2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库提升300题（全优）(吉林省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、下列方式，能够降低企业经营风险的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACD8G3S6O7Z8I9M9HB1R4Z7B5B8M6T3ZV7G6M9Y5Z9X1U52、根据公司法，下列关于股东大会决议有效性和相关程序的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG7X8T3Q5F7W2K10HE1V3O6G3X10J10C4ZQ4U6I7J1V2M4L13、甲企业2017年9月份销售一批货物给乙企业，销售价款为100万元（含增值税），到年底因乙公司出现财务困难无法清

2、偿款项，甲企业已为该项债权计提了35万元的坏账准备。2018年5月份，甲、乙达成协议，甲企业同意减免乙企业3万元债务，余款即日付清，甲于当日收到乙支付的97万元货款，下列关于甲、乙两公司会计处理说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.【答案】 BCT7R9P2A4O7P1V9HG1J7L8P9T9I2X4ZT1E7B6Z10D10A5B84、发行可转换公司债券的上市公司出现的下列情形中，应当及时向证券交易所报告并披露的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP5D4N2H3O1Y2F7HG7K1V2E3A5T1M8ZV6D2F3O4V3V10C105、以下主板上市公司非公开发行的

3、对象，应当锁定36个月的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCD9G9C6N2R10H3K1HD10F1V5J5A10W3E4ZH10R9R2T1G7K10W46、证券评级机构应当建立回避制度。证券评级机构评级委员会委员及评级从业人员在开展证券评级业务期间，应回避的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACM4Z3A8G3Y8B4U4HV6F10O3V7C2Q6R1ZM2D8V4R1H8Z6I77、根据上市公司重大资产重组管理办法，关于上市公司重大资产重组过程中各方应承担的责任，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO4T8D1T5Q10B5P1HN

4、5S5V2I1R10L4A6ZR8H4M7G3Q10B2D68、下列各项交易或事项中，不会影响发生当期营业利润的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCS4V9W8L1E10J8W4HM4L4F6L5A1L9O9ZQ1Z6H5G8N2Q5I39、以下关于增持上交所上市公司股份的行为，符合相关规定的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW6E1A8Z5J1Q5S2HE5Q9O9G6I5D10P3ZK1G3O7E9B10X8V910、某公司申请首次公开发行股票并在科创板上市已经审核通过，下列关于其发行程序的说法正确的有（? ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCY5Z6W7J6W

5、5Y9R9HQ10Y3C4M5R5P10T2ZV10C1E7F10Q2V3R111、下列有关系数的描述，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ1M6B1A6L10J10I3HR9V7Z1R8N5U4T3ZV2C4I6L3B7T2R112、根据公司法，下列不属于有限责任公司经理职权的是（）。A.拟订公司内部管理机构设置方案B.制订公司的年度财务预算方案C.制定公司的具体规章D.组织实施公司年度经营计划【答案】 BCX5T1R5D8V4C9R6HA2D6X6E2B10H8V3ZS8F7H3R5V3C7O713、下列各项中，不构成甲公司关联方的是（）。A.甲公司的母公司的关键

6、管理人员B.与甲公司控股股东关系密切的家庭成员C.与甲公司受同一母公司控制的其他公司D.与甲公司常年发生交易而存在经济依存关系的代销商【答案】 DCV4C6D6B1C1D1G8HS7P8C1M7Q1T5J5ZL9N9G1S6C1V9W514、以下关于在新三板挂牌的公司采取做市转让方式转让股票的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU7L3O3U2Q5R9K5HG1Z6E8U7B3B1X7ZX5B6K9F3D7Z4R815、在估计资产可收回金额时，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA2U4N7A1C3O9X6HF8Z6L9B4G7N5S2

7、ZH2Y5P10A2L3C3P816、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS9Q1Z9I5P8B3J4HA10Z8J1F2A5K3T1ZC10E1D7C6R6W5U917、以下属于上市公司不得公开发行证券情形的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO1D4K1B1N8I8P4HX1A2X4W7A8R8O2ZR5U10W10N1A2L2T318、甲上市公司向控股股东支付2000万元购买其子公司A公司80的股权，A公司所有者权益账面价值2000万元，公允价值2200万元，甲公司资本公积金额为400万元，其中资

