2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题a4版打印(安徽省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、甲公司因专利纠纷于2007年9月起诉乙公司，要求乙公司赔偿300万元。乙公司在年末编制会计报表时，根据法律诉讼的进展情况以及律师的意见，认为赔偿的可能性在50以上，赔偿金额在150万元至200万元之间，而且这个区间内每个金额的可能性都相同，另需支付诉讼费2万元。同时，公司因该或有事项，基本确定可从丙公司获得120万元的赔偿，乙公司年末时以下处理正确的是（）A.确认预计负债177万元，确认其他应收款120万元B.确认预计负债177万元，在财务报表中披露或有资产120万元C.披露或有负债177万

2、元，确认其他应收款120万元D.确认预计负债200万元，确认其他应收款120万元【答案】 ACZ4K4G3Q7C7S2E10HA7D6Q9C6W2Z4T9ZH1K3X1L2O7E9S62、甲上市公司向控股股东支付2000万元购买其子公司h公司80的股权，A公司所有者权益账面价值2000万元，公允价值2200万元，甲公司资本公积金额为400万元，其中资本公积一股本溢价为240万元，资本公积一其他资本公积为160万元，问下列会谴处理正确的是（）A.甲公司确认长期股权投资的初始成本为1600万元B.甲公司确认长期股权投资的初始成本为2000万元C.甲公司确认长期股权投资的初始成本为1760万元D.甲

3、公司冲减资本公积400万元E.甲公司确认当期损益400万元【答案】 ACY7K9I6W8X3F10P7HT3N10M6B6A5E9T3ZY4A10N6L1G3Y3Q53、2017年5月，上交所甲上市公司公开发行可转换公司债券，下列构成发行障碍的有（A.、B.、C.、D.、【答案】 CCS9E5V1M10W9N5U2HZ5K9T6G8Q10I7P6ZZ3Z10L4K2P3W8N94、在采用权益法核算时，确认对被投资单位发生的净亏损时有以下几种情况冲减长期股权投资账面价值确认预计负债冲减长期应收款帐外备查登记，以下调整顺序正确的是 （）A.B.C.D.【答案】 BCZ10E3C5O8M8F2G4H

4、C5B9J10D7O9S6K9ZK6I7U7V10W5E2Q15、根据证券发行与承销管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX1C8O9Q2J9G9B5HT3L8N1R10Y9H4G8ZP7U1W7A10K7K6C86、关于中国证监会监管职责和权力的说法正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE5F1R6Q6Z7D2V6HB4K7F1I8Q5W2L7ZI10X2F2T7H9R5R77、当母公司同时满足以下条件时，该母公司属于投资性主体（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ1C1S7A4E4O8F10HH2I3X3R8Z4X

5、3K6ZY7C1O1Z4P7R3K48、以下关于上市公司分红说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACO1Y10N8F7V10R9L10HN1F5S5X5K4V9Y10ZZ9L6Z3R9J10S9T109、下列关于资产负债表日后事项的表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY7D4B5X4M1N7T6HW6S5R10Q5W5Z8R4ZG10F9F8N5F3C9X910、 关于上市公司董事会专门委员会的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCF9K9O3S3R3S7I8HW6W7F8J2Z5L3A1ZU5B7H4H3I6T3D111、下列关于非公开发行

6、股票的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU9V10H3B5Z5N3J9HB8G3D10H5I1B4W8ZI6A5S2C9A6M1B912、某建设项目投资800万元，2017年1月开始建设，2017年1月借款600万元，为期2年，利率6。政府贴息36万元，分两笔到账。2017年5月第一批18万元到账，下列处理正确的是（ ）。A.增加递延收益18万元B.冲减财务费用18万元C.冲减在建工程18万元D.增加营业外收入18万元【答案】 ACA5Z7F5D8I5J9Y10HY1N10M1W1Z7U7N4ZB4X6A10M5I7L10N613、中小企业板上市公司召开股东大会审议的下列

