2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自我评估300题附下载答案(江苏省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、发行人申请首次公开发行股票并在主板上市，根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第9号首次公开发行股票并上市申请文件，下列不属于申请文件的是（）。A.发起人协议B.发行人控股股东、实际控制人对招股说明书的确认意见C.发行人的历次验资报告D.发起人或主要股东的营业执照或有关身份证明文件E.招股说明书摘要【答案】 BCD8E3W2O6H2S7M5HN8I3H3U4E2O5S1ZA10J3V4K9T2H10V82、甲公司215年经批准发行10亿元永续中票。其发行合同约定：（1）采用固定利率，当

2、期票面利率=当期基准利率+1.5，前5年利率保持不变，从第6年开始，每5年重置一次，票面利率最高不超过8；（2）每年7月支付利息，经提前公告当年应予发放的利息可递延，但付息前12个月，如遇公司向普通股股东分红或减少注册资本，则利息不能递延，否则递延次数不受限制；（3）自发行之日起5年后，甲公司有权决定是否实施转股；（4）甲公司有权决定是否赎回，赎回前长期存续。根据以上条款，甲公司将该永续中票确认为权益，其所体现的会计信息质量要求是（）。A.相关性B.可靠性C.可理解性D.实质重于形式【答案】 DCP2D2H2F5L6R1I6HT1R2L1V2T10Q1R6ZO2U3V5J9H6U10W83、以

3、下需列入非公开发行公司债券项目承接负面清单的有（）。A.IB.C.D.【答案】 CCB4V7D2O4I8W3I3HF6V2Y4Z2I5Q2L4ZQ4U8Z3C2Z4E6T104、关于战略投资的外国投资者必须具备的条件，下列说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCO2T4X3Q5N1C4L8HI1P8Y3Z6V2N1I3ZH5A6C5T7L2L10E45、 下列属于证券投资者保护基金来源的是（）A.B.C.D.【答案】 BCS4N4E8W10J9R9Y3HB4I5S5Y2N9P3V8ZG6S5P6M8W4Y2R16、证券市场线、资本资产定价模型表明，任何证券或证券组合的期望收

4、益率为（）的函数。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCP1W3Q7Q7N7L6R6HM3X5M4Q6P10R3U9ZD6D10G2N7F5K6Y67、 以下非公开发行的对象。应当锁定36个月的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCN2J5X9N1U3V4S7HZ3V3N7L3S5Q3E8ZQ8U3S3F1A6W2D98、2008年3月1日，机构投资者甲从二级市场购入乙公司发行的股票100万股，每股价格10元，另支付交易费用1万元。乙公司于3月5日宣告按每股分配01元的比例分配现金股利，甲于3月10日收到现金股利10万。3月20日，甲以每股H元的价格将股票全部出售，另支付交易费用1万元，则20

5、08年3月甲应确认的投资收益为（）A.110万元B.109万元C.108万元D.98万元【答案】 CCD7L9C4N4W10R10R8HM10T1O8G8M7M4C6ZD5M10N1J8S3R7S69、下列关于收入的说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 BCA8O1D2I5Z9W2X3HK8A3C7G10U4C4H8ZM10G9G7G3R9C7L310、影响债券投资价值的内部因素有（）。A.、B.、C.、D.III、【答案】 CCO1K9I7N3B4B1G7HF4J4N10Q7A10O1M9ZM2Q3D4S1J6Q9W311、某主板上市公司拟于2016年7月非公开发行股票，根据上市公司证

6、券发行管理办法，以下将导致该上市公司不符合非公开发行股票的条件的有（)A.、B.、C.D.、【答案】 CCG4U10S7M10N3V6C8HZ8H1Y7M10X2S1K4ZS5K10Z8Y7H8F8S512、甲上市公司向控股股东支付2000万元购买其子公司A公司80%的股权，A公司所有者权益账面价值2000万元，公允价值2200万元，甲公司资本公积金额为400万元，其中资本公积-股本溢价为240万元，资本公积-其他资本公积为160万元，问下列会计处理正确的是( )。A.甲公司确认长期股权投资的初始成本为1600万元B.甲公司确认长期股权投资的初始成本为2000万元C.甲公司确认长期股权投资的初

