2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题带答案(吉林省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、深交所中小板IPO上市，可以参与网下发行的投资者有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC10U7P4Q4E5W8B4HQ8I1R5D3N1J6M6ZF3O5K9S9O4J6Z52、下列各项中，属于会计估计变更的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCA6O7T4A5C9S5I7HL5L10M8G3S6C7R2ZX3N10F1P1Y2X6M63、甲公司2020年10月10日自证券市场购入乙公司发行的股票100万股，共支付价款860万元，另支付交易费用4万元。购入时，乙公司已宣告但尚未

2、发放的现金股利为每股016元，于本月末收回。甲公司将购入的乙公司股票作为交易性金融资产核算。2020年12月2日，甲公司出售该交易性金融资产，收到价款960万元。甲公司2020年利润表中因该交易性金融资产应确认的投资收益为（ ）万元。A.100B.112C.120D.125E.132【答案】 BCP3M6D5H7S10D4Q2HE2E1S3B5O8V1K4ZH3E9Z8Q5F1D4S74、某投资者通过协议转让的方式持有上市公司12%的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACI7B8C8I5V5L1J5HE7G5A6C4C3Q2D

3、6ZX4U6G5P5J5Q8M25、上交所上市公司因财务指标不达标被暂停上市后，首个年度的以下情况需终止上市的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCV8E1Q6X3K6S5K6HF7J1P6L5P2A9J7ZQ2A3W8I7P4P6B76、甲公司同一控制下取得乙公司60股权，乙公司本身也有子公司。乙公司个别报表的所有者权益账面价值3000万元、公允价值3200万元，合并报表所有者权益合计3300万元，公允价值3500万元，问长期股权投资初始投资成本为（）万元。A.1800B.1920C.1980D.2100【答案】 CCM4K9E8Z10W1D4Z8HE8O10Y6A10Q8N1B4Z

4、Y4X10G5T4W5G1E27、下列各项所得，免征个人所得税的是（）。A.个人的房屋租赁所得B.外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得C.外籍个人取得的现金住房补贴所得D.个人因任职从上市公司取得的股票增值权所得【答案】 BCJ8E4D10S3H2M5J6HH8F7U2Y9U9P2U9ZE8Y7U1F9I5M6T98、根据上海证券交易所科创板股票上市规则规定，关于股票解除限售条件的表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR2P3K7V9I5Y5O6HZ6H6Z7P5S2D2R6ZM9V1A6M8D1G7N89、国有股东应在股份转让协议签订后 _ 个工作日内收取不低于

5、转让价款 _ 的保证金，其余价款应在股份过户前全部结清。（ ）A.6；35%B.5；30%C.6；30%D.5；35%E.6；25%【答案】 BCZ9T8O2M6F5O8K4HH2H2W9V8O5A5T6ZJ6M6N2H9K4D4E1010、某企业当期净利润为800万元，投资收益为80万元，与筹资活动有关的财务费用为45万元，经营性应收项目增加60万元，经营性应付项目减少30万元，固定资产折旧为35万元，无形资产摊销为15万元。假设没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该企业当期经营活动产生的现金流量净额为（ ）万元。A.415B.725C.450D.600E.500【答案】 BCH10A8S

6、6S4Z7L1X2HT3Q5P10V7N10Y4C4ZU8I1U5J7W6N6P511、根据北京证券交易所上市公司证券发行与承销业务指引，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG1A6X7E6W6X7U8HS2C2Y4L2F2M1H1ZM3G9T8M10O7D1B712、甲公司应收乙公司货款2000万元，因乙公司财务困难到期未予偿付，甲公司就该项债权计提了400万元的坏账准备。218年9月10日，双方签订协议，约定以乙公司生产的100件A产品抵偿该债务。乙公司A产品售价为13万元件（不含增值税），成本为10万元件；9月20日，乙公司将抵债产品运抵甲公司并向甲公司开

7、具了增值税专用发票。甲、乙公司均为增值税一般纳税人，适用的增值税税率均为16。不考虑其他因素，甲公司应确认的债务重组损失是（ ）。A.92万元B.292万元C.300万元D.600万元【答案】 ACB4B4L3T9F10U6F5HP3U5L10U9M5U8K9ZI7E6S1P9S1M10M313、某上交所上市公司年度报告期内盈利且累计未分配利润为正，拟分配的现金红利总额（包括中期已分配的现金红利）与当年归属于上市公司股东的净利润之比低于30%，则该上市公司在审议通过年度报告的董事会公告中详应细披露的事项包括（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN10N9T7X7C1J8T9HK

