2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库模考300题及下载答案(陕西省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、关于股份支付的计量，下列说法正确的是（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCZ4C2U7N4V5S5M3HP7A7Y5A7E8U6C4ZS1H4E8S9U6L6J62、2007年1月1日，甲公司将一栋自用的房屋对外出租，董事会已决议作为投资性房地产核算。假设甲公司房屋符合采用公允价值模式计量条件，甲公司决定采用公允价值模式计量。甲公司房屋原价120万元，己计提折旧20万元，公允价值为110万元，下列会计处理正确的是（）A.确认其他综合收益10万元B.确认营业外收入10

2、万元C.确认投资收益10万元D.确认公允价值变动损益10万元【答案】 ACY2H7M2Q7X4L2B4HP6U6N5I6F3I5H6ZP1U7A5T7J5L9R93、关于非标准无保留审计意见，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK7P3Y3S1A5I8G8HY8Y4G2A6M1K1I10ZR3T2K1G8Y10X6D74、甲公司拟于2015年6月在主板上市，以下情形对上市构成实质性障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCM4A9Z6W6J8O1I5HA5I8O1N5U6Y2L3ZM1P8E3D4J1D4B95、上市公司董事会应根据股东大会的授权，在收到

3、中国证监会不予核准的决定后（）内，就是否修改或终止本次重组方案做出决议。A.10日B.30日C.6个月D.12个月【答案】 ACN10R2Q9Y2B6B7Y8HJ6G5B7L10F9J5U3ZK4I3R8M10U1A1B56、下列各项交易中，会影响公司当期利润的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACO5Z5X5H1W8Z3A10HO7L1C7Z7E2V4V2ZD1Y6E9D5H4P10P97、深交所创业板上市公司与关联人达成的下列关联交易，可以免予按照深圳证券交易所创业板股票上市规则的规定履行关联交易审批及披露义务的是（）。A.关联人以现金认购上市公司非公开发行的股票B.关联人作为承销团成员承

4、销上市公司公开发行的可转换公司债券C.关联人以现金认购上市公司非公开发行的公司债券D.关联人作为承销团成员承销上市公司非公开发行的股票【答案】 BCY1S10D3W6M4E7D6HC5E2T7H3X8L1Q3ZP4N9N10Y4K9R5W48、我国商业银行的资本充足率要求为：核心一级资本充足率不得低于_，一级资本充足率不得低于_，资本充足率不得低于_。（）A.4%、5%、6%B.4%、5%、8%C.4%、6%、8%D.5%、6%、8%【答案】 DCW9Z9T10A8T7U6P8HE10H7B6O4I3Q10X4ZA5F8Z9R2A9I5I79、股票发行采用代销方式，代销期限届满，向投资者出售的

5、股票数量未达到拟公开发行股票数量（）的，为发行失败。A.15%B.45%C.60%D.70%【答案】 DCG7W9R1P10R4J7E4HQ6K9P8H2E3X5R4ZH3T1B1T4D5T5P710、甲公司拟于 2016 年 6 月申报创业板上市，下列符合条件的是（ ）A.2015 年甲公司净利润 400 万元，非经常性损益 500 万元B.2013 年甲公司净利润为100 万元， 2014 年净利润为150 万元， 2015 年净利润为 100万元，且 2014 年和 2015 年营业收入增长率超过 30%C.2013 年甲公司亏损， 2014 年和 2015 年净利润分别为 100 万元

6、和 150 万元，持续增长D.2016 年 3 月甲公司净资产为 3000 万元【答案】 DCD2C9T9P4K3W1P5HG2R4T6N5C7R10O3ZY9M1F5Y3N6S10H811、甲公司为乙公司的母公司。2013年1月1日，甲公司从集团外部用银行存款3500万元购入丁公司80股权(属于非同一控制下控股合并)并能够控制丁公司的财务和经营政策，购买日，丁公司可辨认净资产的公允价值为4000万元，账面价值为3800万元，除一项存货外，其他资产、负债的公允价值与账面价值相等，该项存货的公允价值为500万元，账面价值为300万元。A.3700B.3744C.3680D.4044【答案】 DC