7、始成本为1760万元D.甲公司冲减资本公积400万元E.甲公司确认当期损益400万元【答案】 ACL8U5T6N5J2G1Q10HG8E1P7K6X6L5M10ZW6F2N4S10H8V6L513、关于董事委托出席董事会会议的问题，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ3N1J1S9E7X7X5HM1J7M2R2D9J5C4ZZ8G8F5D6K10P1C114、甲上市公司拟进行重大资产重组。下列情形中，乙财务顾问机构不得受聘担任甲上市公司的独立财务顾问的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCG6D3V5B5Q7L2M6HB6V8V9I1I8E2F7ZY7Q

8、9G6F2P8M1G715、以下系创业板上市公司需暂停上市情形的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCV5H6U6T5V4S7R8HA9V3C3Z7N1W10K2ZY6F3U10G10V2B6X916、以下属于其他综合收益核算的内容的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.D.、【答案】 CCY2Y1I9Y10Z9U5C8HB4Z6E10Z8Y8B7U1ZT5Q2W2C4Y7T1R1017、公开发行企业债券的，若所筹集的资金用于固定资产投资项目的，应符合固定资产投资项目资本金制度的要求，原则上累计发行额不得超过该项目总投资的（）。A.70%B.30%C.50%D.60%【答案】 ACZ4Q

9、1W9I1B4N3G1HU6R3J8H6K5G3G3ZB4T8O4L10S9K10C1018、甲公司于2015年1月1日，发行期限5年期的公司债券，面值1亿元，发行总额为10450万元，年末支付利息，到期还本，辅助费用50万元，实际年利率5，工程于2015年1月1日开工，年末未完工，2015年支出如下：1月1日，支出2400万元；7月1日，A.424B.270C.520D.364【答案】 DCY1Q1D5H2H1A6G6HY8X2L8S4G1C2L6ZY2A6J6X8H3B9U219、上市公司的下列事项，需股东大会以特别决议通过的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCN7B2Y7L7E

10、2U6F3HF9R9R8S3Q8R2C1ZR2P8B7T1F2V5W720、关于预受要约的规定，下列叙述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR6T9O9Q10D6E1S4HD6C5K3Z1B8R2P7ZF5G2O3C9R7P2V421、关于持续督导，下列说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX6Y1V10C8Y5O10N8HP1Y8C3V7X6F4I6ZQ9C5W1B4J7G5J422、在我国首次公开发行股票并上市过程中，关于律师及律师事务所从事证券业务的说法正确的是（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.【答案】 DCO5H8H1U5P4

11、B2H4HX4V6L5L7G10U5I8ZW5W7A5S1A1M3Z1023、甲是上市公司，乙是收购方，甲向乙发行12亿股份，甲乙的资料：甲的股本1亿，乙的股本06亿，甲的净资产公允价值18亿，乙的净资产公允价值50亿，乙的每股公允价值40元，则合并形成的商誉为（）A.0B.2C.5D.6【答案】 BCC5B1H3P5A5A6F1HB10L2W5X1H6F4S4ZP6E7R9O6Q9G8Q324、甲、乙公司均为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17。甲公司销售给乙公司一批商品，形成应收账款600万元（含增值税），款项尚未收到。到期时乙公司无法按照合同规定偿还债务，经双方协商，甲公司同意乙公司

12、用存货抵偿该项债务，该批存货公允价值500万元，成本300万元。甲公司在重组日对该应收账款计提100万元的坏账准备，以下说法正确的是（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCR6I1D10I3S10W10M2HN4P1Q4B9X2U4L7ZL4Z8U10Q8T9E3I825、下列属于首次公开发行股票并上市发行保荐工作报告必备内容的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA5X1Y4T6U10P4U2HX1U6T10K1X8U6F6ZG6F5V1L10Z4Z1S126、根据公司法，股份公司股东可以要求查阅公司的以下（）文件。A.、B.、C.、D.、【答案】 DC

