2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库深度自测300题有精品答案(国家).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、不考虑其他因素，就单项事项而言，以下符合管理层收购上市公司规定的条件的有（ ）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCQ10T4L10H4R5N6G1HC8Q1H9J10G1Y7K9ZR1O6O6L7U3J1M52、下列机构及人员需在公开发行公司债券募集说明书正文的尾页作出声明的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ3Q1Y6H5C4G4F3HL5Z5Y9Z4D7S6G9ZY6M8G1X1Y4Z8O53、发审委委员审核股票发行申请文件时，有下列情形之的，应及时提出回避（）A.某发

2、审委委员持有发行人的股票B.某发审委委员私下与本次所审核的发行人进行过接触C.某发审委委员担任经理的公司与发行人有行业竞争关系D.某发审委委员的弟弟的配偶担任发行人所聘请的保荐人的独立董事【答案】 DCM4S6J9U8J5Q8Q8HA8S10J8H7J5V1P9ZS1F6P3C8W6L8G64、下列不征或免征增值税的项目有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY8X7R1X4A7K7E1HA9E7E7G4Y9F9V2ZL3D7W5A4I4D1X75、甲公司为上交所主板上市公司，根据关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见，下列人员中，可以担任甲公司独立董事的是（）。A.乙公司生

3、产部经理的父亲赵某，乙公司持有甲公司3%的股份且为第五大股东B.王某，其儿子持有甲公司1.2%的股份C.甲公司控股子公司财务经理配偶的哥哥孙某D.一年前为甲公司提供过内容咨询服务的会计师李某【答案】 DCZ10G5V3M1A7Q1O1HK6D2Q1T2J1K4B1ZN1F6O4V10X4E5R66、关于管理层收购，以下说法符合规定有（）。A.B.C.D.【答案】 CCR6Q10S6R7T6K7K6HW4H4O6Q5T6U7C3ZV6I8O5K8I8J8L47、下列在上市公司控股股东处任职的人可以在上市公司担任高级管理人员的是（ ）。A.控股股东投资部副总B.控股股东财务经理C.控股股东董事D.

4、控股股东总经理【答案】 CCJ3S3Q9O1J10W3X7HJ1C1O3L9L8T2G4ZL2E3H5B8F2C9R68、某人被证监会采取证券市场禁人措施，则在禁入期间不能担任（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCQ8Y7I8J1N2I10E4HC8U10C1F7U5O3J9ZT1N9X6B4F2Y6P39、（）应同时在发行保荐书以及证券发行募集文件上签字。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC8B6G2O10G5U6K7HA8E6B4S9N10C10V2ZH2N10W7X8P7P1F710、发行保荐书和发行保荐工作报告在开头部分应载明（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BC

5、E6Z8J1I2N10M1E7HV3B5Z6K9K3B6Y10ZK4H3I6W7Y2E8G511、企业因在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系给予职工补偿而发生的职工薪酬，应借记（）科目。A.营业外支出B.管理费用C.生产成本D.销售费用【答案】 BCT5V9G9S4A6V1R3HF10Y4Q6E6A6O1C10ZQ8X1Q1U2W6O1O712、 李某为甲公司高级管理人员，以下符合规定的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ1C6A5B6M8J4C7HB4V1B3I9H5I2C9ZX8M7R7M9N7E2M213、下列说法不符合中小板规范运作指引的是（）。A.单一股东

6、及其一致行动人拥有权益的股份比例在10及以上的上市公司，应当采用累积投票制B.股东大会在董事、监事选举中应当积极推行累积投票制C.采用累积投票制度的公司应当在公司章程中规定该制度的实施细则D.股东大会以累积投票方式选举董事的，独立董事和非独立董事的表决应当分别进行【答案】 ACP3Z2I2G6H1Z1M1HS5D8Z4A1U9T7J3ZL8E7B8X8M6K2C614、以下选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露的文件的是（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU6V4B4Y1W2V4I9HJ2E4S1H2Y5P9D9ZO9G9A3X3N9X9U515、

