2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题加精品答案(云南省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露指引软件和信息技术服务公司，下列关于软件和信息技术服务挂牌公司年度报告中行业信息的披露，说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN5C5Y4I9Y4D8N5HV4T3G1V9Y10C1A1ZM10X5M3R5I8P3N92、在利率期限结构理论中，一般认为影响期限结构曲线的因素有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX6W2G6K8X3R6Q4HH4J8M5U2U6S9H6ZZ7F5V10U9F8M6O83、销售商

2、品时又签订了售后回购协议，如果没有满足收入确认的各项条件，企业不应将其确认为收入。这一做法所遵循的会计信息质量的要求是（）。A.及时性B.可比性C.可靠性D.实质重于形式【答案】 DCG7R6E4W3R6L5M3HV9M3N5X8U4K3J7ZG5G2K3R8J1M3N44、假设2019年4月中国公民李某在某杂志发表专业文章一篇，取得稿酬3500元，根据个人所得税法（2018年修正）的规定，有关在计算李某2019年综合所得的应纳税所得额时该项收入应确认的收入额，下列计算列式正确的是（）。A.3500（120%）B.3500（120%）70%C.3500800D.（3500800）70%【答案】

3、 BCB8K3O3Z5F5Q2L5HC8Z1A8A2J2R6Q1ZC2R4F2O8V9Z3K15、关于持续督导，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS1C9R7J8S7X5J3HH7X7I6O4U8L2Y10ZM10U4L10B5H4A6R26、，关于配股，深交所主板、中小板、创业板上市公司规范运作指引均规定，持有限售股份的股东在上市公司配股时通过行使配股权所认购的股份，限售期限与原持有的限售股份的限售期限相同。未见上交所作出相似规定。、，可转债、增发均无限售期规定。 A.B.C.D.【答案】 BCI1Q5J1X3M5B5R5HE3Q9U8C2G2X5I10ZB1

4、0M8W10M8K2U6I67、某有限公司连续五年盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件，公司连续五年不向股东分配利润，则股东可以（ ）。A.请求法院认定该决议无效B.请求公司以合理价格收购其股权C.请求法院撤销该决议D.不经他人同意将股份转让【答案】 BCM8Y10V9M9R5J6C7HD2J9A5P3C3V9U8ZG3A2O5J4V9E1Q38、保荐机构和保荐代表人在持续督导期间应履行的职责有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCT2C9I7X4A5W6U9HT7W4X7V6W1U7S7ZC9A3M1P10M6E5X79、甲公司2016年实现归属于普通股股东的净利润为1500万元，

5、发行在外普通股的加权平均数为3000万股。甲公司2016年有两项与普通股相关的合同：（1）4月1日授予的规定持有者可于2017年4月1日以5元/股的价格购买甲公司900万股普通股的期权合约；（2）7月1日授予员工100万份股票期权，每份期权于2年后的到期日可以3元/股的价格购买1股甲公司普通股。甲公司2016年普通股平均市场价格为6元/股。不考虑其他因素，甲公司2016年稀释每股收益是（）。A.0.38元/股B.0.48元/股C.0.49元/股D.0.50元/股【答案】 BCE2S6T10R1K6V10B2HA6G3C8K5V9C5C3ZL9C1M10X6Y9D1D1010、甲公司2015年净

6、资产为40亿元，近三年平均可分配利润为6500万元。公司拟申请发行企业债券，募集资金投资于棚户区改造项目，项目投资总额为20亿元，假设本次债券票面利率为5，则发行规模最高为（）。A.12亿元B.13亿元C.14亿元D.16亿元【答案】 BCN8O6K4A5T8R4Z1HQ5Y2A9J1O6G3Z9ZM6W2G8H6C5K2M511、外国投资者对上市公司进行战略投资应符合的要求包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM1L5F4A3Y10R8F10HD10P8W5R5Y9A2F2ZM10H6L5E3N10D8U612、 某可转换债券的面值为1000元，转换价格为40元。标的股票的