13、Q6T4S9T6R6H10E9HH7V9X5Z7W5I8H10ZY6R5E10N6Z8H9M527、甲公司2009年度财务报告批准报出日为2010年3月10日，以下事项或交易中属于资产负债表日后调整事项的有（）A.2010年2月10日，甲公司因雪灾财产收到严重损失B.2010年2月8日，甲公司收到法院判决，公司败诉，需赔偿1000万，该诉讼系2009年10月乙公司起诉，至2009年12月31日尚未收到法院判决，甲公司已确认预计负债800万元。C.2010年2月一批商品发生销售退回，该批商品系甲公司2010年1月15日销售D.截至2009年12月31日，甲公司应收丙公司款项1000万元，截至年末

14、，丙公司运行正常，甲公司按照应收账款余额的5计提了坏账准备，2010年2月丙公司突发火灾，导致甲公司1000万的应收款无法收回。【答案】 BCQ8R4I7E9N1C8S3HM1I8K5M4C9O6E8ZY5K8K3B2V5H2B128、根据上市公司收购管理办法，关于通过证券交易所的证券交易，拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的5%的投资者及其一致行动人，下列说法正确的有（）A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR2M1M2A8P3Q4S9HI1U1M6R4F1E9F2ZK10I2N6M8X6U9R429、深交所上市公司自主变更会计政策，需提交股东大会审议的情形有（ ）。A.、B.、C

15、.、D.、【答案】 DCC7I7W1M10K1X5G10HF9R8Q9D8G2O10L6ZC5X1M2C4J7H3R530、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ7E9I1F10Y5K9W10HR6K6L10V1H1B8J6ZF10X2O4L7H6W3Q131、关于证券公司申请保荐机构资格、个人申请保荐代表人资格，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCD5L6K3U2V10J4U5HC9V4N7A5J4Z1N10ZT8I8Q5Q4Z6A1U432、信贷资产证券化发起机构拟证券化的信贷资产应符合的条件包

16、括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO9E7K7W7J1G3T2HU8I1C10Q7Y9D3E4ZA2K1I10W4R5O9Y933、根据关于进一步加强企业债券存续期监管工作有关问题的通知（发改办财金20111765号），在债券存续期内进行资产重组，应履行的必要程序有（）。A.、B.、C.、D.I1、E.、【答案】 CCY9A6L1D5M4A9N9HN7A9H6I2A4I1J8ZH1S3J6X5R1S9U734、 关于合并范围，下列说法中正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCS8W4R4D9Z6B7T1HK3U5D5X6X4W6I4ZE7P6L7F2H8Q8P435、在估

17、计资产可收回金额时，下列说法正确的是（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCD5E8U4H3F2Q4W1HP3P9A10N3R9X2W10ZQ2J9T7X2H7V1C736、 甲公司适用所得税税率为25%，其2016年发生的交易或事项中，会计与税收处理存在差异的事项如下：当期购入作为可供出售金融资产的股票投资，期末公允价值大于取得成本160万元；收到与资产相关政府补助1600万元，相关资产至年末尚未开始计提折旧。甲公司2016年利润总额为5200万元，假定递延所得税资产/负债年初余额为零，未来期间能够取得足够应纳税所得额利用可抵扣暂时性差异。下列关于甲公司2016年所得

18、税的处理中，正确的是（ ）。A.递延所得税负债为0B.递延所得税资产为400万元C.所得税费用为900万元D.应交所得税为1300万元【答案】 BCN8I8I9K1V6O6Y4HV1D9G10G4A9J10W8ZZ8K1O6Q3X6L9U837、根据公司债券受托管理人执业行为准则的规定，公司债券受托管理人应当向市场公告临时受托管理事务报告的情形不包括（）。A.发行人债券信用评级上调B.发行人放弃债权超过上年末净资产的10C.发行人债券信用评级下调D.发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的10【答案】 DCF2V10Y8N1Q10K10L7HA7S9L1W10R8K2S1ZS3O

19、5J1C2W4A5H1038、以下税费中，在承担该税费时应计入管理费用的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCM8H6X8G1S4L7C4HW8B3L6D10R1A10J7ZL9G7P7V5S5N9U239、依据全国中小企业股份转让系统主办券商推荐业务规定（试行），下列关于主办券商推荐业务的说法正确的有（）。A.内核会议应对是否同意推荐申请挂牌公司股票挂牌进行表决，表决应采取记名投票方式，每人一票，2/3以上赞成为通过B.主办券商应将尽职调查工作底稿、内核会议成员审核工作底稿、内核会议记录、内核意见等妥善保存，保存期限不少于7年C.最近3年内受到中国证监会行政处罚或证券行业自律组织纪律处分的，