7、下列关于并购安全审查制度的说法，正确的是（ ）。A.外国投资者甲与境内乙、丙合资设立外商投资企业丁，甲、乙、丙分别持有丁40、45、15，丁为军工配套企业，丙拟将所持丁的投票权委托给甲，属于审查范围B.外国投资者拟收购境内国家驰名商标餐饮企业60股权，属于审查范围C.外国投资者购买境内军工、基础设施类企业股权需要审查D.甲乙丙为外国投资者，拟通过定向增发方式取得某军工厂，完成后所持比例为15、19、18E.外国投资者甲通过协议转让方式取得乙上市公司51股权，拟发出收购要约，属于审查范围【答案】 DCM9K10X7G10G4M4P1HH7M4K6G4E3O8M8ZY1T6G6U6K8J5K916

8、、一般来讲，影响公司股票价格的内部因素主要有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACI1G10X7Q7L8C6E6HJ10U1R5E9G4S7F2ZX1Z1B5J2S8O6Y917、下列关于发行人实际控制人的说法符合法律规定的是( )。2008年真题 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCR4C10V6B8U3Y7U6HJ9U4G8I2G7Z3W1ZN2Q2A2P10C6M8S318、下列财务分析公式中，正确的是（）。A.经营活动现金流量净额与流动负债比率现金流量比率B.股东权益与总负债比率权益乘数C.货币资金交易性金融资产与总负债比率现金比率D.流动资产与流动负债比率速动比率【答案】

9、ACY7K4S2U10F6P8Z7HM2L10C3N3J10J10X7ZR6C6N5A10T4S6C519、某有限责任公司2017年股改，股改前经审计净资产60000万元，拟以经审计净资产折股。计划2018年申报，预计2018年净利润15000万元，市盈率20倍。拟募集资金60000万元，请问以下折股比例和发行股份数量合理的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH3P10U7W3T4K2H8HN8E1E8K6C10F3O10ZD5K4K5X4N9K3X520、某股份有限公司通过其子公司拥有另一家企业40%的表决权股份。那么，一般认为该股份有限公司对被投资单位( )。A.具有控

10、制B.具有共同控制C.具有重大影响D.不具有共同控制或重大影响【答案】 CCH7I5R3K5B2B7G4HS5S7Y3X7S3M7S9ZS6J2V2G9V10B1A721、关于上交所上市公司的临时报告，下列说法正确的是（）。A.监事会决议公告应当由董事会发布并加盖公司公章B.对于突发事件，上市公司可以直接披露临时报告，不需要向上交所报送C.临时报告不包括一季度报告、三季度报告、半年度报告及年度报告D.临时报告涉及的相关备查文件不需要在上交所网站披露【答案】 CCN6Y4C2V3D9T6I1HF10Y6B9P4I6U4M4ZT9B8S4W9J6A9C222、根据首发办法，发行人的董事、监事和高级

11、管理人员不得有的情形包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX1R6W3B10L4L6D6HZ8P4T9L1Q10W6I6ZK8W2E5X8A5C2Y223、2016年1月1日，甲上市公司发行面值为100亿元的可转换公司债券，发行价为106亿元，款项已收存银行。债券票面年利率为6%，期限为3年，每年年末支付利息。甲公司发行可转换公司债券时，二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为9%。假设（P/F，3，9%）0.8，（P/A，3，9%）3，假定不考虑其他相关因素，以下说法正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI7J3M2O5X2S1B8HQ5T7

12、I3J4Y3Q9F9ZG4R8G5P8W6A9A824、下列交易可能引起所有者权益总额发生变动的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACR5V1R3W5O7V3H8HW6B3X7W4Y5Q6F4ZW9B5Q9V6Z7W5O725、 申请发行短期融资券的证券公司，应当符合的条件有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS9T10L6D7Q4D8E6HY4N9M7Y9B10H2F8ZZ8S9L1O2X9R2C626、甲公司206年经董事会决议作出的下列变更中，属于会计估计变更的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE10D6D2U6C6F5I7HA10D2K6A

