2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库模考300题有精品答案(江西省专用).docx
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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1、甲公司只生产一种产品,变动成本率60%,盈亏临界点作业率30%,那么息税前经营利润率为()。2016年5月真题A.18%B.28%C.54%D.12%【答案】 BCF6N9V6R10Y7V5L5HF9U7S6I5F5U10O7ZF9N2U2U8L7H8U92、甲上市公司股东大会于2013年1月4曰作出决议,决定建造厂房。为此,甲公司于3月5日向银行专门借款5000万元,年利率为6,款项于当日划入甲公司银行存款账户。3月15日,厂房正式动工兴建。3月16日,甲公司购入建造厂房用水泥和钢材一批,
2、价款500万元,当日用银行存款支付。3月31曰,计提当月专门借款利息。甲公司在3月份没有发生其他与厂房购建有关的支出,则甲公司专门借款利息费用应开始资本化的时间为()。A.3月5日B.3月15日C.3月16日D.3月31目【答案】 CCL4D7V5C10X4F7S10HK9C4H5Y1L5E8E3ZO5U8K10N9C6M9K93、2017年1月30日,甲公司通过向无关联的乙公司股东增发1500万股普通股(每股面值1元,市价为6元),取得乙公司80%的股权,并同日控制乙公司。另以银行存款支付财务顾问费300万元。双方签订的合同约定,如果乙公司未来3年平均净利润增长率超过5%,甲公司需要另行向乙
3、公司原股东支付100万元。当日,甲公司预计未来3年乙公司平均净利润增长率很可能达到8%。不考虑其他因素的影响,甲公司合并乙公司的合并成本为()。A.9400万元B.9300万元C.9000万元D.9100万元【答案】 DCD1P1R4X8O4V1A1HT9V10K3H9S7W2L5ZN9T8E3J7W10O3U14、甲公司和乙公司均为增值税一般纳税人,销售动产适用的增值税税率为13%。220年3月,甲公司以其持有的10000股丙公司股票(作为交易性金融资产核算)交换乙公司生产的一台办公设备,并将换入的办公设备作为固定资产核算。甲公司所持有丙公司股票的账面价值为180万元(成本170万元,公允价
4、值变动收益10万元),在交换日的公允价值为200万元。乙公司的办公设备在交换日的账面价值为170万元,公允价值和计税价格均为200万元。甲公司另向乙公司支付价款26万元。假定该项资产交换具有商业实质,不考虑其他因素。下列说法正确的是()。A.甲公司换入办公设备的入账价值为180万元B.甲公司换入办公设备的入账价值为200万元C.乙公司换入股票的入账价值为226万元D.乙公司换入股票的入账价值为190万元【答案】 BCH2S1H3O3A3C3W5HR5U2U6Y10G1Q4G10ZP7W2Z2Y1B3G4P65、下列关于地方政府专项债券的说法,正确的是()。A.地方政府专项债券(以下简称专项债券
5、)是指省、自治区、直辖市政府(含经省级政府债券发行的计划单位单列市政府)为公益性质项目发行的、约定一定期限内以一般地方公共预算收入还本付息的政府债券B.专项债券采用记账式固定利率或浮动利率附息形式C.专项债券发行结束后,符合条件的应按有关规定及时在全国银行间债券市场、证券交易所债券市场和地方股权交易中心等上市交易D.各地应积极扩大专项债券投资者范围,鼓励社会保险基金、住房公积金、企业年金、职业年金、保险公司等机构投资者和个人投资者在符合法律法规等相关规定的前提下投资专项债券【答案】 DCV3G5D5Z6U9Q10S8HM8P1W10P8O4E6O4ZA3C4U6L7D7X6Z16、根据公司债券
6、受托管理人执业行为准则,公司债券受托管理人应当向市场公告临时受托管理事务报告的情形不包括( )。A.发行人债券信用评级上调B.发行人主要资产被查封、扣押、冻结C.发行人发生超过上年末净资产5%的重大损失D.发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的20%E.发行人放弃债权超过上年末净资产的10%【答案】 CCU3N9P4O7V6R5Q4HX1G10P7T10F7G3O3ZW6O8D10G8N10B1J57、下列影响权益乘数的有()。A.B.C.D.【答案】 BCZ5W5K1Z1K8D8K10HL1B10M1E1J4N10U10ZG1T5Y3I7R7D7L78、甲公司2012年1月1
7、日以1800万元的价格收购了乙公司60的股权,收购日乙公司可辨认净资产的公允价值为2000万元,没有负债和或有负债。假定乙企业的所有资产被认定为一个资产组,2012年12月31日,甲企业确定该资产组的可收回金额为1500万元,可辨认净资产的账面价值为1600万元。则以下说法正确的是( )。A.甲公司合并报表中确认商誉减值准备1000万元B.甲公司合并报表中确认商誉减值准备600万元C.甲公司合并报表中确认资产减值损失600万元D.甲公司合并报表中列示资产减值损失100万元【答案】 BCE10Z5V5Q2X8C4I4HA4O1R2P9D4E8C7ZU5Q9E4B7L5S1U89、证券公司申请保荐
8、机构资格,应当具备的条件有( )。2015年5月真题A.、B.C.、D.、【答案】 CCZ8J7M5H9U10T7H8HT2D2V5C3X1Z10X4ZZ4Q2Y8M7Z8V2W110、影响资本成本的因素有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCC10B8Z3S10D1C1A6HF1V10O3D10G5K10H8ZH2W9B5F2C1X1H711、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法(试行),以下说法正确的是( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI6H9C7X10J4J4W10HN10G5L5T10Y5L9Z5ZK8O2R9T7L3B7H112、下
