2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分预测300题（夺冠系列）(湖南省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、2018年1月1日甲公司购买了乙公司20%的股权，2018年9月20日，乙公司向甲公司销售了某固定资产，账面价值为240万元，不含税售价300万元，增值税税额51万元，甲公司购入后作为管理用固定资产使用，预计使用年限5年，净残值为0，采用平均年限法计提折旧。假设甲公司需要编制合并会计报表，不考虑其他因素的影响，甲公司2018年末合并会计报表中该固定资产的金额为（）。A.263.6万元B.278.3万元C.288万元D.285万元【答案】 ACS1Y9F10F3I5H3Z6HW8H10R6O9

2、T1M3E2ZF1L5D6R6O2H2S82、下列关于政府补助处理的做法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY8G5W6R8F6X9T6HH8K4M4Z4F4Q5X1ZR6S4U1N3N9O3C53、以下事项中，需要聘请保荐机构保荐的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCQ3J5F2X1M3R10S4HO6A3O1L2B1M10B1ZH2R2Y1C7B7T3T44、 以下可以参与挂牌公司股票公开转让的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCJ2W6J1Y10O1K8X7HL9Z5I7K4V1Z7Q10ZZ10F10P8C4Y7F4W85、设有甲和乙两种债券：甲债券面值10

3、00元，期限10年，票面利率10%，复利计息，到期一次性还本付息；乙债券期限7年，其他条件与甲债券相同。假设甲债券和乙债券的必要收益率均为9%，那么（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO2K2O9H1E1Q4I3HV6J9L4G5X10O2X8ZM7V8A2E1N10U8P46、上海证券交易所上市公司控股股东拟通过证券交易的形式增持上市公司股份，在下列时间窗口可以进行增持的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT3P9O2D8E2D9G10HL1N8M10N5B7N10I3ZT4Z10H5W3L2Z4E47、首次公开发行股票，下列关于网下和网上投资者的说法正确的有

4、（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCL1O4C3D4S10J5V6HU3Q1K9D2Q6J10Y10ZB10K8S2R5I1P5G78、下列符合企业所得税法规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN1U4I4W10P8F5N3HO9F7N5H6X3J3L8ZM5U5F4H6U10M7Y109、下列关于固定资产折旧会计处理的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACK2H7I2N3H2C2M10HP8Q3U4D4X1U3A1ZJ10B3L8R10C10C6W510、 下列属于会计政策变更的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCK9Z4O6S8T2I10

5、E4HS9E6K2A9W4P6J2ZZ6B10I1H9H2G9E111、以下应计入管理费用的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCD5U2K7D7K1Q6D3HK2M9T1M9I2C3W1ZK10I6B8P4V10F3F512、以下属于其他综合收益核算的内容的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.D.、【答案】 CCB9J6Z7M4V1Y1R1HK8Y6L5D1V7S8J4ZS10L10G7F4N2U2M213、以下系创业板上市公司需暂停上市的情形的有（ ）。2015年11月真题A.连续2年亏损B.最近1年末净资产为负C.最近2年被出具保留意见审计报告D.连续2年营业收入低于1000万元

6、【答案】 BCM4O9C5C5C5H8A10HH10N10P1T5C8G4I10ZS9G3L5K7C10D2B214、下列关于上市公司退市情形的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI4T4I1N3P4W3Q1HS8Q8R6V1R7M2S4ZW6R5K1A6D6H2L715、甲上市公司发行股份购买资产，发行股份购买资产的董事会决议公告日前20个交易日、60个交易日、120个交易日的公司股票交易均价分别为6元每股、7元每股和8元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACB4A4M7P7G3R8H5HA1S2T1B3I2A1B

7、9ZS7B3H3S5T7M1P716、关于发行公司债券的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCY7E7C1X1D7F8K10HR5X1B9F9P3C7Z7ZX9H6B7T4G1I1R517、根据深圳证券交易所公司债券上市规则，仅面向合格投资者公开发行的债券在深交所申请上市，并采取竞价交易方式，应同时符合的条件包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG8B9R4X1L4S3R6HF9Y8G3Q8N5V9L7ZL6R6R10C8O4V1R1018、下列影响创业板上市公司非公开发行股票的是（）。A.去年盈利，前年亏损，扣除非经常性损益后连续两年盈利B.最近一期末资产