20、不得成为该项目小组负责人，也不得成为该项目小组成员D.内核机构应独立、客观、公正履行职责，内核机构成员中由推荐业务部门人员兼任的，不得超过内核机构总人数的1/2E.项目小组应由主办券商内部人员和外部聘请的专家组成，外部聘请的专家也须取得证券执业资格，其中注册会计师、律师和行业分析师至少各1名【答案】 CCT6R6I9W2K9O1M10HJ7T1O2V9Y8L7B3ZL1Z9T1S3X6N6N740、下列有关定向发行证券公司债券信息披露的表述，错误的是( )。A.在债券存续期间，发行人应在每个会计年度结束之日后4个月内向持有债券的合格投资者披露年度报告，并报中国证监会备案B.发行人向合格投资者提

21、供筹集说明书及其他债券发行的相关信息，应以非公开的方式披露C.在债券存续期间，发行人应在每个会计年度的上半年结束之日后2个月内向持有债券的合格投资者披露半年度报告，并报中国证监会备案D.发行人向合格投资者补充与定向发行债券相关的信息，应确保所有参与认购的合格投资者有同等机会获取【答案】 CCF9G1K3E7D1P5W8HS2I6Y5W4O7H4C5ZB4S1S8X3L2X10R441、下列关于某律师事务所及其律师从事公开发行证券法律业务的说法，正确的是（）。A.丙律师应在法律意见书中明确发表结论性意见，详尽、完整地描述所履行尽职调查的情况及有关核查验证的过程B.乙律师在首次公开发行股票并上市业

22、务中已勤勉尽责仍不能发表肯定性意见的，应当发表保留意见，并说明相应的理由及其对本次发行上市的影响程度C.丁律师在对首次公开发行股票并上市业务出具法律意见时，对与本次发行上市有关的事项均应履行特别的注意义务，其制作、出具的文件不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏D.该律师事务所诉讼业务部甲律师担任某公司的监事，该律师事务所的证券业务部可以为该公司提供证券法律服务【答案】 BCY8H5U8R3R10V5R2HQ2H6J7G4B8P4J10ZY8R10Q10P5Q5R10C942、根据中国人民银行金融市场司关于证券公司短期融资券管理有关事项的通知，证券公司出现以下（）行为时，中国人民银行可根据市场

23、情况和证券公司的情况，对证券公司短期融资券余额上限进行动态调整。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC6O6W8J2X10A7T6HU1J4Q2K2Y4U5C4ZH9B1G7W9X7R7X443、注册会计师为甲公司进行2013年度财务报表审计，以下工作正确的有（）。A.甲公司80的产成品存放于各地销售处，为证实该部分存货的存在，以积极的方式向所有销售处实施100函证B.注册会计师以预计回函无效为由未对与债务人发生纠纷存在争议的应收账款进行函证C.甲公司2013年初有20个银行账户，2013年增加5个，注销3个，注册会计师确定的函证对象为22个在用账户及注销的2个账户D.注册会计师将交易

24、频繁但期末余额较小，甚至为0的应收账款纳入函证范围【答案】 DCI10F1D9X6O4P9P3HO5Z9S6I3K7P5K4ZW6N4Z7R7F5I4O644、根据深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则，股东通过集中竞价交易减持上市公司非公开发行股份的，在股份限制转让期间届满后十二个月内，减持数量不得超过其持有的该次非公开发行股份的（）。A.10%B.25%C.30%D.50%E.75%【答案】 DCK4K4V3L7V1W1W8HX7H5K3Z3E9B6R4ZN6T10B10D2Q10X3N245、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法正确的是（