9、列说法符合上市公司证券发行管理办法中关于非公开发行股票规定的是( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU5P6Y8T4H6N2G6HB6E4W2R2C5G2A2ZX8V3Z8V3G9K1B313、下列关于证券公司短期融资券的说法,正确的有()。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACX8A5L8A9C1O2E2HL6C9E8O4R9U5H3ZA4M6B5N3S2N1O814、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN6N8Y3X4X9B3N2HO7U10V2B5R7B9D4ZE1K8G3X1Z3J2Y515、下列关
10、于上市公司股东大会提案的说法正确的是( )。A.单独或者合计持有1%的股东,有权提案B.有权提出提案的股东,可在股东大会召开15日前提出临时提案并书面提交召集人C.召集人应当在收到提案后2日内发出股东大会补充通知,公告临时提案的内容D.在某上市公司审议股东大会利润分配方案时,其10%股东在会议现场建议修改原定方案,经召集人同意,本次股东大会可就修改后方案表决E.董事会召集召开股东大会,发出通知公告后,董事会应1/2以上独立董事要求,可以在召开前10日内增加提案【答案】 CCQ4V3J4W7Q9S3H3HN9D2Q5T1U4N8Y10ZX7E6U2N7N6M8Y116、2008年3月1日,机构投
11、资者甲从二级市场购入乙公司发行的股票100万股,每股价格10元,另支付交易费用1万元。乙公司于3月5日宣告按每股分配0.1元的比例分配现金股利,甲于3月10日收到现金股利10万。3月20日,甲以每股11元的价格将股票全部出售,另支付交易费用1万元,则2008年3月甲应确认的投资收益为:A.110万元B.109万元C.108万元D.98万元【答案】 CCO8L4J1B6U8V2O2HM6X4D3Y8I7O7C3ZC9R5B1T4U10M2E517、甲证券公司推荐乙公司首次公开发行股票并在深圳证券交易所创业板上市,下列关于甲证券公司及其保荐代表人在持续督导期间开展工作时的权利的说法,错误的是()。
12、A.乙公司发生关联交易,不论金额大小均应当及时通知甲证券公司B.甲证券公司应当与乙公司在保荐协议中明确双方在持续督导期间的权利和义务C.甲证券公司的保荐代表人有权随时查询乙公司的银行账户资料D.甲证券公司有权列席乙公司的监事会会议E.保荐机构有权就持续督导期间乙公司应披露的委托理财发表独立意见【答案】 CCQ9N1N6F5P8B6U6HN5L1G10P2X3M10Z3ZY6M4D1A8M9R10X1018、甲企业于2012年1月1日发行2000万美元债券,票面利率5,为期3年,年初付息。2012年1月1日开始构建固定资产,2013年6月30日构建完毕。2012年1月1日汇率630,2012年1
13、2月31日汇率629,2013年1月1日汇率628,2013年6月30日汇率618,则以下说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 DCK1H4A2T8X8W6Q4HV7T5H10V8Z2Y10Y4ZO1L10Y2F10W9W6U519、 以下关于股份锁定的说法正确的有()。A.B.C.D.【答案】 ACR6C6R9J9P4Q3U2HA8C9T2M5V4M1M2ZG1F7D10O8C3N6X720、以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的有()。A.上市公司应当配置专职人员从事内部审计工作,且专职人员应当不少于2人B.内部审计部门应当至少半年对募集资金的存放与使用情况进行一次审
14、计,并对募集资金使用的真实性和合规性发表意见C.内部审计部门应当在业绩快报对外披露后,对业绩快报进行审计D.上市公司应当至少每年要求会计师事务所对内部控制设计与运行的有效性进行一次审计或者鉴证,出具内部控制审计报告或者鉴证报告【答案】 ACS1H8Z5C4M8Q3L6HQ9U4S1I6E8G7C7ZY3P6D8Y1G2D8L121、下列有关全国股份转让系统的说法,正确的是()。A.B.C.、D.、【答案】 BCG5P9O1U5Y2W8U6HC9P4Y8H5F10E1G6ZE10Y2F1L6T7U6F122、以下可以发行地方政府一般债券的主体有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU
15、6C3G5V4U10Q3E5HV8I8V3H10C8Z6B2ZN5X2X2P4W8G7P423、某公司首次公开发行新股5000万股,发行后总股本超过4亿股,网上网下初始发行比例为37,申购结束后各类投资者的申购情况如下:网上投资者申购160000万股,公募社保类申购50000万股,其他网下投资者申购80000万股。下列关于投资者获配情况的说法正确的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM2J10D9T9M3V2Z6HB2D6V9F8F2P6A6ZE5U9N2O6V10O4S624、首次公开发行股票并上市的,发行人董事、监事和高级管理人员应满足的要求包括( )。A.、B.、C.