8、负债率低于45C.最近两年按照公司章程的规定进行现金分红D.最近三个会计年度加权平均净资产收益率平均为5【答案】 ACX7P2D5M8X2E1H9HQ9G3G8A10Z9Q8V5ZY1D1D5T5V4O1S919、在股票公开发行审核过程中，关于发审委会议的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW8Q8Q4C2E9K1R4HM10O9O2K3P9V5M2ZR5Q1E8Y3V8C1M820、根据证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行），说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE5E9R2I8D5P5Z10HP10N5Z8G7Q7A6F1ZL6A4Y

9、4D1E4V10J621、下列符合在其他主体中权益的披露规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCZ5T8J6Y5S4E7B3HB5K8F6N9O5B6F1ZB4M9L2A4C10Z4A422、合伙人以合伙企业的生产经营所得和其他所得确定应纳税所得额时，可以作为分配依据的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP3U4I1A1N8N9X10HB1S5C1N5V6P6J2ZQ10G1N7S9B1P3F823、关于初始直接费用处理，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACN8D6M10U2Q2N7O4HF10T1D8A1Z5B6S10ZA8N1N3Z6J

10、7J8D524、外国投资者进行证券买卖的限制性规定中，除下列( )情形外，投资者不得进行证券买卖（股除外）。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCO9D9U9M7G2D10K7HG5L8W4U3E6F1S1ZW5E6P3K4M2L8P1025、上市公司股东发行可交换公司债券，应符合的规定有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCG10Q9L4S2O4A10A5HJ9U4W3V7G3N8M6ZE6B10Z1R7P10T2K826、下列项目属于非经常性损益的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG4Q4T8M10M5S10U4HD10I6B7U6E5M1X9

11、ZP8P1W3I7R3Q5I227、保荐代表人出现下列（）情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到36个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC10J4A1H5T8U2C2HC6V1G4R10V1T10N7ZH6Q6D9N6I4F1D828、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第36号创业板上市公司向特定对象发行证券募集说明书和发行情况报告书（2020年修订），以下说法不正确的是（）。A.申请向特定对象发行证券并在创业板上市的公司，应按本准则的规定编制募集说明书并于注册后二个工作日内，

12、在交易所网站和符合中国证监会规定条件的网站披露B.向特定对象发行证券募集说明书应当披露董事会关于本次募集资金使用的可行性分析C.向特定对象发行可转债的，应当约定可转债期满后十个工作日内办理完毕偿还债券余额本息的事项D.上市公司向特定对象发行证券结束后，应在二个工作日内，按本准则第三章的要求编制发行情况报告书，并在交易所网站和符合中国证监会规定条件的网站披露E.向特定对象发行可转债，拟变更募集说明书约定的，应当召开债券持有人会议【答案】 CCC6T10S4H2X2J8W2HD4Q6V6E4I10U4Y6ZQ10V9I4Y3G4O7E329、债务人甲公司以公允价值为7000万元、账面价值为6000

13、万元的存货，偿还账面价值为8000万元的债务给债权人乙公司，增值税税率为16，增值税由债权人另行支付，乙公司对该项债权计提坏账准备1200万元，甲、乙公司的会计处理正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCB2H2J3X7D1S6S1HW8D2D1L4E3B5N10ZI8U9J9P7K8Z10X1030、 计算稀释每股收益时，下列说法中正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI9S4W8P8L10N3L9HP6W7W2Z8Z4T7U10ZF6K6X4G5J5Q2P531、下列关于保荐业务的工作底稿制度的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CC

14、V2O4X4Y8Z1M7B4HC6W6V3T1F1X2M5ZS6X6A7Y4Y8O3B232、某公司甲自大股东处购买某企业乙的股权，甲以1000万现金及一宗账面价值3200万元的土地使用权换取乙企业80%的股权，该宗土地公允价值3600万元，乙企业账面净资产价值6000万元，公允价值7000万元，公允价值高于账面价值的原因是一套固定资产评估增值。则关于甲公司会计处理的说法正确的有( )。A.确认乙企业长期股权投资的入账价值为4800万元B.贷记资本公积400万元C.贷记资本公积200万元D.确认营业外收入400万元E.确认营业外收入600万元【答案】 ACW1F6K6Y10Y4R5Q2HN7Z