8、6N7P7C1T4Q5K7ZO7B1V7Z2S3P6M614、在对某上市公司2017年财务报表审计过程中，下列有助于注册会计师了解该公司存货存放地点的程序有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG4A10H5N2S8H1N3HS4Y5X7Z7V10C5V4ZR3K6G4Q10E10P8J415、下列各项内部控制测试程序中，可以为营业收入发生认定提供审计证据的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY5H8V7J6F9B9M3HV6A9S4C1A3Y5W2ZE6C1O10V1S5V7Y916、上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市，应当符合的条件有（）。A.、B.、C

9、.、D.、【答案】 CCH8F6X10Z2W3N10X6HP9Q7C3I8C9U2S3ZG7Y2S4C10M6T5S517、下列关于境内企业境外投资的说法，正确的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 BCN1D4A6S1D7Y9M8HJ7I5D4T1F5E1C8ZW4L5Q8O10M3Q5Q318、下列属于上市公司信息披露义务人的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP2P3T6I10W9R7V3HV6B9H1J1E3N5G8ZY5Y3W9J4K9F7O119、2015年1月1日，甲公司从乙公司以分期付款方式购入一项非专利技术。该项技术作价2000万元。甲公司每年年末支付4

10、00万元，5年付清，假定银行同期贷款年利率为5%，（P/A，5%，5）4.33。不考虑税费等其他因素，下列说法正确的有（结果保留两位小数）（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ2Z8C1U8R2P8S7HK3Z2R9C1F9Y4M10ZR3S4B3X5M10Z8P1020、甲公司216年财务报表于217年4月10日对外报出。假定其217年发生的下列有关事项均具有重要性，甲公司应当据以调整216年财务报表的是（）。A.5月2日，自216年9月即已开始策划的企业合并交易获得股东大会批准B.4月15日，发现216年一项重要交易会计处理未充分考虑当时情况，导致虚增216年利润C.3月12日

11、，某项于216年资产负债表日已存在的未决诉讼结案，由于新的司法解释出台，甲公司实际支付赔偿金额大于原已确认预计负债D.4月10日，因某客户所在地发生自然灾害造成重大损失，导致甲公司216年资产负债表日应收该客户货款按新的情况预计的坏账高于原预计金额【答案】 CCZ4V3U8Q1N6L4O1HE10E6W7S7M7F5K3ZE9A9H6R2L3T8J221、以下关于存货盘点及注册会计师监盘的说法正确的有（ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU1Y3P8I4D8G4C5HA8I2A9X5K9C6P6ZM10C10O6A4O3S4S822、2010年1月1日，甲公司支付1000万元，取

12、得乙公司10%股权，并能对乙公司施加影响，取得投资时乙公司可辨认净资产公允价值为9500万元，甲公司与乙公司没有关联关系。2011年1月1日，甲公司另支付5600万元取得乙公司50%股权，能够对乙公司实施控制，购买日乙公司可辨认净资产公允价值为11000万元，甲公司之前取得的10%股权于购买日的公允价值为1120万元，乙公司2010年实现净利润1000万元，未进行利润分配，乙公司净资产无其他变化。下面对于甲公司2011年12月31日报表列示正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ3D8F5H6M8L10X9HR2G5L8J3T2G3V7ZO8P8O9C1I4K10A823、

13、根据公司债券发行与交易管理办法，下列属于债券发行人可采取的内外部增信机制、偿债保障措施的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY8M3K10S7Z10F5D3HS8H8D6L5Q5L10B1ZS6G10I1Y6J6R9N424、关于资产负债表日后事项，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCP10D1R2E8C4F7V7HH4M8L5L4D9Z1P3ZE6D6G5A2U3N10W425、 上市公司有权提议召开临时董事会的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCA10M1K3T2H7R2U8HY4K2I9O2C5N7J4ZP2P1D7Y4E9P8Z426、根据上

14、海证券交易所创新创业公司非公开发行可转换公司债券业务实施细则（试行），创新创业公司拟非公开发行可转换公司债券并在上海证券交易所挂牌转让，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB4J2X10E1A2K10L3HX3Q5Y9K4U2M8V7ZV1R10U10X9G5V10M1027、下列关于会计估计的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX4R7O7L3U7Y9L4HB2H10Q6B6H2A8Y3ZH6A4H2L9S9S2F428、根据证券经营机构及其工作人员廉洁从业实施细则，下列关于证券经营机构工作人员落实廉洁从业要求并承担相应廉洁从业责任的说