8、本公积一股本溢价为240万元，资本公积一其他资本公积为160万元，问下列会计处理正确的是（）A.甲公司确认长期股权投资的初始成本为1600万元B.甲公司确认长期股权投资的初始成本为2000万元C.甲公司确认长期股权投资的初始成本为1760万元D.甲公司冲减资本公积400万元E.甲公司确认当期损益400万元【答案】 ACS4P3P9P2K5A3H8HE9H9B2H7C9X2Y5ZG8G1Y3P1D6T10P319、关于股份支付的计量，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH6T6L9D7W5A3T1HB9M3N6V8O9I7J2ZA7I4O2P2K9O2S1020、

9、公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ7E1D10X1Q4V8J6HS6T3T7N7B6I9A1ZB8L9S6N10F4Y8Y121、以下应纳入A上市公司2018年度合并报表范围的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR2J7U9C5H10O10U5HL10K7S3A1F10G4G10ZF2F6J9U3Y5M7Q422、下列说法符合上市公司证券发行管理办法公开发行新股规定的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO6V4R2C7F3B2F5HW8S8S2H9D5Q4X7ZP7Z9J5J9E5N9K4

10、23、深交所中小板上市公司独立董事发表意见的事项有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCY9U2B1A4Z10C6D6HR10O8Q6X1B4E7C9ZN8H7P6C8V7A3P424、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ3X3F7D10I9C1N10HW6E9H3H8E5P8T2ZJ7L10G9K5C3W2O425、根据企业会计准则的规定，下列不属于关联方的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG5R1F4E5O6Y7S9HH8E1P3G4K9S8T1ZB7F1T6C1W5I6A1026、下列关于网上、网下回拨

11、的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCK6H5Q5W1E4R9B7HL7X6Z1A10Q5Y3D1ZR7Z7R7P8Q10Y4F527、在主板上市公司首次公开发行股票，发行人不得有下列（）影响持续盈利能力的情形。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCV4W9H9A2W7G9O8HF5A8K3N5D9C6H5ZW3L10T1W7G9V5W728、某中小板上市公司于2012年3月10日首发上市，张某为该上市公司董事，上市前持有该公司600万股股份，承诺上市后三年内不减持股份，限售解禁后，张某于2015年10月15日在二级市场出售该公司50万股股份，2016年3月25日增持该

12、公司100万股股份。不考虑其他权益变动及限制性因素，2016年10月26日，张某最多可出售的该公司的股份数为（）。A.162.5万股B.137.5万股C.237.5万股D.0股【答案】 ACC2W6S7N10Y9R7A1HY1R5Q2N9V1F6J8ZD1Y6W2L10X8H2V229、下列有关存货监盘的说法中，正确的是（）。A.注册会计师主要采用观察程序实施存货监盘B.注册会计师在实施存货监盘过程中不应协助被审计单位的盘点工作C.由于不可预见的情况而导致无法在预定日期实施存货监盘，注册会计师可以实施替代审计程序D.注册会计师实施存货监盘通常可以确定存货的所有权【答案】 BCH10H7G6J2

13、C5Q2G10HV8Q1L5H7A2J7N7ZZ10C6I5P10A4P4X130、以下关于公司董事会、股东会效力的说法正确的有（）A.董事会的会议召集程序、表决方式违反法律、法规的规定，决议无效B.股东会的会议召集程序、表决方式违反公司章程的规定，决议无效C.董事会的会议内容违反法律、法规的规定，决议无效D.股东会的会议内容违反公司章程的规定，决议无效E.不管是董事会、股东会，决议内容只要违反法律、法规的规定或者违反公司章程的规定均为无效【答案】 CCR1X5Z4V3C10G2B8HU6M3I9L2M3T3W2ZR10T5F2X6R6U9A231、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，上市

14、公司首次披露重组方案至发出审议本次重组方案的股东大会通知前，上市公司应当与交易各方保持沟通联系，并至少每（ ）发布一次进展公告，说明本次重组事项的具体进展情况。A.10日B.15日C.20日D.30日E.45日【答案】 DCV4Z3H9V3C3T8E6HQ9A6P7N1L8U9E6ZZ10M4F2P4O2A9H932、A公司是上市公司B公司旗下的一个子公司，为了打开国外市场，B公司拟让A公司在美国申请上市，根据规定，A公司若要申请成功，B公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的A公司的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的( )。A.30%B.50%C.75%D.80%【答案】 BCB6Q1