15、1B3H8R8R2E5ZZ3U6K9W1X7T5M333、下列各项中，属于会计政策变更的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCH9G1J5N10R8B1E6HO9I3O4F9T7G9L2ZH9J2T8W2W2D2E334、下列关于投资者申购首次公开发行股票的说法，正确的有（）。A.、B.C.D.、E.、【答案】 ACX4G3O2L1W9E4P5HE7O1E4J4F7C1Q2ZB1C8F2M1C1S7I635、以下关于证券公司短期融资券说法正确的有（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCE2I8E4C7U6N2L1HH2Q1H3F10I10V7K1ZZ9V1O5Z

16、1L1A2X736、以下选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露的文件的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 BCL9S3Q5J1C7H7W9HX9C4D3X1Q4Y3B6ZM9C10S2D1B4P4Z737、关于公开发行证券募集资金的适用说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCV3R1Z8P6B6U5M1HN7D10F8I3L9Z1L4ZU3N10H3H4D8M2V238、甲公司2010年度利润总额为2600万元，2010年经营期间受到行政罚款200万元。对于固定资产，会计上按双倍余额递减法计提折旧，税法规定按年限平均法折旧，原值为2000万元，

17、折旧年限为10年，净残值为0。企业所得税率为25，当年为固定资产折旧年限第1年，递延所得税资产和递延所得税负债期初余额均为0，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCR7O4G9X2U6A1S5HJ10Y4R1G1Q6U1E4ZG6A5Y3G8P10B8L439、下列属于保荐人应当说明的内容的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR7W10F10G5Z9J9T1HH5A9X1F5L9U6S5ZB7M4M8M3Q10Q3W240、下列关于政府和社会资本合作（PPP）项目专项债券的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX4Y8P8Y4B

18、5U3Z9HO1E7S5D7A8S4V8ZU6U9B2M4F4P3G141、以下关于公司董事会、股东会效力的说法正确的有（ ）。A.IB.C.、D.、E.、【答案】 BCJ3H1E6C6U1S2J8HE6K10Q6B4Z4R3K2ZO5U4R2Q1I6K1K342、关于上市公司重大资产重组方案中基于相关资产实际盈利数超过利润预测数而设置对标的资产交易对方、管理层或核心技术人员的奖励对价、超额业绩奖励等业绩奖励安排，下列说法正确的是（）。A.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100%，或不超过其交易作价的20%B.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100%，且不超过其交易作价的50%C.奖励总额不应

19、超过其超额业绩部分的100%，或不超过其交易作价的50%D.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100%，且不超过其交易作价的20%【答案】 DCA10K9O9D10S9X7Y4HQ5N10W8L1I2K1E10ZU2H8B7P10G8I2N143、下列关于可转换公司债券价值的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX7M9X5O4K10J10Q3HF6M5L6R6O3D7D10ZX4C10S8J3B8I7Z144、甲公司有A原材料账面价120万元套，专门用于生产产品Y，该原材料市场销售价格为90万元套，每套原材料加工成Y产品将要发生成本150万元，每件Y产品估计的销售税费

20、为10万元，产品售价260元套，请问期末该原材料要计提跌价准备（）万元。A.0B.10C.20D.40【答案】 CCJ8M7V1W1N4W9E6HC10E3P3P4Q5K1V4ZD3W10G7S4X10S7R945、 在我国首次公开发行股票并上市过程中，关于律师及律师事务所从事证券业务的说法正确的是（ ）。 A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCX5R5C6B2Y4N4C2HE5Z4L3T9Y9J6I7ZJ4C10B1M8V2I9L346、原材料账面价12万元套，市价为10万元套。每套原材料加工成产品要花15万元，每件成品估计的销售税费为12万元，产品售价30万元套，期末该原材料应计提跌价

21、准备（ ）万元。A.0B.2C.1.8D.3.8【答案】 ACN1X7N9B2Q10Y2T10HR9F4A5K3H3S10I1ZW3B9Q4Y9M5F1F347、关于债务重组准则中债务转为资本的，如果债务人是股份有限公司，下列说法中正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACN10Z6S4B2S1F8X10HD6S9U3N1A6I6N10ZJ4K2P3F10N5E10S248、根据上海证券交易所股票上市规则，发行可转换公司债券的上市公司出现的下列情形中，应当向证券交易所报告并披露的是（ ）。A.未转换的可转换公司债券面值总额少于5000万元的B.可转换公司债券担保人发生吸收合并情形的