13、1F4S4U5ZV4Q5P9T5S2W3D727、某上市公司发行股份购买资产于2017年12月22日获得中国证监会核准，于2018年2月26日实施完毕，该项交易构成重组上市。下列关于独立财务顾问持续督导期间的说法，正确的有（）。A.自2018年2月26日起，应当不少于1个会计年度B.自2018年2月26日起，应当不少于3个会计年度C.自2017年12月22日起，应当不少于1个会计年度D.自2017年12月22日起，应当不少于3个会计年度【答案】 DCJ7F7K2H1J6Q4V1HP8Y1V10Q10S5V8Y7ZO7E2F2R8X4G5Y428、创业板上市公司非公开发行股票，全部以竞价方式，发

14、行期首日前1个交易日公司股票均价为23元股，发行期首日前20个交易日公司股票均价为20元股，则下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCW10J6P8W6S7P2D8HU4Y3K10W10P7K6V2ZW5J5P4U7V9W1X129、律师对公开发行证券的发行人明确发表的总体结论性意见包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCE1U1J10G8H9Y9W1HJ2H5K3A1Z3S8M2ZL8T3Q9W7F9A2F330、以下关于资产支持证券存续期内的信息披露，说法正确的是（）。A.资产支持证券存续期内，原始权益人应在每期资产支持证券收益分配日的两个交易日前向合格投资者

15、披露专项计划收益分配报告B.聘请资信评级机构针对资产支持证券出具评级报告的，在评级对象有效存续期间，应当于资产支持证券存续期间内每年的4月30日前向合格投资者披露上年度的定期跟踪评级报告，并应当及时披露不定期跟踪评级报告C.资产支持证券设立不足两个月的，应编制和披露年度资产管理报告D.以基础资产产生现金流循环购买新的同类基础资产方式组成专项计划资产的，管理人及其他信息披露义务人应当按照计划说明书的约定，定期披露循环购买符合入池标准的资产规模及循环购买的实际操作情况【答案】 DCW3F5P7F6L4I3Z3HQ10G4F3G10J1H3T4ZT9B7K1C1N4R3W431、甲公司是增值税一般纳

16、税人，于2018年8月购入一台需要安装的设备，取得的增值税专用发票上注明的设备价款为500万元，增值税进项税额为80万元，取得的增值税专用发票上注明的运输费为10万元，运输途中保险费为20万，设备安装过程中，安装工人工资10万元，调试费用20万元，该设备于2018年12月31日达到可使用状态。甲公司对该设备采用双倍余额递减法计提折旧，预计使用10年，预计净残值为0，预计使用期满后发生弃置费用的现值为50万元，假定不考虑其他相关税费，2019年该设备应计提的折旧额为（ ）。A.108万元B.118万元C.120万元D.122万元E.139万元【答案】 DCM3B3U1V10K5C9Q7HC4Y3

17、V3E5E7S6F5ZN8C4M9R2S9K8K332、要约收购上市公司时，收购人可以以下列（）方式支付收购价款。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCE2I3U7N4T9X3E1HL10W3Q2G2B4O3V4ZX1Z9F3T5N6B8E733、下列属于非经常性损益的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT10U6M7E1B5S6N2HK9N10K9X1Z8T5D9ZR5Z3Z7D4J5L3Y134、回收期法是投资项目评估的辅助方法，其优点有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCM3A1X5B8E6W6I3HL8U4A8O4W4I9S4ZD1S6B6T8J2B6Y835

18、、下列关于证券公司短期融资券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACP4R10V5I6E5V4Y5HO1S3U9X4Z4G6I3ZG6N9O10Q5D8P3B1036、下列关于法定公积金的用途，符合我国公司法规定的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCC2G5X8F4G7G7I7HJ2Z8W4U4T8H10K9ZU1Z7L7V9M9T5X137、证券发行上市保荐业务管理办法，下列情形中，保荐机构在推荐发行人证券发行上市时，应当联合1家无关联保荐机构共同履行保荐职责的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM6T8H7X9O6H6P10HA10Y8Y1