7、事项中，应当提供网络投票方式的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY7L2E1Q2X10E2R6HS7Q1M10T5D6Z4L5ZP3N4A10O7Z4V6N914、下列关于可转债转股价格向下修正条款的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACT2J2O10S3W3W1W8HA7L9D6J6G8A3X6ZR4K4X7G2X6S1C215、甲公司214年12月20日与乙公司签订商品销售合同。合同约定：甲公司应于215年5月20日前将合同标的商品运抵乙公司并经验收，在商品运抵乙公司前灭失、毁损、价值变动等风险由甲公司承担。甲公司该项合同中所售商品为库存W商品，2

8、14年12月30日，甲公司根据合同向乙公司开具了增值税专用发票并于当日确认了商品销售收入。W商品于215年5月10日发出并于5月15日运抵乙公司验收合格。对于甲公司214年W商品销售收入确认的恰当性判断，除考虑与会计准则规定的收入确认条件的符合性以外，还应考虑可能违背的会计基本假设是（）。A.会计主体B.会计分期C.持续经营D.货币计量【答案】 BCY8R2E4G3Y1N10I1HS8Q6T3R4B5H7K1ZR4V10B9E1T1F10N716、根据深圳证券交易所关于开展绿色公司债券业务试点的通知，发行人申请绿色公司债券上市预审核或挂牌条件确认、上市交易或挂牌转让的报送材料应满足的必备要求不

9、包括（）。A.绿色公司债券募集说明书应当包括募集资金拟投资的绿色产业项目类别、项目认定依据或标准B.提交独立的专业评估或认证机构就募集资金拟投资项目属于绿色产业项目所出具的评估意见或认证报告C.提供募集资金投向募集说明书约定的绿色产业项目的承诺函D.绿色公司债券募集说明书应包括环境效益目标、绿色公司债券募集资金使用计划和管理制度等内容【答案】 BCY6G7Q2R4H1Z10X5HZ1B3I3U7F1A2F3ZA4Z3W3Q5P2K1Q417、下列投资者中，可以申请参与挂牌公司股票公开转让的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ6O3C8G5L1K8B7HC10P5J9H5P1

10、G9W4ZF2B6C8L6L4T1N218、甲公司销售商品产生应收乙公司货款1200万元，因乙公司资金周转困难，逾期已1年以上尚未支付，甲公司就该债权计提了240万元坏账准备。216年10月20日，双方经协商达成以下协议：乙公司以其生产的100件丙产品和一项应收银行承兑汇票偿还所欠甲公司货款。乙公司用以偿债的丙产品单件成本为5万元，市场价格（不含增值税）为8万元，银行承兑汇票票面金额为120万元。10月25日，甲公司收到乙公司的100件丙产品及银行承兑汇票，乙公司向甲公司开具了增值税专用发票，双方债权债务结清。甲、乙公司均为增值税一般纳税人，适用增值税税率均为17。不考虑其他因素，下列各项关于

11、甲公司该项交易会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP7P5O10Z6I4Y6S2HO2Q9S9U1T9V5V10ZI9W9F3U1X9L3U219、2008年12月31日，某上市公司一台机械设备的账面价值为120万元，重估的公允价值为150万元，会计和税法都规定按直线法计提折旧，剩余使用年限为5年，净残值为0。已知会计按重估的公允价值计提折旧，税法按账面价值计提折旧，则该公司2010年12月31日的应纳税暂时性差异余额为( )万元。A.12B.18C.24D.30【答案】 BCS8H6X4T4S6E6W6HJ6C4L6E4V7S2Z4ZB1Y9E2B5U

12、1M8A120、根据北京证券交易所证券发行与承销管理细则，股票公开发行的，发行人和主承销商可以采用超额配售选择权。采用超额配售选择权发行股票数量不得超过本次公开发行股票数量的（ ）。A.5%B.10%C.15%D.20%E.30%【答案】 CCM5W5J8D1M4K7D10HR5Z8K9E2N2V7S10ZK9A4P3M8E1P2D521、甲公司2013年年初的所有者权益总额为2000万元，2013年亏损200万元，2014年亏损300万元，2015年至2017年的税前利润每年均为0，2018年公司实现税前利润800万元。公司董事会提出2018年分配利润50万元，但尚未提交股东大会审议。假设甲