25、）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB3Y5W9G3Q5N3F6HB4Q2A3R9E5H5L6ZT9M7R2H9Q4Z10X246、下列有关审计证据的说法中，正确的是（ ）。A.外部证据与内部证据矛盾时，注册会计师应当采用外部证据B.审计证据不包括会计师事务所接受与保持客户或业务时实施质量控制程序获取的信息C.注册会计师可以考虑获取审计证据的成本与所获取信息的有用性之间的关系D.注册会计师无需鉴定作为审计证据的文件记录的真伪【答案】 CCD10P6D4B3K8I5R8HY6J8D4L3Y9W2G5ZN3X5E4L3J3Q4G847、下列关于首次公开发行股票信息披露的说法中，正确的有

26、（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCC9I9Q2G6K4O9O9HN1X6C5W6T8A1B3ZX6R5O2X5W10A8N1048、根据上市公司行业分类指引，下列说法正确的是（）。A.确定行业归属后，在没有发生重大资产重组的情况下，不再变更B.教育业务收入占总收入40%，利润占28%，且教育业务在所有业务中占比最高，该公司归属于教育行业C.教育业务收入占总收入35%，利润占32%，且教育业务在所有业务中占比最高，该公司归属于教育行业D.教育业务收入占总收入40%，利润占55%，体育业务收入占总收入60%，利润占45%，该公司归属于综合行业【答案】 CCW6G2N5W9J4E9P3HD

27、1E10Q5W7Q10N10H6ZC5K9J4A9P5I10K1049、大地公司2017年3月31日与甲公司签订一项不可撤销的销售合同，将其不再使用的厂房转让给甲公司。合同约定，厂房转让价格为4300万元，该厂房所有权的转移手续将于2018年2月10日前办理完毕。大地公司厂房系2012年9月达到预定可使用状态并投入使用，成本为8100万元，预计使用年限为10年，预计净残值为100万元，采用年限平均法计提折旧，至2017年3月31日签订销售合同时未计提减值准备。则下列说法中，正确的有则大地公司在2017年对该厂房应计提的折旧额及应计入资产减值损失的金额分别为（A.B.、C.、D.、【答案】 CC

28、K1S7V3M1R6W10L3HY3K9J4K4D3C1N10ZK1I2I1P9Z9C2Q1050、公司对转让主要财产形成股东会决议，甲股东投反对票，甲股东可以（）A.请求公司以合理价格收购其股权B.不经他人股东同意将股份转让C.该决议无效D.可以请求法院撤销该决议【答案】 ACC1L5U8T9W3L4X5HH5M2O3T3L7R7Y8ZQ9D7M1Q10J4S7H751、甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17，2015年12月1日与乙公司签订产品销售合同。合同约定，甲公司向乙公司销售A产品10件，单价6000元（不含增值税税额），单位成本价为5000元；乙公司在产品发出后1个月内支

29、付款项，乙公司收到A产品后5个月内如发生质量问题有权退货。甲公司2015年12月25日发出A产品，并开具增值税专用发票，根据历史经验，甲公司估计A产品的退货率为20。至2015年12月31日止，上述已销售的A产品尚未发生退货，甲公司于2015年度财务报告批准对外报出前，A产品尚未发生退货；至2016年退货期满，2015年售出的A产品实际退货率为25，所得税率为25，不考虑其他因素，甲公司因销售A产品对2015年度利润总额的影响是（）万元。A.2.7B.0.8C.3.2D.0E.3.0【答案】 BCC2T6W4J8V9I6N6HT10S2N7A5Q2S3T10ZY3D4S7B6C7B4V652、

30、（）应同时在发行保荐书以及证券发行募集文件上签字。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC7N5E2C8I3Y6L6HD8G5A5N1B7W10R3ZN7W1W1B4M5X7M1053、关于上交所科创板新股配售经纪佣金，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW8J9Y6G3N10T8X4HF4H10P7I9N7B7H9ZP10I9H9I3Y8H3T254、保荐人应当在发行人向上海交易所报送信息披露文件及其他文件之前，或者履行信息披露义务后_个交易日内，完成对有关文件的审阅工作，督促发行人及时更正审阅中发现的问题，并向_报告。( )A.3；中国证监会B.5；中国