19、0A5I3L6H8ZA7R4F7Z2E5R10Q338、某上市公司采用累积投票选举2名非职工监事，候选人为3人，分别为张某、王某和李某。刘某持有该上市公司5000股普通股票，投票时刘某投了张某5000票赞成票，则刘某最多还可以投给王某的赞成票数为（ ）票。A.5000B.10000C.1000D.0E.15000【答案】 ACZ7H7I5S10U4J7Y7HC2H4J4C5U5W7C1ZV1E10T1S7N3A1A1039、公开发行公司债券的发行人应及时披露债券存续期内发生可能影响其偿债能力或债券价格的重大事项是（）。A.发行人发生超过上年末总资产百分之十的重大损失B.发行人主要资产被查封、扣

20、押、冻结C.发行人放弃债权或财产，超过上年末总资产的百分之十D.发行人作出增资、合并、分立、解散及申请破产的决定E.发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的百分之十【答案】 BCI4T5H5O9F2H2U5HI3Y3H6H2D8W8C6ZR3A1R6T9F1W6F740、以下关于现金分红的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCM1E6J3K9S5H8P9HC4X1P5R2X4C3T4ZZ6S5Z4A1B6G1O641、根据优先股试点管理办法，下列关于上市公司发行优先股条件的说法，正确的是（）。A.试点期间不允许发行在股息分配和剩余财产分配上具有不同优先顺序的优先

21、股，但允许发行在其他条款上具有不同设置的优先股B.上市公司发行优先股，最近一个会计年度实现的可分配利润应当不少于优先股一年的股息C.公开发行优先股，最近三年财务报表被注册会计师出具的审计报告应当为标准审计报告D.上市公司已发行的优先股不得超过公司普通股股份总数的百分之三十，且筹资金额不得超过发行前净资产的百分之三十【答案】 ACL1Y9B9T4F5J3O2HQ9N9Q8U9V2Z10E8ZY2V1D10G3U6K8C542、根据全国中小企业股份转让系统挂牌业务问答关于挂牌条件适用若干问题的解答（二），下列关于涉军企事业单位申请挂牌的说法，错误的是（）。A.未取得武器装备科研生产许可的企事业单位

22、挂牌交易，豁免办理涉密信息披露审查B.涉军企事业单位的改制、重组及在全国中小企业股份转让系统挂牌交易，需进行军工事项审查，并取得国防科工局等部门的审查意见C.为涉军企事业单位提供推荐、审计、法律、评估等服务的中介机构，应具有从事军工涉密业务咨询服务资格D.涉军企事业单位在全国中小企业股份转让系统挂牌交易，公司章程中应包含军工事项特别条款【答案】 ACG3K9G9U3V3H5I3HY10D7Z9B6F9I2T6ZF7F8N9P8Z5L10Z543、 某公司首次公开发行新股4000万股，发行后总股本小于4亿股，网上网下初始发行比例为4：6，网上网下初始发行后，各类投资者的申购情况如下：网上投资者申

23、购140000万股，公募社保类申购40000万股，其他网下投资者申购60000万股，下列关于投资者获配情况的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCK6E1T6G5E6T6T8HN8Q10P10Y6I5Z4F10ZL4I2V5V3L7W8J344、以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有（）。A.B.C.D.【答案】 CCN9A9E1O2E10M8L4HF9I7S5I9S10C7T1ZH10R8P2D7L10E7U245、以下可以参与挂牌公司股票公开转让的有 （）A.注册资本500万元人民币以上的合伙企业B.证券投资基金C.自然人李某本人名下前一交易日日终证券类资产市

24、值800万元人民币，其中用于融资融券的信用证券账户资产为350万元，李某具有2年以上证券投资经验D.注册资本300万元人民币的法人机构【答案】 BCT3S5F1C8D6H5G5HZ5G9I2N8Q5J4Q4ZH5F7F2S4Q4Y5M446、甲公司2016年至2017年作为非专利技术研究、开发了一项新工艺。2016年10月1日以前发生各项研究、调查、试验等费用200万元，在2016年10月1日，该公司证实该项新工艺研究成功，后续支出应予资本化。2016年10月至12月发生材料费用、直接人工等各项支出共计100万元，2017年1至6月又发生材料费用、直接参与开发人员的工资、场地设备等租金和注册费