13、公司各年均预计未来有足够的应纳税所得额，且2013年至2017年除未弥补亏损外不存在其他纳税调整和其他导致所有者权益变动的事项，适用的企业所得税率为25%。按年净利润的10%提取法定盈余公积。则甲公司2018年年末所有者权益总额为（）万元。A.2300B.2145C.2225D.2175【答案】 CCL2V8J5L1L9C10S5HY4S2Y4Y5A7F5N8ZX10U7Z10I1V4C8M922、下列关于在上交所科创板发行上市的保荐业务规定，错误的是（）。A.保荐人的相关子公司或者保荐人所属证券公司的相关子公司参与发行人股票配售的具体规则由上交所规定B.发生重大事项的，发行人、保荐人、证券服

14、务机构应当及时向交易所报告，并按要求更新注册申请文件和信息披露资料C.保荐人应当根据科创板企业特点和注册制要求对科创板保荐工作内部控制做出合理安排，有效控制风险，切实提高执业质量D.首次公开发行股票并在科创板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度E.中国证监会对交易所发行上市审核和发行承销过程监管等相关工作进行年度例行检查。在检查过程中，可以调阅审核工作文件，列席相关审核会议【答案】 DCN3D2D1A2Q4P9O9HB9Y7D2Z4P1Y5Z8ZH8G6I6M6P8L2Y623、下列关于地方政府专项债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCF

15、1Y5O2D2S2F5S9HE9I7E3O5M8C8L1ZE3N5M7O2Y5L1G424、关于资产的分类下列说法正确的是（）。A.出租车经营权（到期可更新车辆）属于金融资产B.商品期货（非套期保值）应划分为交易性金融资产C.限售股不应划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产D.某机构购入甲上市公司股票，并准备长期持有，应将其划分为以摊余成本计量的金融资产【答案】 BCU1P10Y6M2L2L1C2HU2X3Y9X6E10P3Q7ZE6F3Z3I6G3M3U825、下列关于发审委的说法，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA7M7L9W2C7K7M1HN3L

16、6A4I2V8O9K2ZB3S1T9P2T8K9E126、根据首次公开发行股票配售细则，下列关于首次公开发行股票配售结果的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ6U1P10M6Z7Q6I8HD6E6G2O5O2Q4B1ZB5P3G7X10Q5P8K327、保荐机构提交推荐文件后，应当主动配合中国证监会的审核，并承担下列( )工作。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCL9A7A6L7I4M4O9HM9G2Z1D4O9L3I8ZX7Z3H2X1R1H9A128、根据非上市公众公司重大资产重组管理办法的规定，下列说法正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、

17、D.、【答案】 CCN2V10B7D4F6Q5V2HK4K3C8X2U7K4H7ZI5C5N9G2N10S5O529、对于在经营租赁中发生的初始直接费用，承租人应借记( )科目。A.销售费用B.财务费用C.管理费用D.营业外支出【答案】 CCW4P8Y7E7A1W6U7HR8B5C5L6S8T6V8ZX10F6Z1R3M5E6Y630、根据证券法的规定，公司公开发行新股，应当符合下列条件（）。A.B.C.D.【答案】 BCH3W3I5M5R5P2X5HG10A2U8G3W4Q5I3ZJ1Z9U10S8Z6O4Z1031、在发行保荐书和上市保荐书中，保荐机构应当就下列事项做出承诺( )。A.,B

18、.,C.,D.,【答案】 DCS9H4F4B7R7R2H7HB2K3M10A8M7Y10Q9ZZ6X5T1G9E1F3Y932、根据首次公开发行股票并上市管理办法 第十二条“实际控制人没有发生变更”的理解和适用证券期货法律适用意见第 1 号，下列说法正确的有（ ）。A.、 B.、 、 、 C.、 、 、 D.、 、 、 E.、 、 、 、 【答案】 BCJ5X5F1R5A8U7O10HM1L8B9B2A3Q3D5ZZ3I4X8S10I9Q5U633、下列关于每股收益的说法不正确的是（）。A.对亏损企业，稀释性潜在普通股如当期转为普通股，会增加每股亏损金额B.对亏损企业，稀释性潜在普通股如当期转

