2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题及完整答案(海南省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、股票期权可能风险有限但收益无限的情形有()。A.买入看涨期权B.买入看跌期权C.卖出看涨期权D.卖出看跌期权【答案】 ACT5X2B6B5P8I8R7HZ5H8T7K9P4N2M10ZL8S6V7X8V3Q8Q82、某可转换债券的面值为1000元，转换价格为40元。标的股票的市场价格为45元，可转债的市场价格为1100元，则下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCW3D9D7A2W10L9C9HR3Z3V2K7P4T10R2ZH6P6G2Q9P8W7M43、甲公司外币业务采用业务

2、发生时的汇率进行折算，按月计算汇兑损益。8月20日对外销售产品发生应收账款500万欧元，当日的市场汇率为1欧元=10.30人民币元。8月31日的市场汇率为1欧元=10.28人民币元；9月1日的市场汇率为1欧元=10.32人民币元；9月30日的市场汇率为1欧元=10.35人民币元。10月10日收到该应收账款，当日市场汇率为1欧元=10.34人民币元。该应收账款9月份应当确认的汇兑收益为( )万元。A.-10B.15C.25D.35【答案】 DCU1X4S6O4D2S6E4HD8V7P6M1I2H1W1ZN6Z10R5G7Z8R5J94、以下属于间接法编制现金流量表应调整的项目有（）。A.、B.、

3、C.、D.、【答案】 DCZ6I4E5W8V9Q6Q5HD5B3H7U5V9Z7W6ZC1A5C8E8K5V10C25、某外国投资者拟对上市公司进行战略投资，下列说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ4P7H3O7I8H8Z9HH9K8E5J2C6O10F5ZS4J9I3O2L5W6I76、以下事项中，构成同一控制下企业合并的有（）。A.甲公司发行股份购买控股股东乙的办公楼B.乙公司系甲公司子公司，甲公司购买乙公司的少数股权C.甲公司2009年1月1日投资设立A公司，为全资子公司，2009年2月1日从独立第三方购入B公司，持有B公司100股权，能够决定B公司的财务

4、及生产经营决策，2010年1月1日，A公司支付现金从甲公司处购入B公司100股权，购人后A公司可对B公司实施控制D.A公司和B公司均为甲公司直接投资的全资子公司，成立均1年以上，2011年4月1日A公司以直接支付现金方式从甲公司处取得B公司全部股权，B公司仍持续经营【答案】 DCL2C8Y5P6H6X7Z6HE7K5R3I1A3U4C3ZJ3J3N10V9Y6Q2X107、下列关于上市公司股东大会会议记录的签署及保管的说法，正确的有（）。A.、B.、C.II、D.、E.、【答案】 BCI9Q5L6F5W5U3Q2HJ7C10J10V4O1W5T1ZC1V1J2N1F1V9S58、根据证券公司及

5、基金管理公司子公司资产证券化业务信息披露指引，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD10G9P4H4J4O8N3HB4B7F2G2Y1U7A10ZB9L1B10N1Y5F5T29、以下关于证券公司短期融资券说法正确的有（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCO9K10J3X10Y8D3H4HN6Z1L3L9T5S6O1ZT6Z6E9D9G6U5S910、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT6P10K10F8X9L6B1HV4V1N4L2X1R8

6、F4ZD2R9V8L1H7P9V811、发审委委员审核股票发行申请文件时，有下列情形之一的，应及时提出回避（ ）。A.某发审委委员的同学持有发行人的股票B.某发审委委员在发审委会议召开后，私下与本次所审核的发行人进行过接触C.某发审委委员担任经理的公司与发行人有行业竞争关系D.某发审委委员的弟弟的配偶担任发行人所聘请的保荐人的总经理【答案】 DCU8K8H2G10W6D2V6HZ10Q2Z10O10M8S8J2ZC1R6Z4C9A6R5D612、某主板上市公司拟于2016年7月非公开发行股票。根据上市公司证券发行管理办法，以下将导致该上市公司不符合非公开发行股票的条件的有（ ）。A.B.、C.