7、市场价格为45元，可转债的市场价格为1 100元，则下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCM8U1R9Z4H1Q9A3HZ5V5U7D3P5S10R8ZX9O7M8J4Y6N7O913、根据深圳证券交易所创业板股票上市规则，下列属于发行人申请股票在深交所创业板上市应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB2Y5S7U6K4Y9K8HJ1V7J3V10K6Z8T6ZB4K3Z5S8T7Q2B414、投资人甲于2016年6月通过证券交易所交易持有某上市公司的股份达到5。2016年12月1日，他通过证券交易所交易持有该公司股份的比例增加到10，并在12月2日公

8、告了简式权益变动报告书。则甲在（ ）前不可再行增持该公司股票。A.12月2日B.12月3日C.12月5日D.12月7日【答案】 CCA9Y5F3W3W4F4F8HU4C5Y4N3B10Q2L5ZK2W9J9K2U7C8Z115、受托机构职责终止的情形有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCP3F10L3J10Q8D10Q6HD10R3V9Z8H5Y1V2ZN9T9Y3F10N10O1X816、关于投资者在上交所科创板实施股票交易，应当遵守以下（）规定。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR2J2Y7E2A9K6E5HX8P9B2M2I5Y9M2ZN5B2B7U1L4P1D517

9、、下列关于发行人及中介机构在首发上市中行为后果的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI4X3I5O10K7A1X8HM4Y4L8U10Y4N3N4ZX9F4M7J5G6Q4I218、（2）2015年11月1日，经商议，乙公司书面同意追加合同价款4000万元；（3）2016年12月1日，工程完工并交付乙公司使用。至工程完工日，累计实际发生成本98000万元；（4）2016年12月6日，收到乙公司支付的合同奖励款500万元。同日。出售剩余物资产生收益300万元。假定建造合同的结果能够可靠估计，甲公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定其完工进度。不考虑

10、其他事项，下列关于甲公司2015年度和2016年度利润表列示的表述中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK7E10S9X2W3F10C8HX1H9I4B9U7W3X5ZW5V8Z1Z2U9L7I219、根据市场化银行债权转股权专项债券发行指引，下列说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX8D1E1D5M8J6H7HF10L3O2A10X7F8W2ZR1L6Q3L4L2T4T920、下列关于中小非金融企业集合票据的表述中，错误的是（ ）。A.任一企业集合票据待偿还余额不得超过该企业净资产的40B.任一企业集合票据募集资金额不超过1亿元C.中小非

11、金融企业发行集合票据，应在银行间市场交易商协会注册，一次注册、一次发行D.单支集合票据注册金额不超过10亿元人民币【答案】 BCC3J6V9G10O9B8N2HQ8U2D6P5O3L3V5ZT1W4V9K2V2T2I721、不考虑其他情况，下列法人或自然人属于上交所某上市公司关联人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD6Y5Z10K5B7X5H2HO10P8J9T2A7L8O4ZW5Q3K10S1N4B10O922、某上市公司2015年2月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有（）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCL5Y3Z5R

12、6O3E8P9HZ6M1K3W4Q8Y2R9ZK5L4D4U1H9P4D1023、假定不考虑其他因素，仅就下列选项中的单个信息，以下可以担任董监高的有（）A.谢某担任某企业法定代表人，因未按规定期限办理工商年检被吊销营业执照，谢某负有个人责任，营也执照被吊销未逾3年；B.公司技术副经理17岁，为发明天才，已经拥有4项发明专利，并从15岁起从事发明创造负担家庭生活；C.李某为甲公司经理，因公司经营不善，导致公司破产，自申请破产清算之日起已超过3年D.张某在担任甲公司法定代表人期间，因公司输油管道发生爆炸，导致5人死亡，张某负有重大过失责任，被判处刑罚，执行期满未逾5年。【答案】 ACR1S3Q6