15、法，正确的有（）。A.、B.、VC.、D.、E.、【答案】 ACX7L5K10I7H3T4G5HD1E8P8B10V5M7G6ZU2L8K4N1K6M2I729、下列关于会计估计的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO10A5L8T5P5G1H6HB9Q6M1M10Z7Q8F2ZY6Q5Z3K9G1I10Q130、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），中国证监会在（ ）个工作日内对上市公司的注册申请作出同意注册或不予注册的决定。A.5B.10C.15D.20E.30【答案】 CCB6N6L2M3I7G8V1HA4C4J2O1N9O2R9ZY7L9G9

16、X5F7X8E1031、关于企业持有待售的固定资产，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCD1Y10O9F3Q8Q6L3HR8T3Z3C1W9X9F4ZJ10P2X5Y8E4Y10Q532、以下租赁中，不考虑其他因素，应将其划分为融资租赁的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCK1Y5K8P3U10A10J10HP1U8L3P6M6C6F2ZA2M9Y1M2Q9U10O433、下列不通过应交税费核算的税种有（）。A.B.C.D.【答案】 ACJ8F10M3N3V7G6S6HD3Y7X10Q5H6P1W6ZQ8R4G9F2C2U3H1034、2008年1月1日，甲上市公司发

17、行面值为100亿元的可转换公司债券，发行价为105亿元，款项已收存银行。债券票面年利率为6，期限为3年，每年年末支付利息，甲公司发行可转换公司债券时二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为9。假设(PF，3，9)=08，(PA，3，9)=3，假定不考虑其他相关因素，以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCR9M7Z4U5Q8V2F10HG1T4E3N1W2H3V9ZC6K9P2A7A4T2O135、根据关于进一步加强企业债券存续期监管工作有关问题的通知（发改办财金20111765号），在债券存续期内进行资产重组，应履行的必要程序有（）。A.、B.、C.、D.I1、E.、【

18、答案】 CCE5M7H9K5I7T4Y8HT5L3D7J7A3X8Y5ZO3M9W5S10K3X5E736、2018年1月1日甲公司购买了乙公司20%的股权，2018年9月20日，乙公司向甲公司销售了某固定资产，账面价值为240万元，不含税售价300万元，增值税税额51万元，甲公司购入后作为管理用固定资产使用，预计使用年限5年，净残值为0，采用平均年限法计提折旧。假设甲公司需要编制合并会计报表，不考虑其他因素的影响，甲公司2018年末合并会计报表中该固定资产的金额为（）。A.263.6万元B.278.3万元C.288万元D.285万元【答案】 ACR2Z9B7Z1L4I3L1HM7O8L4F8

19、I5S2B10ZF8D7J3G3Z5N7X837、当母公司同时满足以下条件时，该母公司属于投资性主体（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP2M5Y9E8T6B1L3HU10D9J6F8G4G2E3ZV1H7V5C9J1S9R138、2017年5月，上交所甲上市公司非公开发行股票，定价基准日前20个交易日总交易量1亿股，总成交额10亿元；定价基准日前1个交易日总交易量0.1亿股，总成交额1.1亿元，则以下定价符合规定的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 DCX5A4B6E4C9I2T5HC7F3Z2N1N8T8X3ZT8N3M3I2I9T4L1039、2008年1月1日，甲上市

20、公司发行面值为100亿元的可转换公司债券，发行价为105亿元，款项已收存银行。债券票面年利率为6，期限为3年，每年年末支付利息。甲公司发行可转换公司债券时，二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为9。假设（PE，3，9）=08，（PA，3，9）=3，假定不考虑其他相关因素，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA4R9P6Y5Z9X1Z1HU2Z3Z4D1A5C1T8ZG2T4I10X9Y9R6Q140、以下可以提议召开临时股东大会的有（）。A.I、IIB.I、II、VC.II、III、IVD.I、II、IV、V【答案】 ACT2M5V2H7M1F5Y1

21、0HP2D4V3J8L10E9R5ZQ10H3F7U2O4R10F241、某公司2007年税后利润2100万元，税率30，固定成本5000万元，2008年销量增长20，其他条件不变，则2008年税前利润为（）A.3520万元B.4600万元C.8000万元D.9600万元【答案】 BCX8A2E8R9U8Q9I5HT6H2W1T6B3Q9Z1ZU4E7D9S8F7E10J642、某上市公司拟向孙某、杨某、李某、陈某发行股份购买其所持的甲公司100%股份，四人分别持有甲公司5%、20%、35%、40%的股份。该项交易在证监会审核期间因涉嫌内幕交易被证监会立案调查而暂停审核。下列说法中正确的有（）