25、等支出400万元，按照新工艺试生产了产品，2017年6月20日通过鉴定，证明可以达到预定用途，甲公司将该项新工艺作为商业性使用并预计在未来10年可以为公司带来经济利益，甲公司采用直线法摊销该项无形资产，预计净残值为零。下列关于该项新工艺的会计处理中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF9N10G2S3T2N8W2HZ9Q3C5E5B8N10P9ZR10D5H7U4N1C4E947、甲公司只生产一种产品，2015年产品销售单价为40万元，边际贡献率为50，固定成本为20000万元，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCV4V3T6I1J9B7F1HC8

26、V7P1A1Y8H2I2ZU2L8R4F4R4C4D1048、甲公司于2015年1月1日，发行期限5年期的公司债券，面值1亿元，发行总额为10450万元，年末支付利息，到期还本，辅助费用50万元，实际年利率5，工程于2015年1月1日开工，年末未完工，2015年支出如下：1月1日，支出2400万元；7月1日，支出3000万元。闲置剩余资金理财收益率为每月02，则2015年资本化金额为（ ）。A.424B.270C.520D.364【答案】 DCV2Y2F3H1W4B7Q6HQ4O6B6W5Y6O6S3ZQ1F7L9X4J2X3Z949、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），以

27、下说法错误的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY5O5C6X4U9O10Y9HY5P3I10B7B6U5S3ZK3V4B1B4X5V9X750、2012年，甲企业在筹办期间发生开办费900万元，经税务机关认定，可以分3年在以后年度抵扣。2013年，甲企业开始运营，当年抵扣了300万元。请问该项费用在2013年年末的计税基础为（）。A.IB.C.D.【答案】 BCH3S9H7P8T1U2R4HA6H8Y7N7G8S1A4ZT8H2T1E7Q10I2G151、深交所中小板上市公司发生下列情形时无须经股东大会审议的是（）。A.变更募集资金投资项目实施方式B.取消原募集资金项目、实

28、施新项目C.实施主体由上市公司变为控股子公司D.改变募集资金投资项目实施地点【答案】 DCJ7K3Y5Z5Y8R1Q2HT4X4V1R1R9T7S7ZK10J3W5O7S1N10D952、中国证监会对保荐业务资格的申请，自受理之日起（）个月内做出核准或者不予核准的书面决定。A.1B.2C.3D.4E.6【答案】 CCJ4X8C7V2Y1Z7H6HF8C1B7F2I3C8B7ZY9X6P4T8L10W9V953、外国投资者并购境内企业应符合的基本要求包括( )。 A.,B.,V,C.,D.,【答案】 DCE2L5A1A6P8V3Y8HZ9U4I3J1S4H4C6ZF1K9D6D2T5A10G55

29、4、某公司只生产一种产品，单价为25元，单位变动成本为15元，固定成本为2550元，正常销售量为500件。下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT7Z3B7A5S10Q7F2HJ10M3W9Y2W4L3H6ZW4Q6S2O1H9M9F955、某有限责任公司2014年股改，股改前经审计净资产60000万元，拟以经审计净资产折股。计划2015年申报，预计2015年净利润15000万元，市盈率20倍。拟募集资金60000万元，请问以下折股比例和发行股份数量合理的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCS4W4O1K1W1T8I7HY9W8M5K1V4B6E7ZN

30、6X5H9J3C2U7B1056、甲公司为深交所上市公司，通过股东大会决议发行新股，发行公告中表明公司所募集资金主要是为了进军房地产行业，资金募集后，公司发现房地产行业已经饱和，于是打算将募集到的资金改投动漫产业。根据规定，公司应当将下列( )事项予以披露。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK4F5Q10A5J2L3E7HK8E8L10L5Q10F3U10ZO6Y5L8X5G2I6A1057、下列关于投资者申购首次公开发行股票的说法，正确的有（）。A.、B.C.D.、E.、【答案】 ACO10Z2J7W3F4W8O4HL1L8R4L8D5N3J9ZD3K7Z1F4A7D7Z958、