19、为普通股，会减少每股亏损金额C.计算基本每股收益时，需要考虑配股中的送股因素，将无对价的送股视同列报最早期间期初已经发行在外D.存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整净利润和普通股股数【答案】 BCF5P8X6Z6V9I3U2HZ9U9Q4B2B1B1C8ZV4P6B7M3D10F3E734、关于影响股票投资价值的因素，下列说法错误的是（）。A.从理论上讲，公司净资产增加，股价上涨；净资产减少，股价下跌B.在一般情况下，股利水平越高，股价越高；股利水平越低，股价越低C.在一般情况下，预期公司盈利增加，股价上涨；预期公司盈利减少，股价下降D.公司增资一定会使每股净资产下降，因而促使股价下跌【答案】

20、 DCU10T8S4S7V7X5V8HX8H4S7Z4N2C5Z2ZM1V6S10H2K8U10F935、下列属于发行公司债券内部增信措施的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCZ5H7Q9W4K1Q6Z2HB10U8X5V4E7L5L8ZQ8I8D1V4T5Y8E536、2012年1月1日，甲企业取得专门借款2000万元直接用于当日开工建造的厂房，2012年累计发生建造支出1800万元。2013年1月1日，该企业又取得一般借款500万元，年利率为6%，当天发生建造支出300万元，以借入款项支付（甲企业无其他一般借款）。不考虑其他因素，甲企业按季计算利息费用资本化金额

21、。2013年第一季度该企业应予资本化的一般借款利息费用为（）万元。A.1.5B.3C.4.5D.7.5【答案】 ACM4D4I6Z2V1H9M4HG7B6C7B7Y7Z9O4ZC4T1P7G9I6L4K237、某企业当期净利润为800万元，投资收益为80万元，与筹资活动有关的财务费用为45万元，经营性应收项目增加60万元，经营性应付项目减少30万元，固定资产折旧为35万元，无形资产摊销为15万元。假设没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该企业当期经营活动产生的现金流量净额为（ ）万元。A.415B.725C.450D.600E.500【答案】 BCC2T4Z5X3G9K9X8HH1P1W6M

22、5X10L7I8ZC1K5B3M9J3N3Q938、以下情形中，不构成主板上市公司发行可转换公司债券障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP9X5I6B5Q5E10L1HT2M1P3M6U6T8W9ZJ8X5N4N5J1K8M639、建设项目投资800万元，2007年1月开始建设。2007年1月借款600万元，为期两年，利率6。政府贴息36万元，分两笔到账，2007年5月第一批18万元到账，下列处理正确的是（）A.增加递延收益18万元B.冲减财务费用18万元C.冲减在建工程18万元D.增加营业外收入18万元【答案】 ACL5E8S6Z6F9Y8H2HQ2R4E9F2N4J9

23、E7ZG3S7A5H8X5V1C840、甲公司216年财务报表于217年4月10日对外报出。假定其217年发生的下列有关事项均具有重要性，甲公司应当据以调整216年财务报表的是（）。A.5月2日，自216年9月即已开始策划的企业合并交易获得股东大会批准B.4月15日，发现216年一项重要交易会计处理未充分考虑当时情况，导致虚增216年利润C.3月12日，某项于216年资产负债表日已存在的未决诉讼结案，由于新的司法解释出台，甲公司实际支付赔偿金额大于原已确认预计负债D.4月10日，因某客户所在地发生自然灾害造成重大损失，导致甲公司216年资产负债表日应收该客户货款按新的情况预计的坏账高于原预计金

24、额【答案】 CCW10E1F9J6H9O7D2HI2T8W7X3M3P6J5ZS1C8B4N5K1H2C741、根据全国中小企业股份转让系统股票向不特定合格投资者公开发行与承销管理细则（试行），挂牌公司拟向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌，可以向战略投资者配售。下列关于战略投资者的说法，不正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW4K8F4Z7L7P1D9HX7V2N10M1S7X1Z4ZV3B7S6O7H1M10Y342、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第48号北京证券交易所上市公司向不特定合格投资者公开发行股票募集说明书，上市公司应当披露控股股东、