13、Z2R10N1R2HC7S4B5B5B4B5F9ZE7U3T6P2K9L7V824、 在非上市公众公司的收购，以下哪些属于信息披露义务人（）。A.B.C.D.【答案】 DCO1P10G2J3Q4M2W2HJ3K4N4A3P6A5D9ZO3Y3E5P8W5E3J325、证券公司借入的长期次级债可按一定比例计入净资本，到期期限在3、2、1年以上的，原则上分别按（）的比例计入净资本。A.70%、50%、30%B.100%、50%、30%C.100%、70%、30%D.100%、70%、50%【答案】 DCQ6R8P1O5W5O3R7HA9A10P7Z9X7S6A2ZR7L6I10Q4M3R9X826

14、、假设中国公民张某2019年每月从单位取得工资8000元，张某个人负担的基本社会保险费用1800元，住房公积金960元。根据个人所得税法（2018年修正）的规定，计算张某2019年综合所得的应纳税所得额时，专项扣除项目金额为（）元。A.81600B.21600C.93120D.33120【答案】 DCB10I8S7F1P7H1R10HU1K10I4B8F7I3U6ZN7Q2F3E3Z4E5X727、中小板上市公司控股股东通过证券交易系统出售其持有的上市公司股份，以下应当在首次出售2个交易日前刊登提示性公告的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ4H3Z9Z5Y8A8S7HX7F

15、5W9Y1C10L2P2ZK5B7U4I8P7L9S328、以下可以参与挂牌公司股票定向发行的有（）。A.B.C.、D.、【答案】 CCW9I9B10T1S8Q4M7HD10D10D6Q3X8E8P4ZK3J7O2W10Q1L5R529、上市公司控股股东不得（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCC9E7Q3X7W1J4F1HT1Z6X1D10H3Q7B8ZH3T1M4T4H9K5O330、受托管理人因涉嫌债券承销活动中违法违规正在接受证监会调查或出现中国证监会认定的其他不再适合担任受托管理人情形的，在变更受托管理人之前，中国证监会可以临时指定（）承担受托管理职责，直至债券持有人会议选任

16、出新的受托管理人为止。A.中证中小投资者服务中心有限责任公司B.中国证券投资者保护基金C.中国证券金融服务股份有限公司D.监管评级不低于AA的证券公司【答案】 ACE2P9V2K7S1P5O4HW7F6H6B1Q8E6B10ZJ10K8Z5M6D4M8S831、根据上市公司章程指引的规定，上市公司有权提议召开临时董事会的有（）。3%的股东A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ3M4G1K5R4C10N2HH6R5E1A10J6M4I2ZH8M7X1X10X7B10U432、某公司2010年自行研发无形资产，在达到预定用途之前研究阶段发生研发支出120万元，开发阶段符合资本化条件的工资支出为1

17、00万元，其他支出为140万元。2010年11月公司将该项无形资产入账，并按5年摊销。以下说法正确的有（）A.2010年10月无形资产入账价值为240万元B.2010年10月无形资产入账价值为360万元C.2010年计入费用的金额为128万元D.2010年计入费用的金额为12万元【答案】 CCU6M8C10H10T8J9P5HF6Y8P7D3D3Z6B7ZG8F10W10N6P3O7T733、甲企业2009年4月1日增发200万股收购了同一控制下的乙企业的100，7月1日又增发600万股收购了非同一控制下的丙企业的100，2009年当年三企业实现利润情况如下：甲企业实现净利润300万元（合并乙

18、丙）；其中乙企业实现50万元（其中4月1日后30万元），丙企业实现120万元（7月1日后100万元）。甲企业年初的总股本为1000万股，则基本每股收益为（ ）元。A.0.18B.0.16C.0.20D.0.13【答案】 CCA8V1C1Q3L6T8P1HI10W8E7D5J5Q9C2ZR8O6O7C2P1J5Y1034、公司债券在全国银行间债券市场交易流通的条件之一是实际发行额不少于人民币（）。A.1亿元B.2亿元C.5亿元D.5000万元【答案】 CCT7H9W6Q5T8U7B1HD6G6X4X9S4X9P8ZV4S4C9F5V4Y2C935、以下关于上市公司分红的说法正确的有（）。2015