31、以下各项支出中，可以在计算企业所得税应纳税所得额时扣除的是（）。A.支付给母公司的管理费B.按规定缴纳的财产保险费C.以现金方式支付给某中介公司的佣金D.赴灾区慰问时直接向灾民发放的慰问金【答案】 BCO5Z10G2K9U8Y4B7HS9E4I10I9T9B7R8ZH3Z9Z6A1F4P9K659、以下属于非经常性损益的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCP1B7A9W5H4T1Z3HX8J9D9K1M6P9R9ZE6K9K5A7U4N10E1060、以下关于要约收购的说法正确的有（）A.收购要约约定的收购期限不得少于15日，并不得超过60日；但是出现竞争要约的除外B.以终止上市地位为目的的

32、要约收购，必须以现金方式进行支付收购价款C.收购人作出要约收购提示性公告后，在公告要约收购报告书之前，拟自行取消收购计划的，自公告之日起6个月内不得再次对同一上市公司进行收购D.在收购要约约定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约【答案】 DCJ7F4I6G9E10M3U3HF2P10I1K8W1P8L8ZN6W9W6K2H5Q10L661、甲企业为增值税一般纳税人，2016年4月外购一批木材，取得的增值税专用发票注明价款50万元、税额85万元；将该批木材运往乙企业委托其加工木制一次性筷子，取得税务局代开的小规模纳税人运输业专用发票注明运费1万元、税额003万元，支付不含税委托加工费5万元。假

33、定乙企业无同类产品对外销售，木制一次性筷子消费税税率为5。乙企业当月应代收代缴的消费税为（ ）。A.2.62万元B.2.67万元C.2.89万元D.2.95万元【答案】 DCG10T1U5W7Q2R10U5HZ8Q9Q4N1Y6P8A1ZH2W5Z8R6D6Q6W762、以下属于职工薪酬的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACO9U1P10O7C3V9W5HP4J7M2Z2W10Z9U1ZF8T6K10Y3A5N7D263、以下哪些主体可以担任公司债券的受托管理人？（）A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU7N7B10H10K6U4T3HP7X10I9W7Z2D4V9ZA8G6R7T9P

34、1J8T764、下列情形中，根据会计准则规定应当重述比较期间财务报表的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX3S3I5W1Y6C1Q3HE3M5I3E6K1I4Q10ZG7J6G9D2J8X9S765、下列交易或事项的会计处理正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ1A6I7I7D2T6P9HM10P7O5T7L7P8K5ZK6D8E10X6Q3I1K766、 关于证券公司申请保荐机构资格、个人申请保荐代表人资格，下列说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC2E7B6D10N2V9X10HT7X7T9K1W10X1K10ZC9T

35、10G8Q10I8R7P467、某外国投资者协议购买境内公司股东的股权，将境内公司变更为外商投资企业，该外商投资企业的注册资本为700万美元。根据外国投资者并购境内企业的有关规定，该外商投资企业的投资总额的上限是（）。A.1000万美元B.1400万美元C.1750万美元D.2100万美元【答案】 CCP2M4J10A2X3D1I8HE5C3H2U8I3D1E9ZA5Y1P5H5M7O5V368、2012年，甲企业在筹办期间发生了开办费900万元，经税务机关认定，可以分3年在以后年度抵扣，2013年，甲企业开始运营，当年抵扣了300万元。问，该项费用在2013年年末的计税基础为（）A.150B

36、.600C.900D.400E.0【答案】 BCB1F2R3A4P7N2O2HX2Q2X3N6C10P4J5ZJ1I8X6Y10E7I1J569、内部研发形成符合加计扣除的无形资产形成（）。A.可抵扣暂时性差异B.应纳税暂时性差异C.确认递延所得税资产D.确认递延所得税负债【答案】 ACS10O3T4K3G1T10W5HQ3O3U3Z8Q5D10D7ZP2L3H3Z9X5M10W670、下列交易可能引起所有者权益总额发生变动的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACD4J7E3Z2V3H8M7HT1E5S5P3G6T5K6ZP9Q4K7H8U10R1N171、以下关于董、监、高持股锁定