25、实际控制人的基本情况及上市以来的变化情况，具体包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT3I4T1W3T5G3C7HO1U10J7R7B2L6H1ZY8E10N2J5T3N1U743、除证券公司、证券投资咨询机构以外，其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务的资格条件包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCV7A3O2B10T9Z5P3HC8S2B1I9U1Q4T9ZW8R1C5I2I8O9S544、甲公司为设备安装企业。206年10月1日，甲公司接受一项设备安装任务，安装期为4个月，合同总收入480万元。至206年12月31日，甲公司已预收合同价款350万元，

26、实际发生安装费200万元，预计还将发生安装费100万元。假定甲公司按实际发生的成本占预计总成本的比例确定劳务完工进度。甲公司206年该设备安装业务应确认的收入是（ ）。A.320万元B.350万元C.450万元D.480万元【答案】 ACJ9C9V9H1D3F4T6HA3P3R10Y3L4B3X9ZD6E7L3C5Y7X10N1045、甲公司首次公开发行股票并在深交所创业板上市。下列关于招股说明书的信息披露，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCP5M10J3W3M10U8A1HI2Q8P2S8A3Z10Z2ZR7Z7S4L5U1J2S346、下列关于上市公司利润分配的说法正确的

27、是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL2Y5X9U1V1B10L8HO5W5N5O6Z9W7D4ZU3S8L2K4D2J2W647、上市公司非公开发行股票时，下列不可以作为发行对象的是( )。A.前10名股东中的自然人B.信托公司（以信托资产认购）C.证券投资基金D.QFII【答案】 BCT7L8F7O5X3X10W8HZ9L5O2O7A4A2F7ZF5G7V8Y8O2I1A1048、上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV2Q5Z5T5N4A9E7HG9T6V1B6B7R6V4ZE3F4Y5B5F8Q8Q1

28、49、在全国企业股份转让系统挂牌的股份公司，下列关于该公司进行重大资产重组的相关说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR3B9D1M4G9K8Y8HS1P8U5G9F2G4K10ZL4F10D1N8X6D10Z950、甲公司 2017 年 6 月将一项股东资产划分为持有待售固定资产，该固定资产公允价值为320 万元，预计处置费用为 5 万元。该固定资产购买于 2010 年 12 月 20 日，原值为 1000万元，预计净残值为 0，预计使用寿命 10 年，采用年限平均法计提折旧，取得时已达到预定可使用状态，不考虑其他因素，该固定资产 2017 年半年报时应予列报的金额是

29、（ ）万元。A.345万元B.350万元C.320万元D.315万元【答案】 DCL7M4Q5V8C10N6F2HQ6G3M8R1Z1U1D6ZT6V2D4H9K1Q10M951、如果以EVA.-250B.0C.205D.500【答案】 BCB6N9K2S3D10A10C7HP6M8A3C8I2P4R2ZE2N8D2F2X4U5C752、甲公司2016年净资产为40亿元，近3年平均可分配利润为6500万元。公司拟申请发行企业债券，募集资金投资于棚户区改造项目，项目投资总额为20亿元，假设本次债券票面利率为5%，则发行规模最高为（）。A.12亿元B.13亿元C.14亿元D.16亿元【答案】 BC

30、F9O2R1O10V6H7K5HR8W5P2R10G1N7N3ZQ2S8O2T1V4C1M553、 外商投资股份有限公司应在招股说明书中详细披露（ ）等可能存在的风险。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCZ7D8Y5Z9J6B2O3HQ5Q5S2V8T6Q1I1ZB4N5Y10X8V10A9I954、下列关于可转换公司债券的说法，错误的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCJ6V6Q5Y4L9G9B10HU4R1G3L5H8A4G10ZP1O3J7I9E5J1T355、下列关于科创板上市公司各类申请文件签字要求的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ3Q8

31、A8D5N1X1O4HK10Z1G5B3H6B2V9ZI7Q7G8E8G10I5P356、证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过（）。在此范围内，证券公司自主确定每期短期融资券的发行规模。A.证券公司短期融资券的发行和交易由中国银行业监督管理委员会监管B.证券公司短期融资券只在银行间债券市场发行和交易C.证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资本的40D.证券公司短期融资券的期限最长不得超过365天【答案】 BCE7W4S8F1Z4O1H1HR4A10P2K1S5O1C1ZE2D8H4Y9C7E10E457、下列有关存货监盘的说法中，正确的是（