7、、D.、VE.、【答案】 ACE5Y7F7X5K2J3U8HQ2T9P6X2P10T5Z4ZE8Z7S8I2Q4X10W213、某上市公司业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告的实际数据和指标差异幅度达到一定的标准时，上市公司应当以董事会公告的形式致歉。证券交易所对该项差异幅度的认定标准是（）。A.40%以上B.30%以上C.20%以上D.10%以上E.5%以上【答案】 CCE8G7K4L9T3G5Z9HC10K3N1K9Q8R5C6ZT4T2K4F4J6C4Y814、国家发改委2015年4月公布了四个领域专项债券发行的指引，规定四个领域专项债券的发行不受发债企业数量指标的限制，以下不属于四

8、个领域的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACZ10Q10G10V4F9R7J2HG8W10W6B3Y1D2L3ZX9N6P8Z2N1X1Z215、根据上市公司收购管理办法，投资者通过行使表决权能够决定一个上市公司董事会( )成员选任，构成对上市公司实际控制。A.半数以上B.2/3以上C.1/3以上D.全体【答案】 ACB9T6F6Y7W7P3R5HY2I8U10L2H5Y9P7ZE8K7E9U3L1Q7L316、以下关于上市公司的员工持股计划说法正确的是（ ）。 A.、B.C.、D.、E.、【答案】 ACM3E10Z4B10X1O1G5HY1C2E6M9J4B2Q3ZG2K4U5J3R

9、4J9V117、，关于配股，深交所主板、中小板、创业板上市公司规范运作指引均规定，持有限售股份的股东在上市公司配股时通过行使配股权所认购的股份，限售期限与原持有的限售股份的限售期限相同。未见上交所作出相似规定。、，可转债、增发均无限售期规定。 A.B.C.D.【答案】 BCG9X3P4F5Z3I3F10HA3O7Q9N6G2Y8H4ZH2F2N5S6I6N8P418、2015年上市公司符合公开发行证券的条件，2016年5月进行重大资产重组，重组没有导致实际控制人发生变化，则2017年6月，以下事项对该上市公司不构成障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA5U8B8V1F8D3J2

10、HI6W9F3H5I10J3G6ZB3X5M2J5R2Z7E119、甲公司2017年度实现利润总额3000万元，该公司所得税率为25%，递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。与所得税核算相关的事项有：（1）2017年1月开始计提折旧的一项固定资产原值为1500万元，使用年限10年，会计处理按双倍余额递减法计提折旧，税务要求按直线法计提折旧（预计净残值为0），假定税法规定的使用年限与会计规定相同；（2）向关联企业捐赠现金500万元，假定税务不准许税前扣除；（3）当期取得作为交易性金融资产核算的股票投资成本为800万元，2017年末的公允价值为1200万元，税务规定，以公允价值计量的金融资

11、产持有期间市价变动不计入应纳税所得额；（4）违反环保法规定支付罚款250万元；（5）期末对持有的存货计提了75万元的存货跌价准备，不考虑其他因素的影响，甲公司2017年度所得税费用为（）。A.850万元B.937.50万元C.918.75万元D.965.25万元E.893.75万元【答案】 BCQ2U8U3C9N5R2C1HQ10F10V5V4L9A1H6ZF9F6F2H10P3X8I420、深交所中小板IPO上市，可以参与网下发行的投资者有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU6E5Z5C3V8S4G8HX5Q8E2B1O8H2C4ZM10U1P4B5J10U10R721、下列项

12、目属于非经常性损益的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN5A9G5X2A7T1X8HT6M6A10Y7U7G7O5ZJ4C3A2C2Y8Q7K1022、 保荐代表人出现下述情形之一中国证监会撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁人的措施（）。 A.B.C.D.【答案】 DCT6T3E6L7P6O10U9HQ10C10D8B7N6N3U2ZC5O8O8W5L6R7K523、下列说法正确的有（）。A.某看涨期权价格为5元，行权价为10元，市场价为12元，则该期权的时间价值为7元B.期权的剩余有效时间越长，时间价值越高，随着剩余有效时问的缩短而减小，呈线性关系C.通常