19、年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCM4T3I6G5E10B10C4HG2F9V7Y6U3R5Q6ZG6B7Q2R8B1W4R736、关于上市公司收购中的支付方式，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD2U6T7V4V8P4N4HS7F5L8D5H7P4X10ZS7Z4G4S7G7X8R137、根据有关规定，上市公司独立董事在经公司全体独立董事1/2以上同意后，可以行使的职权有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCE10Q10C7C7P3K3G2HD5X8O6E5D9D6U9ZS2A1F6L7A3X4G838、下列关于创业板上市公司信息披露的说法

20、，符合深圳证券交易所创业板股票上市规则的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCV1F2W9M6L9V6J9HA7U6F9J5G7L8V10ZN5B2Q1S10B6Y2F739、根据深圳证券交易所可交换公司债券发行上市业务办理指南，发行人提交可交换债票面利率公告的时间是（）。A.发行开始的前4交易日16:00前B.发行开始的前3交易日16:00前C.发行开始的前1交易日16:00前D.发行开始的前2交易日16:00前E.发行开始的前5交易日16:00前【答案】 CCT1F8J10A2S5U10K1HO3P6M4V4M2I8L10ZW1N9Q8J8M5A9H240、持续督导工作结束后，

21、保荐机构报送的保荐总结报告书应当包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX6W5O3U5J4H3Y9HO2Z2T8F3G10W5E8ZR3D9Z3U3W1R10Q741、下列事项影响当期损益的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB4N9Q1V3V4D6J10HI6Z10Z1H3V5S7Z3ZJ10X8J4I6D9A8C642、甲公司拟于2014年4月在我国中小企业板首次公开发行并上市。以下构成发行障碍的有（）。A.B.C.、D.、【答案】 BCG8S3W3B7A5Z6F3HH6G1I6A8H9X5P7ZW8Z3C4K5R6G6E243、2020年9月26日B公司与

22、M公司签订销售合同：由B公司于2021年3月6日向M公司销售笔记本电脑1200台，每台12万元。2020年12月31日B公司库存笔记本电脑1000台，单位成本1万元。2020年12月31日市场销售价格为每台090万元，预计销售税费均为每台010万元。则B公司2020年12月31日应计提存货跌价准备为（）万元。A.0B.40C.200D.100【答案】 ACQ5P9G10U10P8F4K10HI4B7B2Q3T1N9H1ZF1A2R5J9S9B9C344、某上市公司原有尚未履行的担保额为3000万元，该公司最近1期经审计净资产为1亿元。若当前该公司再对外提供担保，则须经股东大会审批的担保额最少为

23、（ ）。A.3000万元B.5000万元C.8000万元D.1亿元【答案】 ACT6M9B2N7O1S5G6HG3Z5Y10C2E4Y7F5ZU3S5C8E9U9I7K645、关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCO3U2G9J10U8G9O5HS6D3A9Q1I8M2H1ZG6T6T5W5X6H3W546、以下情形中，可不认定为上市公司收购方的一致行动人的有（）。A.投资者之间存在合作关系B.甲公司的董事在乙公司当总经理，甲乙为一致行动人C.持有投资者5%股份自然人股东的直系亲属D.甲公司的监事在乙公司担任董事【答案】 CC

24、T9U8L8X3V3R9H4HA6L3E2B9Z8A8A4ZP7T10G3X6F9P2B1047、根据上市公司非公开发行股票实施细则，下列符合上市公司非公开发行股票的认购邀请书发送对象要求的是（）。A.4家保险机构投资者B.15家证券投资基金管理公司C.12家证券公司D.2名个人投资者E.7家信托公司【答案】 CCW7G1I8J8H1U5K3HQ4Z2M5E2D5P8C8ZX1V2J3H6D5X6N348、以下属于创业板公司可被实施终止上市的情形的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACE7S10P3L8K4U4F1HV9C4N5H2U8B1K9ZI9T6N4T1N3Z4P449、甲公司