22、C.投资者持有上市公司已发行的可转换公司债券达到可转换公司债券发行总量的10的D.可转换公司债券单次转换为股票的数额达到可转换公司债券开始转股前公司已发行股份总额5的【答案】 BCM10R7W10X6O7Q10N3HB4N3X1F1I3M5H9ZE7R10T4E4G7M10E849、以下情形股份公司应该召开临时股东大会的的有（）A.董事长提议B.半数以上监事提议C.董事人数不足5人D.三分之一董事提议E.独立董事提议【答案】 CCG5C6Q9J7N6I2P3HG4Y7I4D10M8N7B4ZN5C3N7J2J10L4G350、关于要约收购，下列说法正确的是（）。A.要约收购期限届满前3个交易日

23、内，预受股东不得撤回其对要约的接受B.收购人2014年11月上报要约收购报告书，2015年1月发布取消收购的公告，收购人2015年12月可以收购同一公司C.部分要约是向部分股东发出的收购其部分股份的要约D.自愿全面要约收购上市公司股份的比例不得低于30【答案】 ACB9K8C2J8W4N2G9HX1N9B4M10G3L2A4ZJ1X2B5I8V1D3N951、关于初始直接费用，下列说法中正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCB9A5Y8B7W5V5X9HJ8Q5N2N4I3M2F4ZC1P8L4R9J5P6R352、下列有关函证的说法中，正确的是（ ）。A.如果注册会计师认为取得积极式函

24、证回函是获取充分、适当的审计证据的必要程序，则替代程序不能提供注册会计师所需要的审计证据B.如果被审计单位与银行存款存在认定有关的内部控制设计良好并有效运行，注册会计师可适当减少函证的样本量C.注册会计师应当对应收账款实施函证程序，除非应收账款对财务报表不重要且评估的重大错报风险低D.如果注册会计师将重大错报风险评估为低水平，且预期不符事项的发生率很低，可以将消极式函证作为惟一的实质性程序【答案】 ACK10D3A6A8V7L5O6HB7W8P3R5J1V1L4ZB5R4S8X8S3M5N753、216年12月31日，甲证券公司向乙企业订购印有甲公司标志、为促销宣传准备的毛绒玩具，预付款100

25、万元，2017年3月31日到货并收到相关发票，按计划于2017年4月向客户及潜在客户派发。不考虑税费等其他因素，甲公司的下列会计处理正确的是（）。A.B.、C.D.、E.、【答案】 DCL3M1C3A1M7C9Y1HT10Y2F3X4E10F1C3ZW3C8C6A1Y7T9P254、假设A公司以协议方式收购B上市公司，在收购过渡期内，B公司董事会的下列行为中，符合上市公司收购管理办法规定的是（）。A.为A公司的子公司提供担保B.提出配股议案，募集资金用于A公司的投资项目C.提议出售占公司总资产51的子公司D.拒绝将A公司提出的更换半数董事议案提交股东大会【答案】 DCE8V2R9O7J6F2R

26、8HR8J9W3Z1L6D9I9ZA3G6N10L10N1U2Q655、以下关于上市公司分红说法正确的有（）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACF5K5M1I10O10R9R7HJ1G10L6T9R9A4A1ZQ6T1C6P7F4J4Z656、根据上海证券交易所创新创业公司非公开发行可转换公司债券业务实施细则（试行），创新创业公司拟非公开发行可转换公司债券并在上海证券交易所挂牌转让，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY10S8G2D10I6E3K4HV9G4M5A9O1U4R3ZH10O10W1H8N5H5T457、根据保荐人尽职调查工作

27、准则，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACW8Q2H5C8V7T4R10HD7O1G2O9P3B9U4ZQ5G7K2M3I4Y9F258、某主板上市公司最近1期经审计的净资产为5亿元，以下应提交股东大会审议的关联交易有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS5S8T2W4Z6Q7Q2HQ9F4U6J4H4L10I7ZP1A3T3V9G1M8V459、下列关于某创业板上市公司治理的相关做法，不违反相关规定的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL7Z2F2W6O6S9F1HD2N5I9K7V7V1W4ZL9J4L10G3X5Q5S1060、关于

28、上市公司重大资产重组方案中基于相关资产实际盈利数超过利润预测数而设置对标的资产交易对方、管理层或核心技术人员的奖励对价、超额业绩奖励等业绩奖励安排，下列说法正确的是（）。A.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100%，或不超过其交易作价的20%B.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100%，且不超过其交易作价的50%C.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100%，或不超过其交易作价的50%D.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100%，且不超过其交易作价的20%【答案】 DCC6A8B8Q8W2P6H2HF4B1P4L1U9S7R6ZX3P9E8K6Q9I7Z561、上市公司发行股份购买资产，同时募集