13、情况下，期权价值与股票价格的波动率成正相关D.看涨期权，行权价格越高，期权价值越大【答案】 CCS6A3P5S8K3J3N9HI10O4V6N8S3K9U8ZN9O5U2J7Z6J3C124、发行人在持续督导期间出现下列（）情形的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC2C6S1K3P9N1C6HB6B10B2I2Y10T1M10ZK4M8Y10G4X4A5O425、A公司属于符合法律规定的红筹企业，近日在上交所科创板申请上市，下列表述符合法律规定的是（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】

14、CCJ10X7E4A8W9M8N3HQ10O1S4T4X10M3S1ZY7A2L9K1E2R9Q726、甲公司拟收购某上市公司股份，如无相反证据，下列属于一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX9X7L2M3K10U3I8HE2I6Q6M4J1D5B6ZF7W5C9K6F2S7L427、公司反收购策略中，管理层防卫策略不包括（）。A.毒丸策略B.金降落伞策略C.银降落伞策略D.积极向其股东宣传反收购的思想【答案】 ACO2U9J6A3F5J1Z9HH6N3D4W4G2O10J8ZE2H4Y2F2Q1H7D428、证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额

15、不超过净资本的（ ）。A.40B.50C.60D.80E.100【答案】 CCZ7C1Q4H8I1L2G7HA10N5P7J2V5K4X9ZQ5V7S4G1K10Y10O829、下列关于证券公司次级债的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX7D1E2Z10N8O3R4HL5T7M10M3H4V1B3ZR2H6G5C6M4V5O230、甲公司2010年1月1日以3000万元的价格购人乙公司30%的股份，另支付相关费用15万元。购入时乙公司可辨认净资产的公允价值为11000万元（假定乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与账面价值相等）。乙公司2010年实现净利润600万

16、元。甲公司取得该项目投资后对乙公司具有重大影响。假定不考虑其他因素，该投资对甲公司2010年度利润总额的影响为( )万元。A.165B.180C.465D.480【答案】 CCI2K1R10X1X5M1N4HB9P6G10I3N10X10A2ZA10Y6S2B6Y8S4U631、某上市公司适用25的所得税率，2008年上半年合并报表口径的营业收入为750000万元、营业成本为500000万元、营业税金及附加为50000万元、销售费用为50000万元、管理费用为30000万元、财务费用为20000万元、资产减值损失为5000万元、公允价值变动收益为5000万元、投资收益为10000万元、营业外收

17、入为10000万元、营业外支出为5000万元，则该上市公司2008年上半年合并报表口径的营业利润为（）A.200000万元B.115000万元C.110000万元D.28750万元【答案】 CCE6K5H10B1U6Z4Z4HO3M1C5L1R4K10N6ZD4T2A9C9W10K4X632、 以下哪些可以作为股份有限公司的发起人（）。A.B.C.D.【答案】 ACJ5Z9X4Z10I5C8O1HA4E8D5Q8L8E8J5ZV3Z8T5H4C9C6P1033、短期融资券审核过程中，交易商协会向接受注册的企业出具接受注册通知书，注册有效期为( )年。A.1B.2C.3D.5【答案】 BCL7D

18、3G2Q7W4E2M8HF8S8P7Y10V4A5L5ZT5U1F4M6O2W7W334、关于可转债的期权价值的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN4M2J7T4Z7U1V9HF6M8Y4L1J7S7A9ZQ10G3G7Q10U6U8F335、下列不属于申请首次公开发行股票并在主板上市必备文件的是（）。A.发行保荐书B.招股说明书及招股说明书摘要C.经注册会计师核验的非经常性损益明细表D.发行人控股股东、实际控制人对招股说明书的确认意见E.发行人的历次验资报告【答案】 DCH2N7I10R5N4G6I3HX7H5F1X7W8W4P6ZN9C10T6G2J6K8H8