25、当期净利润为700万元，其中处置无形资产产生的收益为100万元，财务费用60万元（其中支付短期借款利息支出50万元，购买支票、汇票手续费等经营活动相关支出10万元），应收账款增加75万元，预收账款减少25万元，计提固定资产折旧费用50万元（其中40万元计入管理费用，10万元计入在建工程），净敞口套期损失10万元。假设不考虑其他因素，则甲公司当期经营活动产生的现金流量净额为（）。A.450万元B.600万元C.850万元D.510万元E.565万元【答案】 BCO9Y6P5T2M10U4E8HJ4E1G8S3O3M4A3ZO9E1P2Q8M7A2W750、关于战略投资的外国投资者必须具备的条件，

26、下列说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCO7V3S5H7H6Z5J7HS3R8E8E9O1S10A6ZV7J7C6I8T3Y7X851、出现以下哪些情况时，公司召开股东大会会议应通知优先股股东出席股东大会？（）A.B.C.、D.、【答案】 CCZ2R1A6Q9P6Q9M9HU3X10X2Z9R5O10A7ZO3K4P8X9T9J1Q452、甲公司2015年应收乙公司票据的账面余额为55000元，其中5000元为利息，票面年利率为4。由于乙公司资金周转困难，不能偿付，经双方协商于2016年1月进行债务重组，甲公司同意将债务本金减至3万元，免去债务人所欠的全部利息，将利率从

27、4降到2，并将债务到期日延期至2017年12月31日。甲公司已为该项应收账款计提了5000元的坏账准备。甲公司应确认的债务重组损失为（）元。A.20000B.22800C.30000D.25000【答案】 ACV2V8U3G7C8Q3W10HD7B7C4W3W6I6N4ZX7E1H10N5U3B9N353、根据规定，下列金融资产的初始计量表述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK1S1X4E9J2R8P1HF1V7H6Q2D3M10S4ZJ10K7O1F10R9V9S754、关于公司清算的说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCG10T1J8I3Y3C10O1H

28、Y3J10P10K7G3W8J1ZB10C8G8X6J9A4K555、以下关于要约收购的说法正确的有（）。A.收购要约约定的收购期限不得少于15日，并不得超过60日；但是出现竞争要约的除外B.以终止上市地位为目的的要约收购，必须以现金方式支付收购价款C.收购人作出要约收购提示性公告后，在公告要约收购报告书之前，拟自行取消收购计划的，自公告之日起6个月内不得再次对同一上市公司进行收购D.在收购要约约定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约【答案】 DCW8F2Z1J5F7C6Y6HC2T2T4D5U10D7G9ZP4K10N2W1P10W3H656、以下人员将其持有的所在公司股票在6个月内买入股

29、票又卖出，无其他情形，并不违反相关规定的有（）。A.上市公司的董事B.持有上市公司5%股份的自然人C.上市公司控股股东D.持有上市公司3%股份的自然人【答案】 DCF2U3L4M9T9F10V1HL9S4O2N8R2V1H5ZW9O3O2Q10L10B6E857、在估计资产可收回金额时，下列说法正确的是（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCV9O5U3E8E6W6D2HY5D3I7U8X6A4T1ZA8P9L3L2X6G10A458、保荐机构与发行人存在的下列关联关系中，保荐机构应当联合一家无关联保荐机构共同履行保荐职责的有（）。2016年5月真题A.、B.C.、D.

30、、【答案】 BCR7O4V3D3T7J10H4HX6D8O2M3S2U3Q4ZW6J10B4X9Q8O3A259、在我国首次公开发行股票并上市过程中，关于律师及律师事务所从事证券业务的说法正确的是（ ）。A.B.C.、D.、E.、【答案】 BCE4I1D8O4V6U9U8HK4O10T7J1K4G8O1ZH10O1W7Z7Q9B7T360、根据非上市公众公司信息披露内容与格式准则第7号定向发行优先股说明书和发行情况报告书，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI10Y10J3N6Q7O6P6HH9S1Z7G3S5N5C9ZR7Q6C8I6C1U1Y261、甲上市公司