22、。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU1E3J7M1L10Z1H6HN8K6Q2U6V5H3I8ZC9Q1J7U4S1J2T943、以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACK1E2Z2T8W1S10Z10HD9Z5A4N2S3G6H5ZX8O5W2H6B4I8V744、特定对象以资产认购而取得的上市公司股份，自股份发行结束之日起（）个月内不得转让。A.24B.12C.36D.6【答案】 BCP4M3X5Q3O2K9T2HR6B10N6R4F9T6K6ZE1Z6Y4V4B3Y6W145、以下情形将导致该上市公司不能非公开发行优先股的是（）

23、。A.该公司2017年度财务报告被注册会计师出具的审计报告为非标准审计报告的，所涉及事项在发行前重大不利影响已经消除B.该公司的权益被控股股东严重损害但已经消除C.2015年10月该公司受到中国证监会的行政处罚D.该公司2015年度至2017年度的加权平均净资产收益率分别为8%、5%、6%，票面股息率为7%【答案】 DCY3H1B6D10V10W8I8HL6P10J4A7O4B9C7ZS4N1E5C2E8G1N546、以下关于发行保荐工作报告的要求和主要内容的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACT10E3R1D6H3W3A4HU8Q9P7W4P10P8V6ZA4Q7S2K3

24、I5R7N747、下列各项中，应当计入当期损益的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP4Z2K9J1X8B10C10HD3M10I6X9B9I6K1ZY2Y10P1B6H1G5N848、以下关于持续督导期间的说法正确的有（）。A.上市公司收购，从收购完成之日起12个月B.上市公司重大资产重组，从证监会核准重组之日起1个完整会计年度C.持续督导期间，实际控制人发生变化的，持续督导期间应延长1年D.上海证券交易所上市公司，法定持续督导期时间已满，但是募集的资金尚未使用完毕，需要继续进行督导【答案】 DCH9W9L7B8A1K5X4HL7K1U7D6E9C5V4ZU3W3P7Z5

25、E7V5V549、某主板上市公司发行可转债，需要满足的条件有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCO8G5R8B9W4L7X10HR4D4J8C2E6Z4D9ZI9Q1V7I6B7W9Z350、主板上市公司非公开发行股票，下列事项中不属于股东大会批准的是（）。A.前次募集资金使用的报告B.本次募集资金使用的可行性报告C.本次证券发行的方案D.本次聘请的中介机构【答案】 DCI4O7P6P10X2X6H5HU10K2L5R1O10O8N6ZJ5G1B2T4M6O7K1051、下列关于证券公司公开发行债券和定向发行债券的比较，符合证券公司债券管理暂行办法规定的有( )。 A

26、.,VB.,C.,D.,【答案】 BCF3Z3S1N5D2P5L2HN7L7V4N6X1R3C4ZZ2E1X5D6J10L4F252、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行），以下说法错误的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ1H6F2Q5L9O4Q8HV4V2Y3G2T5M5J6ZH7M10X5H9W1U8Z453、2019年1月1日，因租赁期满，甲公司将一栋对外出租办公楼用于企业行政管理，并已于当日达到自用状态。2019年1月1日，该写字楼的公允价值为4800万元。该写字楼在转换前采用公允价值模式进行后续计量，原账面价值为4750万元，其中成

27、本为4500万元，公允价值变动为增值250万元。转换日甲公司下列会计处理正确的是（）。A.确认资本公积50万元B.确认营业外收入50万元C.确认投资收益50万元D.确认公允价值变动损益50万元【答案】 DCS2G3Z10U9X7F8U4HX8V9M4Y7C2R10A10ZA9E7E1E2B10M1B854、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，以下是发行保荐书的必备内容的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ1S10G8V3K2X4G8HN7V7U2I6R1I9V6ZC10U9B3K5N8L6E955、发行企业债券的公司应组织承销团以余额包销的方式承销，各承销商包销的企业债

28、券余额原则上不得超过其上年末净资产的（ ）。A.1/5B.1/4C.1/3D.1/2【答案】 CCC3Z1C7X9Z5N8C2HF8D2B6Z9Q6C8S5ZB2P8T6R4O5S5P656、债券条款中，通常会极大影响债券未来现金流模式的嵌入式期权条款有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL7D5C10V5Z8Z8Z6HM1H7I7R10N3C8P1ZZ9P10P7F3N2M2I557、 要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款（）。A.B.C.D.【答案】 DCU1K8V7U3P6R7P8HL7R10R1O6M1C1U4ZN1K8I6M9B1B5S1058、