7、N1B7M10U6N1D6Y2HL5L5S10R2F7J5V4ZP8F5H9F1X8J9X112、某股票为固定增长股票，当前的市场价格是40元，每股股利是2元，固定增长率为5，则期望报酬率为（）。A.5B.5.5C.10D.10.25【答案】 DCZ7S7Y9F3Z2P8S8HZ1N4J6H8A7X7W5ZK9T3Z10B10R3N3E913、关于现金流量表的编制，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCE1J5C5A6C4U6W2HA6O4S4Q10K4K9Q4ZS2V7U9T6N8I10A514、A公司将专利技术无形资产与B公司交换取土地使用权。A公司无形资产账面价值1800万

8、元，公允价值2800万元，另支付200万元补价；B公司土地使用权公允价值3000万元，账面价值2000万元。假设不考虑税收等其他因素，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACA5Q3D1N2Z4V5H1HM2T5A1T9N10Y3U1ZJ8N2Z8K3T1W10U715、甲公司为一般纳税人，于2016年6月1日正式营业，2016年6月外购原材料取得增值税专用发票，注明进项税额136万人民币，并通过认证。当月货物不含税200万元人民币，外销取得收入120万美元（汇率为16.5），甲公司适用增值税税率为17，出口退税税率为13，则甲公司2016年增值税退税（）万元。A.102B

9、.101.4C.203.4D.70.8E.0.6【答案】 DCA7C10Q4W1T8O4H8HB10D9U8Y10H8X7H5ZK6R2I7L10S2E6N1016、下列说法符合上市公司证券发行管理办法中关于非公开发行股票规定的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT3I10Q6G3Y5J5U5HE7E9K1O4I4J10W5ZX10X8G10K8R3A3Y617、根据全国中小企业股份转让系统分层管理办法，以下既属于挂牌公司进入创新层流通的条件，也属于创新层的挂牌公司须满足的维持条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA6X9H10Y6K1U2X4HX3D2Z

10、6G3U5V8U5ZP1R1A5S4E10L2A818、关于可转债转股价格向下修正条款，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ9L8Z5O7D9N3E7HR3S7D5D9Q5V10T8ZJ5A9R3C6W1V3E819、2018年12月，在上海交易所上市的甲公司拟申请公开发行2800万元的可转换公司债券，保荐人对该公司进行调查了解后，发现的下列事实中，构成可转换公司债券发行障碍的有（） 。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC9G5B6Y3N6R9X6HI5W8L4F9I6G8L7ZD7Z2J4V3J9Q8E320、下列科创板发行人应当中止发行的情况有（）

11、。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN5G9K4Y6H3B3V1HB9X4L3G6D8M10E4ZW8T5O6A7Z8Z3H321、关于中国证监会监管职责和权力的说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF1V7K6Z3R10N10O10HH6A4C4S7E9X10Q9ZA1N4Q10I6P3H1A922、根据北京证券交易所上市公司持续监管指引第1号独立董事，独立董事在任职后出现不符合本指引规定的独立董事任职资格情形的，应当自出现该情形之日起（ ）内辞去独立董事职务。A.15日B.1个月C.45日D.2个月E.3个月【答案】 BCU1X2Z1I8F5U8H9HP3U

12、3Z10O1A7P3Z9ZV4H8P2N10N6C4J223、间接法调节经营活动现金流量，以下属于调增项目的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCY9A6J2G1D9Q1L4HK7M8M7L7L5E8C9ZW1Z10I6L6A8O4J824、下列各项因素中，通常影响注册会计师是否实施函证决策的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC5A10F5B3X6L3N9HD2B8B5G8H2C9V4ZU8R3V5S8Y6U6J525、根据北京证券交易所上市委员会管理细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC10S5N1T5L1A3H10HW9R3T