31、向控股股东支付2000万元购买其子公司A公司80%的股权，A公司所有者权益账面价值2000万元，公允价值2200万元，甲公司资本公积金额为400万元，其中资本公积-股本溢价为240万元，资本公积-其他资本公积为160万元，问下列会计处理正确的是( )。A.甲公司确认长期股权投资的初始成本为1600万元B.甲公司确认长期股权投资的初始成本为2000万元C.甲公司确认长期股权投资的初始成本为1760万元D.甲公司冲减资本公积400万元E.甲公司确认当期损益400万元【答案】 ACC1F7Q1E6X1T2J7HP7R2I9G8D6U7T1ZW8D10E5E1T9R8O562、下列交易可能引起所有者权

32、益总额发生变动的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCX6U10G7I8F10Q10R2HB8E7B5Z1Y8O4G9ZV2A4E1U10T8W1M1063、某发行人首次公开发175亿股股票，发行人及其主承销商采取先向战略投资者配售、然后网下配售与网上发行相结合的方式发行股票，下列说法正确的有 （）A.发行人及其主承销商总共向25名战略投资者配售股票B.战略投资者获配股票的总量为1.1亿股C.发行人及其主承销商向参与网下配售的询价对象配售股票的总量为1.75亿股D.本次发行完成后，网上申购的股票数量为1亿股【答案】 BCM6L7J1R4A10A6Z6HK10M3F7V10K1U9T8Z

33、J3P8R8K3H4M10S364、下列因素变动不会影响速动比率的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS10F2U8J2O1K4Q6HX5Y4J9H5H10J5I9ZX9Q1W7V8E5B10U165、根据深圳证券交易所公司债券上市规则，仅面向合格投资者公开发行的债券在深交所申请上市，并采取竞价交易方式，应同时符合的条件包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB10T8L5U6Q10P7Y9HU9G7G10C6U1B10R4ZG4T4H9A8K7U9S1066、关于首次公开发行股票时参与网下配售的投资者的表述正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案

34、】 BCC2Y7S8P5Y2D7O10HH10O7O8D7L4W10A3ZP10S9U4J10F10U10F1067、以下可以作为证券公司保荐代表人执行保荐业务的人员有（）A.已通过保荐代表人资格考试，尚未注册为保荐代表人B.某保荐代表人因未按要求参加保荐代表人年度业务培训被撤销其保荐代表人资格C.被调任为证券公司直投子公司总经理的某保荐代表人D.刚完成注册的保荐代表人【答案】 DCH10T5Q8L1B2W9K8HF1B6L10L5H10G1N10ZX1L10X4H9C1V9T868、2007年1月1日，甲公司将一栋自用的房屋对外出租，董事会已决议作为投资性房地产核算。假设甲公司房屋符合采用公

35、允价值模式计量条件，甲公司决定采用公允价值模式计量。甲公司房屋原价120万元，已计提折旧20万元，公允价值为110万元，下列会计处理正确的是（）A.确认其他综合收益10万元B.确认营业外收入10万元C.确认投资收益10万元D.确认公允价值变动损益10万元【答案】 ACE3Q6C5S8J10P10M2HJ2I1D3U3L10E8P8ZU10O8W7O4F5F9W269、根据北京证券交易所证券发行与承销管理细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL2C4E8P4M9S5E10HE4Y2G1Q1D8V6Z8ZT10J9A8M1I5D4J470、 根据证券公司资产证券

36、化业务管理规定，内部信用增级方式包括（）。A.B.C.D.【答案】 BCU1V5P3O3P1Y8O4HW6Q7S10S5V10B9D4ZL7B3Q2W1D9I7C371、下列有关系数的描述，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ5T6X9D1H7W1W6HI9X5A1C4V3T5I6ZW1C1N2O4G6P1V872、挂牌公司股票发行过程中，应当与主办券商、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议的时点是（）。A.验资后、股份登记后B.股东大会召开后、发行认购开始前C.股份登记1个月后D.发行认购结束后【答案】 DCY4R2R6E6W2S2T5HI1X5A1U8I10P9