29、集团公司甲为上市公司，其拥有上市子公司乙、非上市子公司丙。下列关于集团公司股份支付的处理正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU2Y1X6D3J5R2D4HA4X4P7Z3L7P3Y7ZT10D9I7K10T7H2E459、甲公司无法取得外部融资，只能依靠内部积累增长。在其他因素不变的情况下，下列说法中正确的有（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ3H3Y4S8C9B5E5HZ6J9Q4G9I3A10S9ZF2X6J2A2W10G7R860、甲企业2018年度发生了以下情形：（1）存货遭遇自然灾害后的净损失80万元；（2）固定资产处置净损失50万元；（3）债务重

30、组损失20万元；（4）收到合营单位发放的现金股利100万元；（5）其他债权投资因公允价值上升，发生公允价值变动50万元；（6）存货跌价准备转回100万元。则以下说法正确的有（ ）。A.、B.I、C.、D.、【答案】 DCC7A5T4O7E3J10Y2HA6B9I4N7L5T9I3ZH10P2I10X5Y4U10H461、深交所某上市公司发行可转换公司债券，采取网下发行方式的，主承销商可向网下单一申购账户收取的保证金数额为（）。A.不超过50万元B.不超过该申购账户申购本次可转换公司债券金额的5%C.不超过100万元D.不超过该申购账户申购本次可转换公司债券金额的10%【答案】 ACC5T4W1

31、K8F4F9U3HH3Y3Y7G8L7M1K5ZZ1O10H10N5L6Y5X662、以下需列入非公开发行公司债券项目承接负面清单的有（）。A.IB.C.D.【答案】 CCL6E7U8J8Y9H4P9HD3U6O9L6Y7K2O3ZJ10Z7Z3Z1Z6N2T263、李某为某股份公司经理，下列属于李某职权的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCG1M4O7D10H3S8C3HH8V10L4T2S5Z4E7ZM5N9E10H7T2G7U164、上市公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCD1O3N7O5G4L10N7H

32、W5O2T10E7R5V10Q9ZI1B3V8W10K8Q4T365、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于持续督导期间的说法中，错误的是（ ）。A.创业板上市公司发行新股，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度B.主板上市公司发行可转换公司债券，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度C.首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度D.首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度【答案】 DCN5L2X4O6P6C9Z3HF6L2L1Z9T4D1H2ZI2S

33、1V10F3R9A4W466、关于网上、网下投资者的要求，下列说法正确的是（）。A.首次公开发行股票的网下发行应和网上发行同时进行，网下和网上投资者在申购时需缴付申购资金B.投资者应当自行选择参与网下或网上发行，不得同时参与C.网下和网上投资者获得配售后，无需缴付认购资金D.网上投资者连续12个月内累计出现3次中签后未足额缴款的情形时，3个月内不得参与新股申购【答案】 BCB4D6A3I10W9C9A5HU4Q1I5W5B5L10U5ZT2V4X7G1Q8Y1R567、某上市公司2018年年末净资产为276867万元，年初净资产为265863万元，2018年度净利润11004万元，会计年度内，

34、除未分配利润外，其他所有者权益项目均无变化，假定该公司当年利润表除营业外支出132万元外，无其他非经常性损益，不考虑税收因素，则该公司以2018年扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润计算的加权平均净资产收益率（）。A.4.1%B.4.06%C.4.01%D.4.05%【答案】 ACI7I6N1U2Q1W1B9HC1Z8O4F10M2K2I2ZY6U2G3P10B4W2T968、主板上市公司非公开发行股票，下列不属于董事会的决议事项的是（）。A.前次募集资金使用的报告B.本次募集资金使用的可行性报告C.本次证券发行的方案D.本次聘请的中介机构【答案】 DCH7G1X5Z8Z2Q7X2H

35、O9D4K3W5U9G3R7ZT10Z10H5Q1K8Z8X569、企业发行中期票据除应按交易商协会银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则在银行间债券市场披露信息外，还应于中期票据注册之日起( )个工作日内，在银行间债券市场一次性披露中期票据完整的发行计划。A.2B.3C.5D.7【答案】 BCM1I5H10T7B6Q6C1HL7Z9E2W9X3H4V4ZP4D1P10J10V4I3N470、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于保荐业务的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCP3X1N2Z4T7X8T8HT1P6G7B6C9M9Z3ZT9Z1L3F6D4H1