13、4W5I8M5O1ZA4X9I3Z8N5S9E226、某公司首次公开发行股票6亿股，下列表述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCY8I6V9D8K1P3L4HF4E5B10D1R8Y3M1ZH9A8L7Y7E2A8N627、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，下列关于证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件，说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV9P3Z8X1C6X3W2HF3R2T9K10P3G7K7ZC8Z6S6C2N7L8H228、 下列各项中，属于约束性固定成本的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCN5X9O9X10W7J3H7HD3E

14、2Y1C6X6I4P3ZV9Z3T2A4U9E2R229、下列对发行人不符合发行条件的处罚正确的有( )。 A.,VB.,C.,D.,【答案】 BCJ7I1N3J10M2R4V3HH10F8Y7L3E10E2Y10ZN10B2O5C6Q6Y7Q630、甲公司于2012年1月1日销售给乙公司一批材料，价值4000万元(含增值税)，按购销合同约定，乙公司应于2012年10月31日前支付货款，但至2013年1月31日乙公司尚未支付货款。由于乙公司财务发生困难，短期内不能支付货款。2013年2月3日，与甲公司协商，甲公司同意乙公司以一项投资性房地产清偿债务，乙公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量

15、，该项投资性房地产原值为5000万元，已计提折旧1200万元，计提减值准备800万元，该投资性房地产的公允价值为3300万元，甲公司已为该项债权计提了800万元的坏账准备。则以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 BCX10Y8B9R6K2Z4X1HA1Q7P2D3B10R8Q3ZJ5F1G2G9Z3E10L931、 下列各项资产减值准备中，在相关资产持有期间内可以通过损益转回的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR9R2T10Z1H8V6B5HV1L6E9Y9W5F7J7ZM8X2X4L2Q3E2P832、下列关于保荐机构持续督导期间的说法，正确的有（）。A.、B

16、.、C.、D.、E.、【答案】 CCC9R8L2Y1Q9C3E6HC4T8P3Q1P3M6X8ZT2P1I7O7U9L2X333、信贷资产证券化发起机构拟证券化的信贷资产应具有的条件包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCX3R10Y9E2T10K8Z3HL10M10J9E4S6D4Z2ZF10H3T3Z1P10I7S734、某上市公司拟于2008年3月9日召开董事会，审议关于发行分离交易的可转换公司债券的议案。该上市公司2007年底净资产30亿元，中期票据余额为4亿元，短期融资券余额为2亿，则下列说法正确的是（）A.本次债券发行的最大额度为8亿元B.本次债券发行所附权证全部行权，

17、所对应募集资金总量不超过8亿C.本次发行可不提供担保D.本次发行可不进行资信评级【答案】 CCV5C3P10H4C3F1R3HS4K2T2I3X5M6Z4ZZ9W6O9E8I1A9M935、下列属于加快和简化审核类企业债券的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACJ9V3O5O2N2Y7P8HH6J9M1J4N9Z5N3ZQ4F6N6Q1Q9G9R436、一般来讲，影响公司股票价格的内部因素主要有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACX3X4W6N9O7P10C1HP10M1M7T10E2D6V2ZY2O1W1U9Y2B5A337、下列关于开展政府和社会资本合作项目资产证券化有关

18、的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC9L7J7D10W4W1A5HS3M10K2U7I2X9W2ZS2K4O5H7L5C10T538、以下属于创业板公司可被实施终止上市的情形的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACA7W5I2I3H10Y9T10HL10I7M6U4O9C8T3ZF4H1J9S8F9E7O139、企业在中期票据发行文件中约定的投资者保护机制具体包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACI6S1D3F6T7J10F6HQ1R6Q9F8J8L8G7ZJ3J6P7Z4C2X10A440、首期发行短期融资券的，企业应至少于发行日前个工作日公