15、P7X7Y1M9H7HL3T8Y2X3Z8M8P5ZV1E6P2Q5Q2D8N233、某上市公司拟发送认购邀请书启动非公开发行股票。根据上市公司非公开发行股票实施细则，关于认购邀请书的发送对象，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT6M9M3B3L3G8A8HS1Z1N6J10Q3A2L9ZK8S1R3C4Q5Z4E1034、下列关于外国投资者进行战略投资的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ3L4F5C4W8W5U8HA9E3M10S2M2Q6I7ZO5W10T7Q8W5A7X435、下列不属于申请首次公开发行股票并在主板上市必备文件的是（

16、）。A.发行保荐书及发行保荐工作报告B.招股说明书及招股说明书摘要C.经注册会计师核验的非经常性损益明细表D.发行人控股股东、实际控制人对招股说明书的确认意见E.发行人的历次验资报告【答案】 DCS6Q2K8C9V7F8G9HR9I1K1S8A9A6R8ZE5H9I6F6L5G6N436、经并购重组委审核后获得核准的重大资产重组实施完毕后，上市公司申请公开发行新股或者公司债券，重大资产重组前的业绩在审核时可以模拟计算应符合的条件包括（）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACX8N5O10O2F9R9L8HW6S7E7E10C7Q2S1ZF4Z3U9X7M4G8E137、需

17、调整期初未分配利润的事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ2X7Q6O8A2I9M9HF4B4L6V5E10X10A10ZC7J6R10S9A9Z5G738、甲公司拟申请在全国股转系统挂牌公开转让股票，聘请下列证券公司担任其主办券商，则以下证券公司可以推荐甲公司挂牌的是（）。A.乙证券公司，以做市为目的持有甲公司8%B.丙证券公司，甲公司持有其10%C.丁证券公司，甲持有3%且为其第四大股东D.戊证券公司，其第六大股东持有甲公司6%且为第三大股东【答案】 ACN6V4N3P9Y2H5G4HX1D3D3X2S2Z3G3ZH1X3A6A8V6V10O539、下列关于发审委的工

18、作规程的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCZ10Z2H3Y7F1W6S3HE10R7N3O9X10F8B2ZY10R2T3A4K8M8C240、下列说法符合上市公司证券发行管理办法规定的是（）。A.B.C.D.【答案】 BCT8A7U3N6M5Q7R8HC10V8U8L7M7I10V3ZM1E9Z1V6O6C1G641、甲企业于2012年1月1日发行2000万美元债券，票面利率5，为期3年，年初付息。2012年1月1日开始构建固定资产，2013年6月30日构建完毕。2012年1月1日汇率630，2012年12月31日汇率629，2013年1月1日汇率628，2013年6月

19、30日汇率618，则以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 DCP7X10D1F3J9W10K1HN7W8W5Y7C9O10F1ZR10D7Q2J2E2V3G842、2012年12月31日，甲公司存在一项未决诉讼。根据类似案例的经验判断，该项诉讼败诉的可能性为90%。如果败诉，甲公司将须赔偿对方100万元并承担诉讼费用5万元，同时基本确定可从保险公司收到赔偿款120万元。2012年12月31日，甲公司以下处理正确的是( )。A.确认预计负债100万元B.确认预计负债105万元C.确认其他应收款120万元D.确认应付账款105万元【答案】 BCC9W9Q3A1L8I3D9HY

20、3Q4W9F9Y2E2W3ZN7Y4Z8H2D8K4F443、以下属于政府补助的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV8H5T10M4Z7Z8F7HU8E9U6W8U9Y6O2ZH4L2X10A8B10E10S244、发行保荐书的必备条款有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD6G8U6O3H4F9X2HD2F5Y10F9J1T8S5ZL3V4A1B4G4Q4I445、下列各项中，有关租赁期的相关表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACK4T1W10I5N1M10U2HK8Z9T3N8R6P4Q10ZX5W9C3I3B10T5E546、某主板上市公

21、司2020年5月9日召开董事会审议通过非公开发行股票决议，5月10日公告该董事会决议，5月30日召开股东大会，5月31日公告股东大会决议，8月15日发行。则本次非公开发行股票的定价基准日可以是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB8Q1O3A10F9S2B3HZ8S10B8V9K9I8A10ZL3U6P4F7Y7R3T247、根据上市公司章程指引，下列属于上市公司股东大会职权范围内应予审议的事项有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS4L1I6E7N3V8E10HL7X1G1F4N5Z6D1ZF8Z1E9B1V9B1H548、根据上海证券交易所科创板股票发行上市申请