19、36、关于首次公开发行股票并在主板上市公司招股说明书的预先披露，下列表述不正确的是（）。A.发行人全体董事、监事和高级管理人员应当保证预先披露的招股说明书（申报稿）的内容真实、准确、完整B.预先披露的招股说明书（申报稿）不是发行人发行股票的正式文件，不能含有价格信息，发行人不得据此发行股票C.发行人将招股说明书（申报稿）在中国证监会网站预先披露前，可以在其企业网站进行预披露D.申请文件受理后、发行审核委员会审核前，发行人应将招股说明书（申报稿）在中国证监会网站预先披露【答案】 CCR2S10Z8D2E2K3O7HF9R3F6J6Y3Q8C10ZH5B4Z5W1Z10I4R237、甲公司2016

20、年至2017年作为非专利技术研究、开发了一项新工艺。2016年10月1日以前发生各项研究、调查、试验等费用200万元，在2016年10月1日，该公司证实该项新工艺研究成功，后续支出应予资本化。2016年10月至12月发生材料费用、直接人工等各项支出共计100万元，2017年1至6月又发生材料费用、直接参与开发人员的工资、场地设备等租金和注册费等支出400万元，按照新工艺试生产了产品，2017年6月20日通过鉴定，证明可以达到预定用途，甲公司将该项新工艺作为商业性使用并预计在未来10年可以为公司带来经济利益，甲公司采用直线法摊销该项无形资产，预计净残值为零。下列关于该项新工艺的会计处理中正确的有

21、（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI7U3M4A4X9R2Y3HI1T7V10H9R4A3T3ZM1D2T10U1K2I3V738、企业的销售量对利润的敏感系数为5，当产能达到100%时单价为40元，变动成本率为50%。如果产能下降60%，为了保持盈亏平衡，产品价格要调整至（）元。A.35B.45C.50D.60【答案】 DCF9E5B1Z4A9O10Y9HU8R6H2D1Q9P9D6ZA5A1G8X10S8Y7S539、2016年12月31日，甲上市公司向其控股股东发行股份购买资产，发行价格为10元/股，发行后2017年上半年股票曾连续20个交易日的收盘价低于10元，则该控股

22、股东所持股份自上市之日起最短应锁定（）A.3.5年B.3年C.2年D.1.5年E.1年【答案】 ACN8Z6L5N6G8T9Y4HL3B7D4U5W1F1L8ZR4V8W2I10S10G2J440、某公司首次公开发行股票6亿股，下列表述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCQ1R10W9K2B5V8H10HO7O3J9U1I5S8K7ZC8Z3U5C3E3W1W841、下列关于资产负债表日后事项的表述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH3C4O3E6B2Q10Q3HW5R6V3E8E6C9C9ZT10C1Y10C7R9U2T1042、下列关于上交所上市

23、公司披露定期报告的说法，错误的是（）。A.丁公司未在规定的期限内披露2017年年度报告，其股票应当停牌，直至公司披露2017年年度报告的当日开市时复牌；公司披露日为非交易日，则在披露后的第一个交易日开市时复牌B.丙公司未在规定期限内披露2017年年度报告，若在法定披露期限届满之日起两个月内仍未披露年度报告，则丙公司股票将面临退市风险警示C.乙公司若于2018年4月28日披露2017年年度报告，则乙公司应当在2017年结束后两个月内披露业绩快报D.甲公司若于2018年4月13日披露2017年年度报告，其2018年第一季度报告可以在2018年4月13日披露【答案】 CCS5O5H7E1D6I4U3

24、HE10V2H6V8S8T2R8ZX4N1I10M6R1E3I743、下列关于上市公司发行可转换债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB2R10U1J5C8C8C4HV1N1M5N10P9R1Z2ZH7W10H1N4X8K8T744、关于上市公司发行新股的申请文件的报送与审核，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCO3W6B8N6F2N10Y6HA6J8I1H7W3I5N3ZK3J10W6V3W7K7J745、 某上市公司发生下列哪些事件时，需要报送临时报告并予公告 （ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR8X1T3P9G1Z