19、布发行文件；后续发行的，应至少于发行日前_个工作日公布发行文件。( )A.1；3B.3；5C.5；3D.5；7【答案】 CCH3A2E9R4U9P8H9HQ3R4X1A5F7B6P2ZA1R4I3Q7W3J10B1041、甲公司只生产一种产品，2016年产品销售单价为40万元，边际贡献率为50%，固定成本为20000万元，以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT2H6I4Y4T9A3F2HO3S4L7Y2D10X3J3ZG3J2N3H2Y8C1O942、A、B、C、D四家公司于2010年1月分别对甲、乙、丙、丁公司进行同一控制下的重组，重组情况如下：甲公司200

20、9年度营业收入超过A公司2009年度营业收入的50，但未达到100；乙公司2009年末资产总额超过8公司2009年末资产总额的100；丙公司2009年度利润总额超过C公司2009年度利润总额的20，但未达到50；丁公司2009年度利润总额超过D公司2009年度利润总额的30，但未达到50。不考虑其他因素，以下申报IP0的时间正确有（）A.A于2010年3月申报；B.B于2011年3月申报；C.C于2010年3月申报；D.D于2010年6月申报；【答案】 DCX3X3S7S6R7O4L10HI10I7X3O4N2D9G8ZX10W4H5R4Y9Z6C143、下列各项中，属于酌量性变动成本的是（

21、）。2015年9月真题A.直接材料成本B.产品销售税金及附加C.按销售额一定比例支付的销售代理费D.直接人工成本【答案】 CCE4L1D1D5A9U10Z2HT5Z3V4N4S7I8K6ZI2N9Y3A8L10H8R844、下列资产减值属于企业会计准则第8号资产减值规范的有（）。A.、VB.、C.、VD.、VE.、【答案】 CCK5Q8Y7C3B7X1Q6HI10E5B10I3P1F3Q4ZC5U6W1Y8K8V1L145、北交所认为创新层挂牌公司不符合发行条件或者信息披露要求，作出终止发行上市审核决定，或者中国证监会作出不予注册决定的，自决定作出之日起（ ）后，创新层挂牌公司可以再次提出公开

22、发行股票并上市申请。A.1个月B.3个月C.6个月D.9个月E.12个月【答案】 CCN8E1Y7J3O10A8R8HP7R9Q7X4Z2D10X8ZQ8W10R2J7F3T8O1046、甲公司采用成本法确定其相关资产的公允价值。2015年1月1日甲公司拥有一条生产线用于生产A产品，其账面原值为1200万元，预计使用年限为12年，预计净残值为0，甲公司采用直线法对其计提折旧。2018年，因出现A产品的替代产品导致A产品的市场份额骤降出现减值迹象。2018年12月31日，甲公司对该生产线进行减值测试。在确定公允价值的过程中，采用以生产线的历史成本为基础，根据同类生产线的价格上涨指数来确定公允价值

23、的物价指数法。假设自2015年至2018年，此类数控设备价格指数按年分别为上涨的15%、8%、12%和8%。此外，在考虑实体性贬值、功能性贬值和经济性贬值后，在购买日该生产线的成新率为60%。不考虑其他因素，甲公司预计该设备的公允价值为（）。A.828万元B.894.24万元C.1001.55万元D.1081.67万元【答案】 DCK6A10U3C4X6B2M3HN6E3N7R5N3Z1Q1ZF2L1L3C4N5Z3C147、下列不属于上交所于2019年3月1日发布的科创板6项配套业务规则的是（ ）。A.上海证券交易所科创板股票发行上市审核规则B.上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法C.