22、文件受理指引，下列情形中，属于需要对申请文件进行补正的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY4L7A1V3Y9A8H10HP1B5A5Z4J9J6H3ZI6Y7J9F8Q8L2E449、下列关于上市公司公开发行可转换公司债券的说法正确的有（）。A.创业板可转债的转股价格应不低于募集说明书公告日前20个或前1个交易日股票均价B.创业板可转债的期限最短为1年，最长为6年C.主板可转债的期限最短为1年，最长为6年D.主板上市公司公开发行可转债的，不管财务状况如何，必须提供担保和进行信用评级【答案】 CCL8Z9T2S8O6M1T1HQ2E10P7I2K2T8C4ZZ8W9W1I2M8

23、L6U850、甲股份有限公司是一家上市公司，如果公司发现某监事实施了一些违规行为，欲罢免该监事。根据规定，该监事的罢免应当由股东大会以（ ）通过。A.临时决议B.特别决议C.普通决议D.一般决议【答案】 CCI7G1E5Y8K4G7I5HT3B1Z3K10K3V1J9ZQ9Q8Q1K1D10D9M551、2018年12月，在上海交易所上市的甲公司拟申请公开发行2800万元的可转换公司债券，保荐人对该公司进行调查了解后，发现的下列事实中，构成可转换公司债券发行障碍的有（） 。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ4T5V9T3L3V2N3HA7Q5R4W1M4I3X8ZL4R6E4F1Z

24、3T2L952、根据关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知，下列关于上市公司关联方以非现金资产清偿占用的上市公司资金，正确的是（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ1W2G10D2U7F3K9HM3U4G10O3H1P2I5ZC10O5F1Z2F8F7I1053、下列会计处理正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCC7Y10W10Q3K5A2Q2HF5E4K9W6I3W2J9ZY10D2W8H6E10U10F1054、以下哪些属于证监会的监管措施?（）A.B.C.D.【答案】 DCM4X3D8I9B5M9S8HF6P2Q8I10Q1H10B4

25、ZL1A5I4W1H6B10P355、根据证券发行上市保荐业务管理办法的相关规定，下列事项需要聘请保荐机构的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT2T6N5P10M1D9D6HE3P2I6Y2O7K7V5ZO6Z7H3P9Y10I5L256、通过下列措施可以提高销售息税前利润率的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACA8D5U3A4Y4R4I3HU3P8D7T9L10B3P3ZY10W8S1K1C9H8Y557、受让上市公司国有股和法人股的外商，应当具备以下（）条件。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCL4T10Q2T4B2K5M7HS5W10L4M10U7J9R8Z

26、F8E9W8J1Z4S9Z758、信贷资产证券化发起机构拟证券化的信贷资产应符合的条件包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCZ10I5L3B7U9T6S6HS3J10L3H2K7T10R5ZQ6S2C8H1M6K8W259、以下系上交所上市公司在2014年将会被实施退市风险警示的情形有（）。A.B.C.D.【答案】 BCB7L5W10Z3Z8W4S5HB3J4H4T4X1F6Y4ZI5Z4L4G8A6T9J260、设立外商投资股份有限公司，应报对外贸易经济合作部审查批准，对外贸易经济合作部应当在( )日内决定批准或不批准。A.15B.20C.45D.50【答案】 CCO8O1V6L2

27、J8B7J3HL7W3N5K4E10X2P2ZE5F1N6Y3F9K3Z761、关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCG5D6F4L9K9B6Y6HP1J7O9B5E9K1R9ZN6B8U5I10P9H4I562、下列与一般纳税企业增值税有关的业务，哪些应作为增值税进项税额转出处理？( ) A.,B.,C.,D.,【答案】 ACQ1Q3D10V5R6W6N8HR7P10G4C6H4W3C4ZA4L1F7F7I6T10I863、甲公司2015年应收乙公司票据的账面余额为55000元，其中5000元为利息，票面年利率为4。由于乙公

28、司资金周转困难，不能偿付，经双方协商于2016年1月进行债务重组，甲公司同意将债务本金减至3万元，免去债务人所欠的全部利息，将利率从4降到2，并将债务到期日延期至2017年12月31日。甲公司已为该项应收账款计提了5000元的坏账准备。甲公司应确认的债务重组损失为（）元。A.20000B.22800C.30000D.25000【答案】 ACE6O3F10P10P8X10R8HC9V8A3T5H5V6R1ZT4F10S7Z4C5V7J564、以下关于股份公司召开临时股东大会的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI6V10E6D6E7D8S1HE4V5M3A4Y7J8P4