25、7Q5HQ9U2I1Q5C9C5A1ZH3I7S9M6M9M10W1046、关于上交所科创板股票发行程序，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL3C7N6I7G6B10J6HM3E7S1J8Y9T3E7ZA3Z7B7G2H6I2N747、受让上市公司国有股和法人股的外商，应当具备以下（）条件。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCI9S10W9B4E5U6M6HR1U8S6P7E1L5T6ZA1J2R10H6C6C8D248、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号创业板公司招股说明书（2020年修订），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E

26、.、【答案】 BCA2F2U1D9U6G10B8HI9R2Q1A4W2J5L4ZX2J1N3I7Y7K2Z1049、我国商业银行的资本充足率要求为：核心一级资本充足率不得低于_，一级资本充足率不得低于_，资本充足率不得低于_。（）A.4%、5%、6%B.4%、5%、8%C.4%、6%、8%D.5%、6%、8%【答案】 DCG7J3C1C10H9U1G4HZ9A5H5Z5M3P8X2ZN10J8J6B6A3R10F950、关于投资项目评估使用的净现值法，以下说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCH8G7L10O6S3T4H2HV5D3O5X8A10H8E8ZO6X8V5Z6

27、I5D1X751、以下为上市公司不得公开发行公司债券的情形的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCT9N10M3I5N8G5C2HQ2E8G9A4T4C1J3ZU2T6J8Z7T6L2L1052、注册会计师对预测性财务信息出具的审核报告包括的要素有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCQ7B1Q10J6J1V3T5HV3W2T5K10L5B1A4ZA3V9C10Y2E9K7Z253、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐代表人出现相关情形的，中国证监会可撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施。下列属于上述相关情形的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【

28、答案】 ACE4I10L7T10C2J8I4HQ6N2V10Z3V5G1G8ZM1K2R3M3Y10R8W454、根据公司债券发行与交易管理办法，不考虑其他因素，符合下列（ ）条件，公众投资者和合格投资者均可以参与交易。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ6N1N10H6B2P10V10HC1Q4O6K2K3B5O2ZJ8K2W9H1R3R6R755、 关于深交所定期报告的说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT9X2X4L7D2N9B9HK8Z6Y8L4X2A3U7ZL4T1T4O5J9F2L656、根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，

29、存在下列（）情形的，深交所应当中止审核。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ4Y1P2Y7I10S8L9HH9N7K10J4L4N2R2ZB9H1R3F7N10L10M957、正远公司应收大华公司账款的账面余额为585万元，由于大华公司财务困难无法偿付账款，经双方协商，大华公司以90万元银行存款和其200万股普通股偿还债务，大华公司普通股每股面值1元，市价2.2元，正远公司取得投资后作为其他权益工具投资核算，为取得该投资发生相关交易费用5万元，正远公司对该应收账款提取坏账准备50万元。则正远公司债务重组损失和取得的金融资产入账金额分别是（）。A.5万元，445万元B.55万元，440

30、万元C.100万元，485万元D.145万元，440万元【答案】 ACY2V3M3W6V8G10N6HX10M6I7X1H10V3O6ZN5F10S7F1S1D1O458、下列关于审计证据可靠性的说法中，不正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ4L8R10K2G4Z7Z4HQ10K3N9S5D1K1N7ZQ4H7R5F2B6B9V959、发行人在持续督导期间出现下列（）情形的，中国证监会可以根据情节轻重，在3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR10A2P10I3D4D6I9HA8L6O2E10I3U8K6ZX4N

31、2H1G7L1S10O460、下列关于发审委的说法，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM6M1G1H3P5H9W3HN8L1C7A9Q9O3D6ZO4Z7O1Z5R6I9L361、下列关于创业板上市公司股东征集投票权的说法，错误的是（）。A.独立董事在股东大会召开前公开向股东征集投票权的，应当取得全体独立董事的二分之一以上同意B.公司章程中不得对征集投票权提出最低持股比例的限制C.征集股东投票权时，征集人需要向被征集人充分披露具体的投票意向D.独立董事可以就股权激励计划向所有的股东征集委托投票权E.征集人不得采取有偿或者变相有偿的方式征集股东投票权【答案】 DCW8