24、上海证券交易所科创板股票上市规则D.上海证券交易所科创板股票交易风险揭示书必备条款E.上海证券交易所科创板股票交易特别规定【答案】 DCB4Q6N2E6D2B8M10HC7W10H8R7N2A6Z1ZT9L4D2P4O2M1O748、上市公司出现下列（）情形不得非公开发行股票。A.连续3年不分红B.最近1年财务报表被CPA出具非标审计意见，但所涉及的重大影响已经消除C.现任董事正被立案调查D.现任监事最近36个月内被中国证监会行政处罚【答案】 CCJ4X8L3V5I9T6S6HT10M2W10Z3U1A2O2ZE5F2P2Y7W4M1V549、企业确认的下列各项资产减值损失中，以后期间不得转回

25、的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA1W8G6E6R10P7M9HY10A7B1Z5C1F3Q5ZD6N6P3X2G6C3T550、下列属于政府补助准则范围的政府补助是（）A.、B.、C.、D.、【答案】 BCF10F6F2Y6D6Z6Z6HQ6W3H7S2I5S6D10ZU9I6C1T10Q8M5F451、根据上市公司信息披露指引第4号员工持股计划，下列关于深交所员工持股计划的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL4V1B4N3U4D7E3HI9P6U1A1J8G2Z7ZX5J3M2S9U5N8M852、下列关于独立财务顾问在上市公司重大资产

26、重组中应出具相关意见的表述，符合相关规定的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCF9U8D3S2M3G9Y6HA1N8K4P4G1C2K8ZK5C4E5A2N4A1X853、下列各项中，应计人销售费用的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCU4R10P3R8T3Q3Z10HF3C5B5K4T2H2R4ZG10I3Y1T4W9W1U354、挂牌公司控股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的1/3，解除转让限制的时间分别为（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCP4P10F7G6R2V10R9HK2I9

27、H4T4J7D5U5ZJ6F10K9O4M8L6P155、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号一一创业板公司招股说明书的有关规定，发行人应在招股说明书中披露最近一年及一期的净利润的主体有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ9A3R4T4O4G9D5HZ8W2X5R2G5N9C3ZI4C5M7B8V6L6J756、证券公司从事证券发行上市保荐业务，承担保荐责任的开始时点为（）。A.通过发行审核会议之日B.获得证监会核准批复之日C.向证监会提交保荐文件之日D.持续督导开始之日【答案】 CCD5D4B6Q9Q7Z3H1HN5Q3F4J1P8E10P8ZB3G6U10R

28、9R3I10I757、上市公司所属企业申请到境外上市，应当符合一定的条件，以下不属于该条件的有（ ）。A.上市公司在最近3年连续盈利B.上市公司最近3个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市C.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的30%D.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的30%【答案】 CCV10P7J8W3M8C3T3HB3W5M2L2D6D4F8ZW1U6T7K4I9M5P858、下列项目中，应作为营业外收支核算的是（）。A.、B.

29、、C.、D.、E.、【答案】 BCB6Q10K10H1W6J4P3HW6U3E8P3B9L7I8ZD1B2B2V7H3I4X359、根据全国中小企业股份转让系统分层管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG2Q8X3Z10Q8H10K5HA3B1C5O4S3D8C2ZR10Z8F6Q5M10J7H960、下列各项中，由税务机关负责征收管理的是（）。A.船舶吨税B.车船税C.关税D.进口环节的增值税【答案】 BCV2P5M1G2O4K9B2HE5V6B3A10Z9Y3T2ZQ8H6Y6X8X10F8F161、以下关于公司法定代表人的说法正确的有（）。A.股份公

30、司的法定代表人只能由董事长担任B.不设董事会的有限公司的法定代表人只能由执行董事担任C.公司可在公司章程中规定法定代表人由公司经理担任D.不设董事会的有限公司的法定代表人只能由经理担任【答案】 CCJ1D4Y3E8A10V8B7HL3B1V2U2X2I8B8ZC10K7Z7P6H1D6V662、证券投资咨询机构以外的其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务的资格条件包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCY9N2J6G1C3E3H4HK1P9K1K5M8Y9D1ZO5F2W1N8A7M2A463、 科创板发行人首次公开发行股票经中国证监会同意注册并完成股份公开发行后，向上交所提

