接限制范围的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN5E9X7Q6K6J2H5HC3U1K1N2Z7T5G9ZE9F2E9G10C4T5Q569、甲公司是深圳交易所创业板上市公司。2017年8月，甲公司拟聘请孙某作为该公司的独立董事，

38、按照规定将孙某的相关材料报送深圳证券交易所备案审查，深圳交易所审查过程中发现孙某不符合担任独立董事的条件，提出了异议。对交易所的异议，下列说法正确的是（ ）。A.甲公司不得将孙某提交股东会选举为独立董事B.经过董事会投票决定，可以选举孙某为独立董事C.经过股东会投票决定，可以选举孙某为独立董事D.交易所无权对孙某是否选举为独立董事发表异议【答案】 ACU4Z6K6P7N1X5V4HJ2N8S5I7A6J5K5ZC10M5K6I10U9U6D270、某上市公司正在进行重大资产重组，该次重组不构成关联交易，则根据上市公司重大资产重组管理办法的相关规定，下列关于该公司需履行的审议和披露程序的说法正确

39、的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 ACN6K2H4X8O3W8K6HU4J3K10H8U2A1W6ZD4D3E10E7Q4B2Q971、保荐机构及保荐代表人在持续督导期间可对发行人行使以下哪些权利 （ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB2W7W5A6U6H7V3HE8B10T6D7M5C6D1ZW4M3U9L4B8C5R472、下列关于发行人聘任保荐人和主承销商的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCU5Q9Q4W10Q10R9C8HU1U5D1I3Y2R8O10ZP4B7Z4T4D10X8J673、上市公司下列各项费用中，应当与发生时直接计入当

40、期损益的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO3B2M3F7A5P1V2HO9L6U7O4U8A5Q3ZR10B2D2I10R1Z10E174、下列哪些债券发行必须进行信用评级？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 DCG3H2Y10P7H3E7N7HM2J6P6C4N4Z1P10ZJ8C10D10R1O4E3C175、甲是上市公司，乙是收购方，甲向乙发行12亿股份，甲乙的资料：甲的股本1亿，乙的股本06亿，甲的净资产公允价值18亿，乙的净资产公允价值50亿，乙的每股公允价值40元，则合并形成的商誉为（）A.0B.2C.5D.6【答案】 BCN9R8L1Y5L4Y2B1HE7

41、V9H6M5V7D10Z9ZE7K7G2R10R6W5O176、甲公司是一家生产和销售高效照明产品的企业，国家为了支持高效照明产品的推广使用，通过统一招标的形式确定中标企业、高效照明产品及其中标协议供货价格。甲企业作为中标企业，需以中标协议价格减去财政补贴资金后的价格将高效照明产品销售给终端用户，并按高效照明产品实际安装数量、中标供货协议价格、补贴标准，申请财政补贴资金。2018年度，甲公司因销售高效终端产品获得财政资金1000万元。关于此事项，甲公司的会计处理中，正确的是（ ）。A.甲公司确认营业外收入1000万元B.甲公司确认其他收益1000万元C.甲公司确认主营业务收入1000万元D.甲

42、公司确认管理费用-1000万元E.甲公司确认递延收益1000万元【答案】 CCK1H5T7E7U8X1Q5HF3C8H6E4B10A7L10ZA8U9I4J1D2R8L177、根据上市公司收购管理办法，下列不属于简式权益变动报告书应当披露的内容的是（）。A.是否有意在未来12个月内继续增加其在上市公司中拥有的权益B.拥有权益的股份达到或者超过上市公司已发行股份的5%或者拥有权益的股份增减变化达到5%的时间及方式C.严重的证券市场失信行为D.上市公司的名称、股票的种类、数量和比例E.权益变动事实发生之日前6个月内通过证券交易所的证券交易买卖该公司股票的简要情况【答案】 CCQ1H7B6S6P5R8W1HF3Y2H8P5Y4Y8H8ZF2S1H4T1C3O4G878、证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件有（ ）。2015年5月真题A.、B.C.、D.、【答案】 CCH5K9M3K5D9S5U5HN3Q8K8T6O3A2A7ZB2H7Q1Z4L9N4G479、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第37号创业板上