36、Q971、下列关于合营安排的表述中，正确的是（ ）。A.当合营安排未通过单独主体达成时，该合营安排为共同经营B.合营安排中参与方对合营安排提供担保的，该合营安排为共同经营C.两个参与方组合能够集体控制某项安排的，该安排构成合营安排D.合营安排为共同经营的，参与方对合营安排有关的净资产享有权利【答案】 ACV3G3B10U7Z1F6Y1HR7W1Y1B4Y5A6W1ZI7G10K8I10U2W4D172、某外国投资者拟对上市公司进行战略投资，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACL2Z2F10A7N7I5S5HK10S3U10M2A8R6D7ZH2F1M1G9E1E7P97

37、3、股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的非上市公众公司需符合以下要求（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCC10F7M9Z1K4W7Z10HX1C4P6C7L5A3B4ZB1V6T5B4W5Q9Q474、下列情形会导致股本增加的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACZ1T3G8F6U9J7P10HN6P6O1L6T2Y3L8ZA9L9G5Y4Q7P4X175、某企业2012年3月1日发行24亿股，增资后总股本为36亿股，7月1日通过决议未来1年以55元股回购8000万股，712月市场均价为5元。当年度净利润48亿元，无其他事项，则以下关于基本每股收益和

38、稀释后每股收益的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 ACG1F7Q5E4Y10Y8M10HN2W9W7C4M2H10T7ZF4Y3T2T7Q1R10B176、下列各项属于拥有上市公司控制权的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU10C4Y9X5P5I10I9HL4M7V4D5F2G10A10ZP3V6Y8Y9G5P3B977、甲上市公司正在与乙公司商谈合并事项。下列关于甲公司信息披露的表述正确的有（ ）。A.IB.、C.、D.、E.、【答案】 CCL10V10P8A1N4W6Z5HY8T1U8U7L8B6O6ZH3I4P6R7U7Q5T778、在对某上市公司201

39、7年财务报表审计过程中，下列有助于注册会计师了解该公司存货存放地点的程序有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW6L4S3L10R2X3Z5HQ2K9J7F1M5L2V8ZI8A8F5C2Y4S5F779、项目投资内部收益率原则上应大于8%，下列（）情形的内部收益率要求可适当放宽，但原则上不低于6%。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU10X10V7N7Q1O4R1HA4Z1L2T7N7X3I4ZJ4M6G4S10R6R1V780、 下列关于上交所网上按市值申购的说法正确的有（）。A.融资融券客户信用证券账户的市值合并计算到该投资者持有的市值中，但应当减去客户融资金额B.投资

40、者可用于申购的证券账户市值为T2日前20个交易日(含T2日)的日均持有非限售A股市值C.证券账户注册资料以发行公告确定的网上申购日(T日)前两个交易日(T2日)日中为准D.投资者T1日时将其持有的市值全部卖出的，则该投资者在T日的申购无效【答案】 BCE4S9K8L5T1C8U7HL3D6Y2U7F6F8J6ZC4Y6V6R3L10J8L181、下列会计处理中，符合我国企业会计准则规定的有（ ）。A.B.、C.D.、E.、【答案】 CCJ4F6F2J6A9Y9I6HH7Z3N9X8O7V10O7ZK3A7Z4J10H5Y8V182、关于公司清算的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案

41、】 DCR9O7Q10D3E6L4P3HI3C1J9R10T7S9R5ZR2G2G5F1W4U5V883、A公司持有B公司30股权，对B公司生产经营具有重大影响，采用权益法核算对B公司的长期股权投资，以下哪些情形下A公司在B公司实现利润时可以B司账面净利润为基础计算确认投资损益（）。A.B.C.D.【答案】 BCB6M5Y5O10T4H8M3HY5B10I1C10N1W5Z1ZM5D10O3F3S7U9T984、投资者要求的必要报酬率为10，则以下债券收益率最低的是 （）A.面值1000，票面利率“两年到期，每年付息一次B.面值1000，票面利率11两年到期，每半年付息一次C.面值1000，票面利率12两年到期，到期一次还本付息D.面值1000，无付息，两年到期，以810折价发行【答案】 ACP4W7U6K5G4C5U6HK9K3M8D9P6K2L10ZC7P4F9N3H7H2I685、根据首次公开发行股票并上市管理办法，发行人的董事、监事和高级管理人员不得有的情形包括(