31、出股票上市申请的，应当提交的文件不包括（? ）。A.上市申请书B.首次公开发行结束后发行人全部股票已经中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记的证明文件C.首次公开发行结束后，具有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所出具的验资报告D.会计师或律师出具的专业意见书E.发行人、控股股东、实际控制人、董事、监事和高级管理人员根据本规则要求出具的证明、声明及承诺【答案】 DCG1O9E9X7E4P8A7HU8V5V8V9D2D5B10ZB3M3D3P2K4U2K664、 关于企业集团内涉及不同企业的股份支付交易的会计处理，下列说法中正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB

32、6P1W9W8R4P6U9HF7C5F5V8S1M3G9ZJ1J7J10N3R1F10A765、某可转换公司债券，年利率为1025，发行期为2年，债券价格1000元，其转换价格为20元，假设股票在到期前1个月为转换期，并且股价维持在30元，则转换成股票的收益与领取债券利息的金额分别是（）元。A.300；211.72B.400；228.19C.600；231.68D.500；215.51【答案】 DCU3U7E10Z1H1I6C6HK2P5A4G8Y9X10G4ZL1C5K10O3L1U4I966、根据上市公司股东大会规则（2016年修订），下列关于上市公司股东大会征集投票权的说法，正确的是（

33、）。A.董事会征集股东投票权应当向被征集人充分披露具体投票意向等信息，独立董事征集股东投票权时可不披露具体投票意向，并拥有最终投票决定权B.公司董事会、独立董事可以公开征集股东投票权；符合条件的股东可以非公开征集股东投票权，但不得公开征集投票权C.公司不得对征集投票权提出最低持股比例限制D.征集人可以以有偿形式征集股东投票权【答案】 CCI2K2L2P7R1K2R8HU9V6N7J2Y4F3U3ZP7J6R10N10O6A7T867、A为某股份公司经理，可由A决定的事项有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCH10H2K6B9P1K8H4HR2M1S5M4T2K9R6ZK7F4C4M4E

34、3B8X568、创业板上市公司发行可转换公司债券，持续督导时间是（）。A.证券上市当年及其以后的1个会计年度B.证券上市当年及其以后的2个会计年度C.证券上市当年及其以后的3个会计年度D.证券上市当年及其以后的4个会计年度【答案】 BCS4E10V5J5C10N6V6HS8R2V3S8K8M7Z5ZQ4D8O2Z9F6M7N669、下列关于公司财务、会计的说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACJ5I2M6K4L10C1L10HI6I3D4Z6X9H3I1ZS10L8Q6I4B5S10Y170、国务院证券监督管理机构依法履行职责时，以下情形中需要证监会主要负责人批准的有（）。A.、B.

35、、C.、D.、E.、【答案】 ACC7A1V1D1F4E3Y4HR1A1V3Q9R4E7H7ZA9Y6R7G1O4Q2U871、上市公司推出股权激励计划时，可以设置预留权益，预留比例不得超过该次股权激励计划拟授予权益数量的（）。A.10%B.20%C.5%D.30%【答案】 BCL3A9Q2F9A4V8U7HW9G1B8J2G2I8I3ZQ7C3Q4X2A6A4V972、某公司由以批发销售为主转为以零售为主的经营方式，应收账款周转率明显提高，这（ ）。A.表明公司应收账款管理水平发生了突破性改变B.不能表明公司应收账款管理水平发生了突破性改变C.表明公司销售收入增加D.表明公司保守速动比率提高

36、【答案】 BCQ10C9S3Y4B10H1Z5HU5U2D3O2D10O8L6ZN9Y10Z5R3T5H1H373、待偿还余额不得超过企业净资产的40%的非金融企业债务融资工具包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ2I5G5O5B9O10K6HN3P8U1N10O2O5F8ZI8D6C3Z7P6P2E174、保荐机构及保荐代表人在持续督导期间可对发行人行使以下哪些权利？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 CCG8C3R2A3K7E1A4HU4K9X2K1H4Y6H10ZN5I2J7U8R3Y4V675、某上市公司业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告的实际数据和指标差异幅