32、）。A.注册会计师主要采用观察程序实施存货监盘B.注册会计师在实施存货监盘过程中不应协助被审计单位的盘点工作C.由于不可预见的情况而导致无法在预定日期实施存货监盘，注册会计师可以实施替代审计程序D.注册会计师实施存货监盘通常可以确定存货的所有权【答案】 BCH5F9L6M4O10M3E10HP1T8C7J9I2O3Y2ZV7V2N9N8M10I7J158、A公司在2010年12月31日发行1亿股，同一控制下合并B公司。A公司2010年总股本为1亿股，净利润06亿元。B公司2010年净利润02亿元。关于A公司扣除非经常性损益前后基本每股收益的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B

33、CA3C10I5V7L10C9E9HB9D10M6R4M6M10B7ZD1K8K7I1M4M2J159、关于上交所科创板上市公司的退市安排，表述正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA10N10Q3P2O8S3O3HG4Q6H10B1A2Q4C1ZM8V2N8A10H3F6O160、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第52号北京证券交易所上市公司发行证券申请文件，以下说法错误的是（ ）。A.北交所上市公司发行证券募集说明书自最后签署之日起6个月内有效B.募集说明书引用的财务报告在其最近一期截止日后6个月内有效，特殊情况下上市公司可以申请适当延长，但最多不超过2个月C

34、.申请文件一经受理，未经同意，不得增加、撤回或者更换D.对于申请文件的原始纸质文件，如原出文单位不再存续，由承继其职权的单位或作出撤销决定的单位出文证明文件的真实性E.申请文件所有需要签名处，应载明签名字样的印刷体，并由签名人亲笔签名，不得以名章、签名章等代替【答案】 BCQ1V3Z10R1X2D3G8HS7S4H2C5H10I3T10ZA8H7E4K9E2Y10N661、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列关于内部控制执行效果定期评估机制的说法，正确的是（ ）。A.内部控制执行效果评估每年不得少于2次B.证券公司应当自行或委托外部专业机构对投资银行类业务内部控制的有效性进行全面评估C

35、.对于因投资银行类业务涉嫌违法违规而被中国证监会立案调查的证券公司，应当在30日内对内部控制执行效果进行评估D.证券公司应当于评估工作完成后45日内向中国证监会相关派出机构报送内部控制执行有效性评估报告，说明评估及整改情况E.证券公司委托外部机构对投资银行类业务内部控制有效性进行评估的，应当对外部机构的独立性和专业性进行审慎调查，避免发生利益冲突。证券公司依法应当承担的责任可因委托外部机构而免除【答案】 BCU3C9W7L8D10Q9H1HR3I2P8K1P9W1Y2ZN3Z8F1U6S5N7K862、乙公司是投资性主体，丙、丁是其两个子公司，其中丙公司为乙公司的投资活动提供管理服务，丁公司为

36、做市转让的新三板挂牌公司，不为乙公司的投资活动提供管理服务，甲公司为乙公司的母公司，属于非投资性主体，不考虑其他因素，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC4O3X3Z6K7F6N3HY8S9G9T7Z4X9K9ZJ3M6O6Y1C9A5H763、出现下列( )情形的，即使没有出现应当履行重大事件的信息披露义务的时点的发生，上市公司仍应当履行披露义务。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCD1U2C6E9V9E6E3HM10Q5A6W1Z2U4P2ZW8N7E8K10Z7K6T564、某上市公司最近一期经审计的总资产为5亿元，净资产为3亿元，最近一年营业收入为