31、证监会C.3；上海证券交易所D.5；上海证券交易所【答案】 DCH1S1O2H2C2B2U9HW3X2B8P2V8L6Y9ZY9D8F10C9T3I10I255、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第52号北京证券交易所上市公司发行证券申请文件，以下说法错误的是（ ）。A.北交所上市公司发行证券募集说明书自最后签署之日起6个月内有效B.募集说明书引用的财务报告在其最近一期截止日后6个月内有效，特殊情况下上市公司可以申请适当延长，但最多不超过2个月C.申请文件一经受理，未经同意，不得增加、撤回或者更换D.对于申请文件的原始纸质文件，如原出文单位不再存续，由承继其职权的单位或作出撤销决定的

32、单位出文证明文件的真实性E.申请文件所有需要签名处，应载明签名字样的印刷体，并由签名人亲笔签名，不得以名章、签名章等代替【答案】 BCN7G8O7T9E7W5L3HX2A3F2V1U8N5W7ZL4L3B8M9W9I5O256、某可转换债券的面值为1000元，转换价格为20元。标的股票的市场价格为25元，可转债的市场价格为1100元，则目前该可转换债券属于()。A.转换贴水B.转换平价C.转换升水D.转换溢价【答案】 ACH8S8C2B7A6I3C2HL6N3V2L2L8V2M1ZD3N5M2A4A4X9N957、下列关于编制2018年第二季度财务报告的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D

33、.、E.、【答案】 CCZ1Y9L1Y3X7O2N3HB3F5U4W9P1Z8H6ZS6V7X10U9N9S6Z558、甲公司在2015年12月31日发行2亿股，同一控制下合并乙公司。甲公司2015年总股本为2亿股，净利润1.2亿元。乙公司2015年净利润0.4亿元。关于甲公司扣除非经常性损益前后基本每股收益的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACR8R5J10V4W4Z1M1HV5R10Y8L5Z5M5Q7ZA5Z2G5F8R5O6T559、下列关于附等待期的股份支付会计处理的表述中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO7W3M2Z8Y4E10A1

34、0HL4E4K6R3C4K5J5ZC4F2G10T1Z5R7C560、关于发出存货的计量方法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCA2W3Y6E6T7C5T2HN4G1G7C3Y5M9P8ZX9E3M10U2Y8C4B1061、在全国企业股份转让系统挂牌的股份公司，下列关于该公司进行重大资产重组的相关说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF1B8V9B7W2X7T2HE8N4J4O5Q1X5R5ZF10W9W10Z4W10Z7G862、以下属于政府补助的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF8J3D6R1M1G10T9HU3M1Q5I4N4

35、K1Z5ZT9O6S4H7T5M9C663、保荐机构提交推荐文件后，应当主动配合中国证监会的审核，并承担下列（ ）工作。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCM2J3U1E4R1E8J9HI10M9C5J3O10I5K6ZK2A7V9Q8Z5J6T664、企业在计算稀释每股收益时，对归属于普通股股东的当期净利润进行调整的项目有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCX6F7L3P5V8M1D10HR2Q4X7C3L7B3Y4ZS10V4M2Y8M8C10L565、下列关于招股说明书摘要的编制和披露的说法，错误的是（ ）。A.首次公开发行股票并在创业板上市无须编制招股说明书摘要B.发行人

36、应有针对性地披露其实际面对的特有风险，不必披露风险对策和措施C.申请文件受理后，发审委审核前，发行人可以将招股说明书最先刊登于其企业网站D.招股说明书摘要的目的仅为向公众提供有关本次发行的简要情况，无须包括招股说明书全文各部分的主要内容【答案】 CCG4X2W6S7J6A5N6HW10T4T7S10M5E10Y9ZP1N4Z6U6C4F4V1066、根据项目收益债券管理暂行办法，非公开发行的项目收益债券的债项评级应达到（）及以上。A.AAB.AAC.AAD.A【答案】 CCJ6Z9V10P3P2I5N7HG9D4X8Q5P1X7L5ZN2M8U10X8K8Q7F567、某项融资租赁合同，租赁期