37、度达到一定的标准时，上市公司应当以董事会公告的形式致歉。证券交易所对该项差异幅度的认定标准是（）。2016年5月真题A.40以上B.30以上C.20以上D.10以上【答案】 CCC4W1R7M6Y7U3W9HF3U7K9T3A6T2C4ZH5A2F4E8A5D8N476、甲公司于2008年11月接受一项产品安装任务，提供劳务的交易结果能够可靠计量，预计安装期14个月，合同总收入200万元，合同预计总成本为158万元。至2009年底已预收款项160万元，余款在安装完成时收回，至2009年12月31日实际发生成本152万元，预计还将发生成本8万元。2008年已确认收入80万元，则以下说法正确的是（

38、）。A.、B.、C.、D.E.【答案】 BCB9I4N1D7G4T2Q10HI9B3C6Y8K1H10V6ZC4T6M10Z4N4H3J177、根据深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引，下列关于创业板上市公司与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议的说法，正确的有( )。 A.III,B.,C.,D.,【答案】 CCU3I9A1N8O8X3D5HZ5E10U6N6I8O1Q9ZU8M7E2G6K7H10L778、要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款？( )A.,B.,C.,D.,【答案】 ACN10M9U8F8N6D1O6HB7U7U5N1N4P8X6ZW4U

39、4A9X5I5E10D579、关于在上交所科创板首次公开发行股票的注册责任，下列说法错误的是（）。A.注册申请文件或者信息披露资料存在相互矛盾，证监会可以1年内不接受相关单位及其责任人员出具的与注册申请有关的文件B.证券服务机构未及时报告或者未及时披露重大事项的，证监会可以采取3个月到1年内不接受相关单位及其责任人员出具的发行证券专项文件的监管措施C.发行人披露盈利预测的，利润实现数如未达到盈利预测的70%，除因不可抗力外，其法定代表人、财务负责人应当在股东大会及中国证监会指定报刊上公开作出解释并道歉；中国证监会可以对法定代表人处以警告D.利润实现数未达到盈利预测的50%的，除因不可抗力外，中

40、国证监会在3年内不受理该公司的公开发行证券申请E.注册会计师为利润实现数为盈利预测的45%的发行人出具审核报告的过程中未勤勉尽责的，中国证监会将视情节轻重，对相关机构和责任人员采取监管谈话等监管措施，记入诚信档案并公布；情节严重的，给予警告等行政处罚【答案】 CCV3Y10H2U4Z8J5O1HO8P2L1A6E9R4N5ZL10D4T5U8H10L5I480、受托机构选择担任资金保管机构的商业银行应符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCT1X8G10B7D9C9N5HK3W2C5C1U9W4C10ZC4R2D5F8H2U10V581、关于资产支持证券管理人，下列说法错误的是

41、（）。A.资产支持专项计划不得变更管理人B.管理人不得超过计划说明书约定的规模募集资金C.管理人不得以专项计划资产设定担保或者形成其他或有负债D.管理人可以以自有资金或其管理的资产管理计划认购资产支持证券E.最近1年因重大违法违规行为受到行政处罚的管理人不得设立专项计划、发行资产支持证券【答案】 ACA7E9R7W8G1N4O2HD4O2J4C2Z1R6O1ZK6H4I10V9R4I6Z382、以下情形中需要联合一家无关联保荐机构共同保荐的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN7B10I9L3R6U1Y7HR3Z5X5E8G6C3R5ZN7G9K7V3A3G8K783、原材料账面价12万元套，市价为10万元套。每套原材料加工成产品要花15万元，每件成品估计的销售税费为12万元，产品售价30万元套，期末该原材料应计提跌价准备（ ）万元。A.0B.2C.1.8D.3.8【答案】 ACB9V5G10E4Z2X6R7HQ4Z5S6F8I9L9H1ZS7N3F10L4N6Z8B284、2021年10月，下列外国投资者拟对A股上市公司进行战略投资，不考虑其他因素，不符合条件的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH5Z10V10N7M10C1U6HV2L1Q2Y1M8L4V9ZR1I4R10C7Y1U1W285、根据证券发行上