29、ZG3Q6P9X8R6T10N465、下列不征或免征增值税的项目有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH6A6F9P9Y4U6R1HA7X9I6K10Q6H2R7ZZ7A5Q1G6G6Z8Q1066、甲公司2009年度财务报告批准报出日为2010年3月10日，以下事项或交易中属于资产负债表日后调整事项的有（）A.2010年2月10日，甲公司因雪灾财产收到严重损失B.2010年2月8日，甲公司收到法院判决，公司败诉，需赔偿1000万，该诉讼系2009年10月乙公司起诉，至2009年12月31日尚未收到法院判决，甲公司已确认预计负债800万元。C.2010年2月一批商品发生销售退

30、回，该批商品系甲公司2010年1月15日销售D.截至2009年12月31日，甲公司应收丙公司款项1000万元，截至年末，丙公司运行正常，甲公司按照应收账款余额的5计提了坏账准备，2010年2月丙公司突发火灾，导致甲公司1000万的应收款无法收回。【答案】 BCO10B3S2C5P4R4J3HN8U8R8K6B2D2D5ZS6Q10M9V5O1Q8S967、根据上市公司重大资产重组管理办法和关于关购重组“小额快速”审核适用情形的相关问题与解答，不考虑其他因素，以下说法正确的是（）。A.甲上市公司发行股份购买资产，未构成重大资产重组，无需经证监会审核B.乙上市公司发行股份购买资产，构成重大资产重组

31、，且最近12个月内累计交易金额不超过5亿元，可适用“小额快速”审核C.丁上市公司按照证监会核准的发行证券文件披露的用途，使用募集资金购买资产，达到重大资产重组标准，应当编制重大资产重组报告书D.丙上市公司全部以自有资金购买资产，构成重大资产重组，无需经证监会审核【答案】 DCG1U1F9A5L6J8O3HT7E5R3Z6H4N4R3ZM4Y10E8P5O7W10X768、（）依法对保荐代表人进行注册登记管理。A.中国证监会B.中国证券业协会C.国务院D.证券交易所【答案】 BCV3I9J4H4U6L1X7HS2C7K1K2K4G5W3ZY7Z4V9J1R9P4D869、以下属于证券交易的内幕信

32、息知情人的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCV7T4M10X7I5T3C5HW5K2I2L9X7U6Q2ZH6E9U8K2L4J7V470、甲为一家生产中成药的上市公司，2010年原材料价格持续上涨，甲公司以下做法正确的有（ ）。A.从谨慎性原则考虑，从年初开始采用后进先出法确认发出存货的实际成本B.按照产品A的预估售价确定其可变现净值，以此为基础确定是否要计提跌价准备，未考虑销售费用等支出C.盘盈的存货应按其重置成本作为入账价值，并通过“待处理财产损溢”科目进行会计处理，按管理权限报经批准后冲减当期管理费用D.存货计提的跌价准备不得转回【答案】 CCW2P4G4R7R4N5V7H

33、R3P4W2V5Q2T1Q7ZE2P1N7Q1J5D9G571、上市公司共11名董事，5名是关联董事，审议关联事项最低出席和最低通过的董事人数为（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP2P1J2D8U2F8C1HL9J3W6W10Q2Q9M1ZR5B2R7O5L4E6R672、负债按现在偿付该项债务所需支付的现金或者现金等价物的金额计量，其采用的会计计量属性是（ ）。A.重置成本B.可变现净值C.历史成本D.现值【答案】 ACN1X10G8J7G5O8K1HV8Z10Q6V10X10T9Z6ZP7Y1X10G2Z3D2A173、下列有关可供出售金融资产会计处理的表述中，正确的有（）

34、。A.B.C.D.【答案】 ACU1F1W2S5W1W2X1HU9T7K9D9S5K6A5ZD6R3O7A10B9F4V1074、甲公司拟于2015年6月在主板上市，以下情形对上市构成实质性障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCQ1M2Z8S2S2T10P7HU5N5Z10W3V5U1I1ZX9L3Y9E4T1I7M175、根据北京证券交易所证券发行与承销管理细则，以下关于战略配售说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK3Y3N6T1A7T2G4HD9X6L8T1C7M3E7ZQ3Q2F10N1J7Q4K1076、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，