32、N5T5K9E5P3L1HL3Q4Y5F3E1X10K3ZU8J4R2F6E1C3Y362、甲公司销售商品产生应收乙公司货款1200万元，因乙公司资金周转困难，逾期已1年以上尚未支付，甲公司就该债权计提了240万元坏账准备。216年10月20日，双方经协商达成以下协议：乙公司以其生产的100件丙产品和一项应收银行承兑汇票偿还所欠甲公司货款。乙公司用以偿债的丙产品单件成本为5万元，市场价格（不含增值税）为8万元，银行承兑汇票票面金额为120万元。10月25日，甲公司收到乙公司的100件丙产品及银行承兑汇票，乙公司向甲公司开具了增值税专用发票，双方债权债务结清。甲、乙公司均为增值税一般纳税人，适用

33、增值税税率均为17。不考虑其他因素，下列各项关于甲公司该项交易会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH8P4G6U8N3C4F4HB2N10P5G7Y5Y8V10ZK2B6W7B2U9H6Q863、某公司首次公开发行新股5000万股，发行后总股本超过4亿股，网上网下初始发行比例为3：7，申购结束后各类投资者的申购情况如下：网上投资者申购160000万股，公募社保类申购50000万股，其他网下投资者申购80000万股，下列关于投资者获配情况的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCJ9U1B9C10Q2X2T10HY7T3V5L1N7F8L4

34、ZF6C1P3L7V10H8E564、下列会计处理中，符合我国企业会计准则规定的有（）。A.B.、C.D.、【答案】 CCB2X3S7U9K5A10Y8HE2D1W4P6E6V9P2ZL7D8G7D4A5B1N965、根据全国中小企业股份转让系统挂牌业务问答关于挂牌条件适用若干问题的解答（二），下列关于涉军企事业单位申请挂牌的说法，错误的是（）。A.未取得武器装备科研生产许可的企事业单位挂牌交易，豁免办理涉密信息披露审查B.涉军企事业单位的改制、重组及在全国中小企业股份转让系统挂牌交易，需进行军工事项审查，并取得国防科工局等部门的审查意见C.为涉军企事业单位提供推荐、审计、法律、评估等服务的中

35、介机构，应具有从事军工涉密业务咨询服务资格D.涉军企事业单位在全国中小企业股份转让系统挂牌交易，公司章程中应包含军工事项特别条款【答案】 ACM9X3Z8R10R2U2T10HR5H10Z7J2T2S3R5ZV10Y2W6L10E5N8I766、根据上海证券交易所科创板上市保荐书内容与格式指引，存在（），应当重点说明其对保荐人及其保荐代表人公正履行保荐职责可能产生的影响。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 ACY7C9V2H9X4B3C2HW3S3I7V2O10B7Y8ZD3C6T9X4D7R6W267、首次公开发行股票采用询价方式，下列关于网下初始发行比例的说法正确的有（）。A.、B.、C

36、.、D.、E.、【答案】 CCW2I4W9T8E3P8B2HB7V7A9J3T5A4W1ZV3G7O4Q4V6U7U968、以下关于项目收益债，说法正确的是（ ）。A.具有评估资质的资产评估机构可作为独立第三方对项目收益和现金流覆盖债券还本付息出具专项意见B.募集资金投资项目应为已开工项目，未开工项目不能作为募股项目C.可不设置差额补偿机制D.项目投资内部收益率必须大于8【答案】 ACL1I3Y8J6P5P5M8HQ6S1X7P9S8C9K3ZE2D3Q2Z3V8T6J969、甲公司拟于2015年6月申报创业板上市，下列符合条件的是（）。A.2014年甲公司净利润400万元，非经常性损益500

37、万元B.2012年甲公司净利润为-100万元，2013年净利润为-150万元，2014年净利润为100万元，且2013年和2014年营业收入增长率超过30C.2012年甲公司亏损，2013年和2014年净利润分别为100万元和150万元，持续增长D.2015年3月甲公司净资产为3000万元【答案】 DCI1X7J10Z9E3Q2I2HU3B3R10C2L4L2U10ZN5K9F3P7U3V6H570、根据首次公开发行股票并上市辅导监管规定，以下关于上市辅导的规范，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO9O9G2S2S10P5C5HX3A9K3A6P4M7Y3ZE7Q8C5