16、、D.、【答案】 ACL1J9Z10C10O9K2B9HG2K2E3N10P10H9B9ZA3Z3Z9R1I6N2X525、上市公司证券发行管理办法关于“上市公司财务状况良好”的说法,正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU7K1N5W5R7Z10G10HY4G6K7N8S2U10G5ZG7W1M3U6I6Q8R626、下列关于上市公司发行分离交易的可转换公司债券的表述正确的是( )。A.分离交易可转债发行后,预计所附认股权证全部行权后募集资金总量不超过拟发行公司债券金额B.分离交易可转债发行后,预计所附认股权证全部行权后募集资金总量不超过总发行公司债券金额40C.分离交易
17、可转债发行后,累计公司债券余额不超过最近1期末总资产的50D.分离交易可转债发行后,累计公司债券余额不超过最近1期末净资产的50【答案】 ACN2X3Y6M2F10S7B6HA6D2D7H7W6C9K4ZZ8K6W5I8T5E4B727、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第41号科创板公司招股说明书,下列关于科创板发行人招股说明书的做法,正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN1V2M6V2G10A1L8HM2H1U1E2D8B6B4ZH4D9L8G9Y3I10L528、以协议方式进行上市公司收购的,自签订收购协议起至相关股份完成过户的期间为上市公司收购过渡期,下
18、列关于上市公司协议收购过渡期内的做法中,正确的是( )。A.收购人乙公司资金暂时紧张,被收购上市公司为收购人提供担保从而使得收购人从银行取得贷款,支付收购款项B.收购人丁公司为了挽救被收购上市公司的财务危机,通过关联方向该上市公司购买积压存货C.收购人丙公司拟收购的上市公司面临严重财务困难,但该上市公司不得进行重大资产出售D.在有充分理由的情况下,收购人甲公司改选了被收购上市公司董事会、拟收购上市公司董事会由9名董事组成,改选后来自收购人的董事为4名【答案】 BCH6E2X1E7O7O1I8HX7T8E4U1C3I3F8ZH4B7H1Z6G9L9J429、上市公司公开发行股票,以下构成障碍的有
19、()A.上次非公开发行,当年营业利润下降60B.2年前,控股股东承诺1年内注入有关经营性资产解决关联交易,至发行申请时尚未注入C.某董事2年前受证监会处罚,并于6个月前辞职D.某现任监事2年前被交易所公开谴责【答案】 BCG2L7N3R6G2K3T8HB8G8H2L9B7E5W1ZD7K3U5Z2F8R1T430、下列关于证券公司短期融资券,正确的有()。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP7P6Z1G7F5F4V4HF7C1P9P10H1T10F2ZF1U2F3Q7P2U4C931、根据深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答,以下说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、E
20、.、【答案】 BCC6N1J9D8C5M2Z3HI10L10P7D3C9C9A10ZG10Q8O8M2W4R3D832、证券公司及基金管理公司子公司资产支持证券投资者享有的权利包括()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN4I3F4U3O10L8Q9HL4Y9E4N5C3D5R6ZU8G5L7Q10N2H3Z433、某上市公司第一大股东持股30,为终止上市公司地位而发出要约收购,则下列说法正确的有( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG9B5J5G8F8Q2T4HZ3L10O3H1C9B3H9ZU7Y10R3U9A9E4R1034、下列可以净额列示的是()A.金融负债可
21、以以净额列示的B.企业具有抵销已确认金额的法定权利,但公司管理层不打算执行C.甲公司与乙公司有长期合作关系,为简化结算,甲公司和乙公司合同中明确约定,双方往来款项定期以净额结算D.作为某金融负债担保物的金融资产,可以与被担保的金融负债抵销后净额列示。【答案】 CCQ6C9D5J6Q5K9O2HE9B9D7F3V1M4P6ZS3K10P5E6O2G3S735、关于新股投资风险特别公告的主要内容,下列说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCH4Q7U1L10E2D1P6HB8U8I9I8J4V4O5ZR7D8E5B6P2U6X436、在非上市公众公司的收购,以下属于信息披露义务
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