29、配套资金，根据上市公司重大资产重组管理办法关于上市公司发行股份相关问题与解答和发行监管问答关于引导规范上市公司融资行为的监管要求（修订），下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW5N4Y8M4G6H7P6HF8J6A7K6C1H3B6ZA8E2M5K2K10B4V262、甲上市公司监事李某，2016年5月买了甲公司300万股票，2016年9月将300万股全部卖出，获得收益20万元，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACO4Y7R3C5U5S3L3HM4M9R5G5E7K1R10ZR5P7L8G4E9Y7C163、上市公司董事、监事、高级管理人员

30、违反上海证券交易所股票上市规则规定或者向上海证券交易所作出的承诺，上海证券交易所视情节轻重给予( )处分。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCX1X7T3J1E5Q4L9HA7P2T1P10J7Y2H8ZT9O7J10I9S7W6U1064、下列关于公众公司重大资产重组的规定，正确的是（ ）。A.公众公司实际控制人以其他资产认购股份，构成重大资产重组的，自股份发行结束之日起6个月内不得转让B.独立财务顾问应当对实施重大资产重组的公众公司履行持续督导职责，持续督导的期限自公众公司完成本次重大资产重组之日起应当不少于12个月C.对拟购买资产实现的利润未达到盈利预测报告预测金额80的，中国证监会

31、可以对相关责任人员采取监管谈话等监管措施D.甲为公众公司，购买乙公司100股权，最近1年乙公司经审计的期末净资产占甲公司净资产的比例为60，乙公司经审计的资产总额占甲公司资产总额的25，不构成重大资产重组【答案】 DCU5U6N2Y2L10N9N6HX6T4O5T9I10Q7R10ZP2R3D8I5U7K5Q265、甲公司和乙公司同为某集团的子公司，2010年8月1日，甲公司以银行存款9000万元取得乙公司所有者权益的80%，同日乙公司所有者权益的账面价值为10000万元（其中“资本公积”为900万元），可辨认净资产公允价值为11000万元。则2010年8月1日，甲公司应确认的资本公积为( )

32、万元。A.200（借方）B.900（借方）C.1000（贷方）D.1000（借方）【答案】 BCT5P7J9C8U10V9I8HR2J7P6C3A8R9A8ZR7A8Z6V5T8T5T866、甲公司是上市公司，以下与甲是一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCI2K10V4P4G6N9X10HZ8N8P2S3T8J1I8ZJ10U8Z2Z7B10D6I667、受让上市公司国有股和法人股的外商；应当具备以下( )条件。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCP1K7F5W9E2H7T6HD5R5T5Y7I4C2E2ZY2H2X2E4F2Q7L268、上市公司共11名董事，5名是

33、关联董事，审议关联事项最低出席和最低通过的董事人数为（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR3B1P3J4A5Z2V8HO8Z5T1P6Y10B5A9ZU8I10W3U6E3V9J269、上市公司召开董事会审议一个议案，甲董事由于出国委托乙董事投票，会议上乙代表甲投了赞成票，并在会议记录上签了乙的名字；丙对该议案表示了质疑或异议，并记录在董事会会议记录上，但是丙仍然投了赞成票，并最终形成决议。最后由于实施该决议给上市公司造成了损失，则以下说法正确的是（）。A.甲与乙需承担赔偿责任，丙不需承担赔偿责任B.乙与丙需承担赔偿责任，甲不需承担赔偿责任C.甲与丙需承担赔偿责任，乙不需承担赔偿责

34、任D.甲、乙、丙均需承担赔偿责任【答案】 DCO4S10S4Y4C9W6F7HV10O9V5R1R9T4R6ZA2E10U3U10G9Y2Z870、2014年3月，原股本2.5亿股。2014年4月30日，每10股送2股，2014年7月1日增发股份到4亿股，2014年的净利润为4亿元，则2014年的基本每股收益为（）元/股。A.0.83B.1.0C.1.14D.1.20【答案】 CCC6L7C6C4S1T3N8HF1J1X7I6Z5R9C4ZE4T9U9Q5J2E3I971、关于上交所上市公司的临时报告，下列说法正确的是（）。A.监事会决议公告应当由董事会发布并加盖公司公章B.对于突发事件，上市