38、O3S7O1F671、关于债券的到期收益率的计算，下列说法正确的是()。A.附息债券到期收益率未考虑资本损益和再投资收益B.贴现债券发行时只公布面额和贴现率，并不公布发行价格C.贴现债券的到期收益率通常低于贴现率D.相对于附息债券，无息债券的到期收益率的计算更复杂【答案】 BCJ3D6J7I5B8O7B10HY4Q3A7Q10K1F2O10ZH10K3D2H2O8S4N272、甲公司2012年12月20日自证券市场购入乙公司发行的股票100万股，共支付价款860万元，其中包括交易费用4万元，甲公司将购入的乙公司股票作为交易性金融资产核算。2012年12月31日，每股收盘价为9元。2013年3月

39、10日收到被投资单位宣告发放的现金股利每股1元，2013年3月20日，甲公司出售该项交易性金融资产，收到价款950万元。 A.150B.94C.194D.50【答案】 DCA2T2K7B2N3D6S3HQ8I5B10B1Y8W8K3ZF4N6Q7V2P7G2Z573、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法错误的是（）。A.上市委员会每次审议会议由五名委员参加，其中会计、法律专家至少各一名B.上市委员会进行审议时要求对发行人及其保荐人进行现场问询的，发行人代表及保荐代表人应当到会接受问询，回答委员提出的问题C.上市委员会审议时，参会委员就审核报告的内容和发行上市审核机构提出的初步

40、审核意见发表意见，通过合议形成发行人是否符合发行条件、上市条件和信息披露要求的审议意见D.发行人存在尚待核实的重大问题，无法形成审议意见的，经会议合议，上市委员会可以对该发行人的发行上市申请暂缓审议，暂缓审议时间不超过一个月E.对发行人的同一发行上市申请，上市委员会只能暂缓审议一次【答案】 DCL10K6L7T2L7C5I8HY4V4X1G3I1J3I2ZS6N8M10T3J8H8V374、根据上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行），以下说法正确的是（ ）。A.违约类债券指发行人的偿债能力或增信措施的有效性严重恶化、按期还本付息存在重大不确定性且预计将发生违约的债券B.受托管理人

41、出现不再适合继续任职情形的，在依法变更受托管理人之前，由上交所临时指定的相关机构履行债券风险管理职责C.未聘请受托管理人的债券，由资金监管银行参照该指引的规定履行受托管理人的相关职责D.对初步列为关注类的债券，受托管理人应当至少在债券还本付息日前2个月开展风险排查【答案】 DCB4F5S7W6M2A3D10HF1X3Q6F7G1S6R6ZA1Z8W1I6T10F10V675、 假定不考虑其他因素，仅就下列选项中的单个信息，以下可以担任董监高的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCG8S2U8V2V2Y9M6HQ2Z9W4O5H10V5D2ZX4R3C2P2G7V9P976、下列有关收入确认的表

42、述中，不符合准则规定的是（）A.受托代销商品收取的手续费，在收到委托方交付的商品时确认为收入B.商品售价中包含的可区分售后服务费，在提供服务的期间内确认为收入C.特许权费中包含的提供初始及后续服务费，在提供服务的期间内确认为收入D.为特定客户开发软件收取的价款，在资产负债表日按开发的完成程度确认为收入【答案】 ACI8O9V10W7G4W6K5HG8F2D2G4R7V9G3ZV10H9F8T8I1E1D377、以下关于绿色债券的说法不正确的是（）。A.发行绿色债券的企业不受发债指标限制B.允许企业使用不超过30%的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金C.绿色债券非公开发行时认购的机构投资者应不超过200人，单笔认购不少于500万元人民币D.在资产负债率低于75%的前提下，核定发债规模时可不考察企业其他公司信用类产品的规模【答案】 BCU5E7I10N7U8U9L9HP5L5U8D2R2D10L4ZQ1S2P7U3W6X6V678、上市公司不得以下列哪些方式，将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用。（ ）A