37、期的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 BCC9A8I1R5D7L5O5HG3G4Z6S6N9J5Z1ZT4X5C4R4N2J5K1072、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下属于上市公司关联法人或关联自然人的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE4S4M8X6L4C5E1HG7S8K9B8F4I8H2ZN1A6Z5V2P2Q9S373、下列选项中，可以提议召开董事会临时会议的是（）。A.董事会秘书B.监事会C.董事长D.总经理【答案】 BCC2G6E5X2O5G8J3HU5V3P6C4W2H9R4ZJ3F1H3J3H8W1U874、下列关于现金流量折现

38、模型的说法中，不正确的是（）。A.现金流量折现模型的基本思想是增量现金流量原则和时间价值原则B.该模型有三个参数：现金流量、资本成本和时间序列C.实体现金流量的折现率为股权资本成本D.预测的时间可以分为两个阶段：“详细预测期”和“后续期”【答案】 CCB2S2V1O5E9B2E2HI9J4G6U7B7U1Q1ZP10S8V5B6T3W8S875、甲公司2008年度财务报告批准报出日为2009年3月30日，实际对外公布日期为2009年4月3日。该公司2009年发生的下列事项中，应作为资产负债表日后调整事项的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM3Y7O10P3J5Y4Y2HG2

39、K4B8F4A9C2J9ZO9D2K4D8P6F5Q576、以下证券发行过程中，不需要聘请保荐机构的是（）。A.首次公开发行股票并上市B.上市公司配股C.上市公司发行可转换公司债券D.发行企业债券【答案】 DCN3E5B8T10H10S3F3HZ4U7R5D6R1L7K1ZX5S9M2H9T4J7J977、企业短期融资券发行前，应通过中国货币网和中国债券信息网公布当期发行文件。发行文件至少应包括（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO2N3Z10L1C8J1T8HI1I3A10C5X1X3F2ZS4V5F6G8S5M8P578、甲是上市公司，乙是收购方，甲向乙发行12亿股份，甲

40、乙的资料：甲的股本1亿，乙的股本06亿，甲的净资产公允价值18亿，乙的净资产公允价值50亿，乙的每股公允价值40元，则合并形成的商誉为（）A.0B.2C.5D.6【答案】 BCP2K7I10U2N9E6C9HJ3G2K9O6T5S1P2ZW6T4X5Y1I5O10K179、甲公司计划出售一项固定资产，该固定资产于207年6月30日被划分为持有待售固定资产，公允价值为320万元，预计处置费用为5万元。该固定资产购买于200年12月11日，原值为1000万元，预计净残值为零，预计使用寿命为10年，采用年限平均法计提折旧，取得时已达到预定可使用状态。不考虑其他因素，该固定资产207年6月30日应予列

41、报的金额是（）。A.315万元B.320万元C.345万元D.350万元【答案】 ACJ2X3K6W2A2B5R7HR9O3Y6C10O4P9C9ZO1C1L2F5N9D7X680、根据首次公开发行股票承销业务规范，下列关于首次公开发行股票投资价值研究报告的做法，合规的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 BCB7M5C3Q7G4T9B6HI7E9Z8K9N5F10M3ZX2T1D2G7V8N8J181、在企业债券存续期内进行资产重组，属于对债券持有人权益具有影响的重大事项，政府部门或主要股东在做出重组决策前应充分考虑债券募集说明书规定的相关义务，并履行必要的程序。关于该履行程序，下列

42、说法正确的有（）。2016年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCI10U6C3B1T1Y2Z8HY1J2P2P10N1W8A1ZU4E6G3B5P1M2Y1082、上市公司大股东在3个月内通过证券交易所集中竞价交易减持股份的总数，不得超过公司股份总数的（）。A.1%B.3%C.5%D.10%【答案】 ACP2Z9L6T6X10V8L3HP3H7D10V7J2N5C9ZV1K10N7H10C10T7S983、根据证券发行上市保荐业务管理办法，发行人应当及时通知或者咨询保荐机构，并将相关文件送交保荐机构的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG1I3F5E1J5H2V10HN10I7G5J8H6S1H2ZU2E2E10L9R2F6T384、属于企业建立与实施有效内部控制应包括的要素是（）。2016年5月真题A.、B.、C.D.、【答案