35、公司可以直接披露临时报告，不需要向上交所报送C.临时报告不包括第一季度报告、第三季度报告、半年度报告及年度报告D.临时报告涉及的相关备查文件不需要在上交所网站披露【答案】 CCK1P8L6F2Z8K2U2HS3V4H5Q8U10C2B7ZU6W4F10H5A1B1N772、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列关于对投资银行类项目负有主要管理或执行责任人员的收入递延支付年限的说法，正确的是（）。A.原则上不得少于5年B.原则上不得少于4年C.原则上不得少于3年D.原则上不得少于2年【答案】 CCF7U2U9O6P6I9M5HF6X2D3O7E9X1P3ZL6O4C2H2H6Z3Q373、

36、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行），存在（ ）情形的，北交所或者证监会应当终止相应发行上市审核程序或者发行注册程序，并向发行人说明理由。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP2E2X10V3I6R9G1HO2S1R4B5X6E1Y2ZW10R7F9N4W9A2W874、某人被证监会采取证券市场禁入措施，则在禁入期问不能担任（）。A.B.C.D.【答案】 BCF1V8N8C7L8P6D6HQ9B8V3D3T6P4H2ZK10K4D1F8U4A10G375、以下符合股份支付准则处理的事项（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH5L2Y7D9H

37、7S7C10HG6W9Y8Q9V10K3T9ZU5U7R8N4M10A1U276、下列关于股份公司股东大会，董事会会议记录的相关说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX6B1O1B10P7E5Y9HT10A8M10P8Z6Q3J7ZR6L3U9X5J2H9Y877、关于律师执行证券业务的说法中正确的是（ ）。2015年9月真题A.、B.C.、D.、【答案】 BCX3A7P9I8A7C10T7HT6Z10H7C8Y5C7W5ZA5M4E2E2I8T5R378、以下情形中，可以免于以要约收购方式增持股份的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DC

38、Y2B3N1G5H6P7J5HQ7B2F10P5Z10Q3Z7ZD9L5S2J4B7K2P879、甲公司216年实现归属于普通股股东的净利润为1500万元，发行在外普通股的加权平均数为3000万股。甲公司216年有两项与普通股相关的合同：（1）4月1日授予的规定持有者可于217年4月1日以5元股的价格购买甲公司900万股普通股的期权合约；（2）7月1日授予员工100万份股票期权，每份期权于2年后的到期日可以3元股的价格购买1股甲公司普通股。甲公司216年普通股平均市场价格为6元股。不考虑其他因素，甲公司216年稀释每股收益是（）。A.0.38元股B.0.48元股C.0.49元股D.0.50元股

39、【答案】 BCE7Z4R2N9Y4I6F9HU6Q2K10P8Y4V8K2ZT7B5R3D5B8G8Z180、甲公司拟提供2017年半年度财务报告，则2017年半年度比较财务报表包括以下哪些报表 （ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS2D2G4A8X1Y6Y10HG1Y2H4Q8P5S8F8ZX7F9O7T9P7O3L781、根据上市公司章程指引，下列属于上市公司股东大会职权范围内应予审议的事项有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH10X7P2V5G8H4R8HU9V1Q4B2C5M3W6ZK1L8B10P4W6K9F782、关于证券公司发行次级债券，以下说法

40、正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCF7B1I10W8T7B3F3HU1R8D3D5Q2J6U2ZI5E6J8G4R5U6Q583、2010年1月1日，甲公司支付600万元取得乙公司100股权，投资时乙公司可确认净资产的公允价值为500万元，2010年1月1日至2011年12月31日，乙公司的净资产增加了75万元，其中按购买日公允价值计算实现的净利润50万元，持有其他债权投资的公允价值增加25万元。2012年1月5日，甲公司以480万元的价格转让A公司60股权，转让后，甲公司持有A公司40的股权，当日公允价值为320万元，甲公司能对乙公司实施重大影响。假定甲、乙公司提取盈余公积

41、的比例均为10。假定乙公司未进行过利润分配，不考虑其他因素的情况下，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCP8Y3Q3Y5M8A6Q3HE5D7V6O7T7J3Q10ZK1Z5Z5E10P6O4K884、以下关于证券法规定的证券交易内幕信息知情人的类型中，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACG6S5Q4N8O2N9U2HM8R10V6B10B3B8G4ZY5O1H5O7O9W2U285、关于上交所科创板上市企业的规范类强制退市，下列要求正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA6K5S6U3D2X3B4HB8X3V3X1U2W9G3ZS3A9O1H1L4L8B386、上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCM9C7I5B4G10Z6G2HL1N7Y4E2R8Y6Z1ZS9F