37、5亿元，利润为3000万元。按交易所股票上市规则，应当提交股东大会审议的是（）。A.公司拟以1亿元现金向国土部门通过出让方式取得某地块50年使用权B.公司拟按5000万价格向非关联方收购某公司100股权，该标的公司最近一年营业收入8000万，净利润为500万C.公司拟向非关联方提供500万元的半年期委托贷款D.公司按1亿元价格挂牌出让账面价值7000万元的某下属参股子公司15股权，该子公司最近一年营业收入为5亿元，净利润为1亿元【答案】 DCX3H1X5C10Q7N8Y10HV8H10X9K10K1D8U3ZX10W9R1J5K9T6L465、下列关于每股收益的说法中，错误的是( )。A.每股

38、收益包括基本每股收益和稀释每股收益两类B.基本每股收益应考虑当期企业实际发行在外的普通股股份和优先股股份C.计算稀释每股收益时，以基本每股收益为基础，分子的调整项目为当期已确认为费用的利息等的税后影响额D.计算稀释每股收益时，以基本每股收益为基础，分母的调整项目为假定可转换公司债券当期期初（或发行日）转换为普通股的股数加权平均数【答案】 BCL10Y7X1J5I7H1O9HJ4Z4E8Q8C5T8N3ZY6E8A9G10R7G8I866、按照企业会计准则第18号所得税的规定，下列资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，不确认递延所得税的是（ ）。A.企业自行研究开发的专利权B.期末按公

39、允价值调增可供出售金融资产的金额C.因非同一控制下免税改组的企业合并初始确认的商誉D.企业因销售商品提供售后服务确认的预计负债【答案】 CCS8H3Q3E6P7V9M1HK9U8B8L3I10G5R10ZU6H3K2O6N5B9N467、某保荐机构因并购重组业务涉嫌违法违规被中国证监会立案调侦查，尚未结案拟申请恢复审查，根据发行监管问答首次公开发行股票申请审核过程中有关中止审查等事项的要求的规定，下列应在复核报告上签字确认的人员有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU7D9F5Y5I9N8V7HC2N3U5Z3B4F7J1ZQ9N8N7U9B6P9D668、根据首次公开发行股票承

40、销业务规范，下列关于首次公开发行股票投资价值研究报告的做法，合规的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 BCQ10D2X8J6F10J6Y1HO10W3V6S3H4Q8A6ZV5K3K6H7P10P4C1069、以下说法正确的是（）。A.董事会专门委员会对股东大会负责B.提名委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人C.薪酬与考核委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人D.审计委员会中有1名独立董事是会计专业人士，由该会计专业人士独立董事担任召集人【答案】 DCW7E10K6J10V8S6Q7HU8G4Z7K3Z2U10Y6ZE10Y10H8F8Q8L6M870、超额配售选择权中

41、，发行新股数量的计算公式是（）。A.本次发行的新股数量=发行包销股份数量+超额配售选择权累计行使数量一主承销商从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量B.本次发行的新股数量=发行包销股份数量+超额配售选择权累计行使数量C.本次发行的新股数量=发行包销股份数量+超额配售选择权累计行使数量+主承销商从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量D.本次发行的新股数量=发行包销股份数量一超额配售选择权累计行使数量+主承销商从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量【答案】 ACU3S2G6A2U10V9E9HB9U2K10F5X1U7Q10ZY6Z7R9Y3R2C4M171、以下关于绿色债券的说法不正确的是（）。

42、A.发行绿色债券的企业不受发债指标限制B.允许企业使用不超过30%的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金C.绿色债券非公开发行时认购的机构投资者应不超过200人，单笔认购不少于500万元人民币D.在资产负债率低于75%的前提下，核定发债规模时可不考察企业其他公司信用类产品的规模【答案】 BCI5W10K7J4T5X9U5HY1R1N4G7U6X9E9ZT10W3S10Y6V2T8K872、 国务院证券监督管理机构有权对有关单位进行监督检查或者调查，以下表述中正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCU9W5Y5T7L7F3T2HV6H6W5S3P6W3A10ZY2U5C6D3O1D7T673、关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY4V8F5A1H1F3U7HI6U8A2P2B10I1C1ZX6Y1O9Z7Y3E5Z874、根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY6R3Y1B4M8E6Q5HC3Q6A6X10L3I4A7ZA1U1S4O10F4R6I875、甲公司为上交所上市公司，下列人员中，可以担任甲公司独立董事的是（）。A.陈