37、C3ZP8Z8D7P5A8I9S173、上市公司公开发行股票，以下构成障碍的有（）A.上次非公开发行，当年营业利润下降60B.2年前，控股股东承诺1年内注入有关经营性资产解决关联交易，至发行申请时尚未注入C.某董事2年前受证监会处罚，并于6个月前辞职D.某现任监事2年前被交易所公开谴责【答案】 BCG1X7M6F9E4G2K2HK5B10U4M5Y6A3K10ZP7L10H10V3B4G1Y774、根据上市公司信息披露管理办法及相关规定，下列哪些内容应同时记载于年度报告和中期报告 （ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV3J6H9C9M5G3R4HM2D10L2Y7Y9D7Y10

38、ZI10E9N1K8C2Y3K275、下列项目中，属于职工薪酬的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCI7X9X7O10V2R2H3HF1X8M2Q10U10M1A5ZA1L3V9R9I4B8P576、境外法人机构拟以协议方式收购上市公司，依据上市公司收购管理办法，应向证监会提交的文件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCC9Q4B10K1W10J4Q2HM3B5N3Y1A10X10I1ZI3N2V8E7R6I6A877、甲公司是一家在上海证券交易所上市的公司，根据法律上对上市公司与关联方进行的关联交易做出的限制性规定，下列各项属于甲公司关联方的有（）。A.、B.、C.、D

39、.、【答案】 DCB2H1U3V1M1R7D2HF4L8H3V5J4Q8G9ZD5Q8X8M10E8J6E678、下列关于保荐机构和保荐代表人资格管理的说法，正确的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCH7C3P9G5Y6K1Y1HO3O8Q10M1Z6W3A2ZU10J8L1T5Z8W3F979、在我国首次公开发行股票并上市过程中，关于律师及律师事务所从事证券业务的说法正确的是（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.【答案】 DCW1O4M4G3P3F10P6HE9I7H1I7T4M6V1ZM3O9H5N8D5J8G880、保荐机构及保荐代表人履行保荐职责可以对发行人行使的

40、权利包括（）。A.B.C.D.【答案】 DCE8R8F5U2T9F10H9HJ9H2X2B3I2R2V1ZL5Q3Y2N9F1I9P1081、某厂的甲产品单位工时定额为80小时，经过两道工序加工完成，第一道工序的工时定额为20小时，第二道工序的工时定额为60小时。假设本月末第一道工序有在产品30件，平均完工程度为60%；第二道工序有在产品50件，平均完工程度为40%。则分配人工费用时在产品的约当产量为（）件。A.32B.38C.40D.42【答案】 ACC5U9Q10Q6B2H2R1HY6F6Q1A2F5B7S7ZC4J9Z10X3B2C3D1082、下列交易属于非货币性资产交换的是（）。A.

41、、B.、C.、D.、【答案】 DCW7O9P9N8A8U10V5HY2B7D10S4D4X5V10ZM8X7G4V3H5B7G383、A公司应收B公司货款80万元，经磋商，双方同意按60万元结清该笔货款。A公司已经为该笔应收账款计提了10万元坏账准备。在债务重组日，该事项对A公司和B公司的影响分别为( )。A.A公司资本公积减少20万元；B公司资本公积增加20万元B.A公司营业外支出增加10万元；B公司资本公积增加20万元C.A公司营业外支出增加20万元；B公司营业外收入增加20万元D.A公司营业外支出增加10万元；B公司营业外收入增加20万元【答案】 DCY9E1M3A8X10T4O5HD6H4D9D7S1K9G2ZT9Z4D4I8Z1M8M184、关于审计函证的说法正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW4L7E4B8U8B10P5HA7P1P5K8O1C6X7ZY10C2G3C10S5Y1U1085、具有以下情形之一，不得收购上市公司的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACY6Y6O6O10D5X3H5HO8K2Q1K1Y1D10I5ZQ7P10N6K2B2X2X586、下列关于保荐机构相关子公司跟投制度的说法正确的是（） 。A.参与配售的保荐机构相关子公司持有的股票锁定期限为36个月