37、为5年，每年年末支付租金80万元，承租人担保的资产余值为50万元，与承租人有关的A公司担保余值为30万元，租赁期间，履约成本共60万元，或有租金30万元。就承租人而言，最低租赁付款额为( )万元。A.450B.480C.510D.540【答案】 BCX1M6M4E6B7S10C6HP9B5V7E4P3G2Z1ZY5D7Q1D6T7S9Q1068、甲公司按面值发行分期付息、到期一次还本的公司债券100万张，支付发行手续费25万元，实际取得发行价款9975万元。该债券每张面值为100元，期限为5年，票面年利率为4。则发行债券时应付债券的初始确认金额为（）万元。A.10000B.9975C.1040

38、0D.10375【答案】 BCX4O2Y10D7S5U3Z10HC7A10X2K8V4A5A8ZP5T4K8A9H10P4F969、根据全国银行间债券市场金融债券发行管理操作规程，下列说法正确的是（）。A.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，发行人应在本次或每期债券发行前5个工作日，按相关要求将有关文件报中国人民银行备案，并提交金融债券备案登记表B.金融债券以招标承销方式发行的，主承销商应提交尽职调查报告C.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，如发行人单纯变动信用评级机构，无须在向中国人民银行报送备案文件时进行书面报告并说明原因D.以协议承销方式发行金融债券的，发行人应与承销团成员签订承销

39、主协议【答案】 ACO3V1J7Y10S9G7H7HN7R7N10T1Q9U3U8ZB10N1F8G4I8O9X970、下列属于资产支持证券管理人职责的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU2J1V4P6X6U8R2HM5K7V1J2R2B8K4ZP3F1G10J6N7J3S571、下列各项中，属于酌量性变动成本的是（ ）。A.直接材料成本B.产品销售税金及附加C.直接人工成本D.按销售额一定比例支付的销售代理费【答案】 DCF7Z10Q10S1P3O2Y6HK9S8B2M2K9D7C7ZG10Q4I7K3S7T2D472、上市公司并购重组的相关业务中，以下关于财务顾问的说法

40、正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO5K8K6I7H6N8P8HU8A7N5E8U9W5X2ZI8Y2R5N5O8V8T573、A公司从大股东处购买B企业的股权，A以1000万元现金及一宗账面价值3200万元的土地使用权换取B企业80的股权，该宗土地公允价值3600万元，B企业账面净资产价值6000万元，公允价值7000万元，公允价值高于账面价值的原因是一套固定资产评估增值，下列关于A公司会计处理的说法中，错误的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACX1G8E4Z6A6J10R6HC4X1R5A10J1F1G6ZT9F7E1S3B1N1F674、可转换公司债

41、券可以视为普通公司债券与美式看涨期权的混合体，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL4Q2E6Z9W3R7I4HC9J6D10S3A3S8J6ZG5C6L6F4S5T10P1075、下列各项属于拥有上市公司控制权的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH4S7Q7Z9U4P7W10HQ5W5E7C9Q3X6J1ZP9M6S4J5Z5R4H876、某发行人首次公开发行5亿股股票，发行人及其主承销商采取先向战略投资者配售、然后网下配售与网上发行相结合的方式发行股票，下列说法正确的有（）A.发行人及其主承销商总共向25名战略投资者配售股票B.战略投资者获

42、配股票的总量为1.1亿股C.发行人及其主承销商向参与网下配售的询价对象配售股票的总量为1.75亿股D.本次发行完成后，网上申购的股票数量为1亿股【答案】 BCL4K2I6M9H2R9Y4HF5O7G1R3T9A2D5ZW1J1F6T2Y10I3N377、 企业在中期票据发行文件中约定的投资者保护机制具体包括（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT9V2O2H4D1O8F9HP8O7T8Z2U5S6A6ZZ2F2W9X3U10E8Z178、2018年12月，在上海交易所上市的甲公司拟申请公开发行2800万元的可转换公司债券，保荐人对该公司进行调查了解后，发现的下列事实中，构成可转换公司债券发行障碍的有（） 。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP5E6F10B1L8I2T10HE10W7M9G8Z6J7A6ZK1D1Z10V7U8Y7D879、某有限责任公司2017年股改，股改前经审计净资产60000万元，拟以经审计净资产折股。计划2018年申报，预计2018年净利润15000万元，市盈率20倍。拟募集资金60000万元，请问以下折股比例和发行股份数量合理的有（）。A.、B.、