35、下列关于证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件，说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF10I8M8E2F1Q2O7HZ1N2M6Q9O8S6F4ZT3B2S10P2S5X7A1077、甲公司2017年1月1日按面值发行可转换公司债券2万份，每份面值100元，债券票面年利率6，每份可转换25股。甲公司发行可转换公司债券时，二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为10；假定2018年1月1日，债券持有人将持有的可转换公司债券全部转换为普通股股票。已知（PE，3，10）=075，（PA，3，10）=25。则下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】

36、DCD8O8C9L3I7K9Z10HK2O4S2R8K1P6M5ZD8A1X10Y3F1Q8B478、公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG5D4E9V4U5W7S7HU7Y10F3X4B5Z5W4ZL3D3V10G5H2S5T479、 甲上市公司股本4000万，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有（?）。 A.、B.、C.、D.、【答案】 DCB7Z10R8D6W7L6Y10HH6E1L2Q9T5R1C1ZS10D3Z9N6E4D3S1080、在信贷资产证券化过程中，信托投资公司担任特定目的

37、信托受托机构，应该具备的条件有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCT2J8R4D6O4O1X5HV2F2Y2X9L3S9W10ZY2B10M2J3B5F1U181、根据上海证券交易所投资者风险揭示书必备条款指南第3号科创板股票，开展科创板股票经纪业务的证券公司应当制定科创板股票交易风险揭示书，其内容应当至少包括（ ）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCT10U4N10M6V3V3E9HR1E10J3M1I2R4U10ZA7L9B2S7P8E6L182、下列关于证券公司短期融资券的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO7I7Y7O6V5H5T9HG3

38、Y7N2K1N6J10L4ZO6Y8Y5C6M5T8Z583、关于资产负债表的列报，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA9K5C2X9A1E5I1HF9E9X8S5S8V8C6ZF5Y4I7S6P7R5F184、A上市公司2018年6月12日召开股东大会审议通过了发行股份购买资产方案，拟向自然人甲、乙、丙发行股份购买其分别持有的B公司50%、25%、15%的股权。B公司90%的股权交易价格为18亿元，B公司的剩余10%股权由自然人丁持有，不参与本次交易，同时A公司募集配套资金3亿元。下列各项交易相互独立，不考虑其他因素，关于本次方案调整是否构成重大调整的说法，正确的有

39、（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO3X5Y10G7S9E1K1HM10P8P10V3N1A3R9ZW8B1G1M1T6M10V785、甲股份有限公司2012年实现净利润500万元，该公司2012年发生和发现的下列交易或事项中，会影响年初未分配利润的有（）A.发现2011年少计财务费用300万元B.发现2011年少计提折旧费用0.01万元C.为2011年售出的设备提供售后服务发生支出100万元D.因客户资信状况明显改善将应收账款坏账准备计提比例由20改为5【答案】 ACG5A5Y1B4Q5E8K10HB6H8S9F6H3T5Y5ZJ8S10N10Z6Q6E3A286、企业应当以

40、( )为依据确定经营分部。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCH10W5L4D8M3J6U6HB4Y5E7X8Q7N2B5ZP7G4Q10R4Z1F10U487、某公司经营风险较大，准备采取一系列措施降低杠杆程度，下列措施中，不能达到这一目的的有（ ）。 A.、B.、C.、D.E.、【答案】 DCH3X10E10X6Z9Y4C3HB9A9Z6Z8Y6P2P2ZL10T7A7P6L4E10E588、甲公司 2017 年 6 月将一项股东资产划分为持有待售固定资产，该固定资产公允价值为320 万元，预计处置费用为 5 万元。该固定资产购买于 2010 年 12 月 20 日，原值为 1000万元，预计净残值为 0，预计使用寿命 10 年，采用年限平均法计提折旧，取得时已达到预定可使用状态，不考虑其他因素，该固定资产 2017 年半年报时应予列报的金额是（ ）万元。A.345万元B.350万元C.320万元D.315万元【答案】 DCB10S4B9W1O6F5V1HO8W3K7W10N4H8V10ZU8P9L4I9G8N7S789、下列关于创业板上市公司应披露的重大诉讼和仲裁的表述，正确的是( )。 A.,B.,C.,IIID.,【答案】 ACT6C6W7P2V1Q10X7HH5I6B4O6H1Q7Y9ZZ4G8N4N3Y