2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题精品附答案(吉林省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、上市公司共11名董事，5名是关联董事，审议关联事项最低出席和最低通过的董事人数为（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK4L9S8V10F10Q7X2HG1D6E6O4G9E7M1ZF9I6B10C2N9U6L32、根据深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL2A1I4D3S3H4E2HY4M2P3J9I5O1L4ZS8L8Y4S1F7K10Z93、原材料账面价12万元/套，市价为10万元/套。每套原材料

2、加工成产品要花15万元，每件成品估计的销售税费为12万元，产品售价30元/套，则期末该原材料要计提多少跌价准备。（）A.0B.2C.1.8D.3.8【答案】 ACI9V2R4K4K3V2R6HZ3O8Q3Q1A2F9P2ZI10A5G8C6M7X10R104、2016年1月1日，甲公司采用分期收款方式向乙公司销售一套大型设备，合同约定的销售价格为2000万元（不含增值税），分5次于每年12月31日等额收取。该大型设备成本为1600万元。假定该销售商品符合收入确认条件，同期银行贷款年利率为6%。不考虑其他因素，假定期数为5，利率为6%的普通年金现值系数为4.2124。则甲公司2016年1月1日因

3、销售上述设备应确认的销售商品收入金额为（）万元。（计算结果保留整数）A.1600B.1685C.2000D.400【答案】 BCP7B8J8X1N8L9T4HX9T1X7J7W8Q1M8ZT6Y6U3G1U4Y2G15、以下关于非上市公众公司收购说法正确的有（）。A.自然人李某接受捐赠取得非上市公众公司10股权，可免于履行披露义务B.因公众公司向其他投资者发行股份、减少股本导致投资者拥有权益的股份达到10的，投资者免于履行披露义务C.以要约方式收购公众公司股份的，收购人应当聘请财务顾问，被收购公司董事会应当聘请独立财务顾问提供专业意见D.以要约方式收购公众公司股份的，在要约收购期限届满前3日内

4、，预受股东不得撤回其对要约的接受【答案】 BCK9G9S6M1C4C1R2HU2R8L8I9T9E4L7ZU9K6P4M4T2I3L86、A公司持有B公司30股权，对B公司生产经营具有重大影响，采用权益法核算对B公司的长期股权投资，以下哪些情形下A公司在B公司实现利润时可以B司账面净利润为基础计算确认投资损益（）。A.B.C.D.【答案】 BCR1M6M6U4Q5P4M6HF5R9G3H10A1P1X9ZT1O10S10R3M4J7O57、甲公司拥有乙公司80的有表决权股份，能够控制乙公司财务和经营决策。2013年6月1日，甲公司将本公司生产的一批产品出售给乙公司，售价为1600万元（不含增值

5、税），成本为1000万元。至2013年12月31日，乙公司已对外售出该批存货的40。当日，剩余存货的可变现净值为500万元。甲公司、乙公司均采用资产负债表债务法核算其所得税，适用的所得税税率均为25。不考虑其他因素，对上述交易进行抵销后，2013年12月31日在合并财务报表层面因该业务应列示的递延所得税资产为（ ）万元。2015年9月真题A.25B.95C.100D.115【答案】 DCU1R2C6O4G7G1W4HD1O7N5X4W5R3D5ZX4E3V4P1M4Y6F68、某上市公司发送认购邀请书启动非公开发行股票。根据上市公司非公开发行股票实施细则（2017年修订），关于认购邀请书的发送

6、对象，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD4E2Y6R4M4L9I6HR1Q2E2D10M8G2D6ZU8V9P3Z5O6U1O19、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK3N9Y9N3U5X7P6HI3U4T2B8M3I9J7ZM5U3G8E9G4E10L110、根据股票上市规则规定，下列可以免予按照关联交易方式进行审议和披露的情形有（）。 A.、B.、C.、D.、【答案】 DCF2I5W10U7L10U9G2HH9N8Q8Y1N9G7I8ZH9M2X1W8M9I3W411、2010年10月份

7、甲公司与乙公司签订一项供销合同，由于甲公司未按合同发货，致使乙公司发生重大经济损失。甲公司2010年12月31日在资产负债表中的“预计负债”项目反映了500000元的赔偿款。2011年3月10日（财务会计报告批准报出日为4月28日）经法院判决，甲公司需偿付乙公司经济损失600000元，甲公司不再上诉。假定赔偿款已经支付，在上述情况下，报告年度资产负债表中的“预计负债”项目应( )。A.调增100000元B.调减500000元C.调增600000元D.调减600000元【答案】 BCD3S6E3L3V3P4A3HS8C8A10M4G1B3Y7ZT7Z10R5N10M9D7T812、以下哪些属于证

8、监会的监管措施（）A.、B.、C.、D.、【答案】 DCM6M5Z10L6N2C4W1HH5Q2R5I2F9E1M5ZY9W4A6B7Y6P9S113、下列关于申请保荐代表人资格条件的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCD1A5M9H2P3W7Y1HK1J7C6U4S8Q4R1ZN8I10G6L4S6P7D514、甲上市公司是乙公司的惟一控股股东，乙公司申请到境外上市，甲公司及乙公司的董事、高级管理人员及其关联人员持有乙公司的股份，不得超过乙公司到境外上市前总股的( )。A.5%B.10%C.20%D.25%【答案】 BCU8N6K1V6F2Z3X9HC4Y10L3R10Y9Y7M

9、2ZR3J8Z5F10U5Z10W415、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP9L4O1I10F6O8Z6HE6Y7M3X4N10N9A3ZC2X10H10N9X7R2Y416、下列与可供出售金融资产相关的价值变动中，应当直接计入发生当期损益的是（）A.可供出售权益工具公允价值的增加B.购买可供出售金融资产时发生的交易费用C.可供出售债务工具减值准备在原减值损失范围内的转回D.以外币计价的可供出售权益工具由于汇率变动引起的价值上升【答案】 CCO6P1I2L4Z4V4Q2HJ8B3F10E2D8P9M7Z

10、M6Z7Y1B8U7I1P617、全国中小企业股份转让系统挂牌公司拟发行股票，若认购协议包含业绩承诺及补偿特殊条款，根据挂牌公司股票发行常见问题解答（三），下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR6J5V8Z6B5N7I1HQ1N7J4R9S3Y9O5ZO5W4M5A3O7O8H918、创业板上市公司进行投资者关系活动应建立完备的档案制度，投资者关系活动档案至少应包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCD2J4Q9S9D1F9A1HW3R3O3C2P1K10M10ZJ9H8C4I7S9D8P919、根据北京证券交易所上市委员会管理细则，以下说法正确的是（

11、 ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG9U4U2T7F4T6I7HV6V2Y6Q6T7D1P10ZY10X9O10X9D2W1W320、：根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号招股说明书（2006年修订），发行人应设置招股说明书概览，发行人应在概览中披露的事项包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCF1H2F2Q7S4N9F8HP2L4V4P8D4T3U9ZC8U10P9T1W1G8J1021、关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCR7Q2D2V7X9W1L3HA10N10R6P7R5V7F8ZU8G7K5Q

12、3D9Y7E422、拟上市公司董事会构成符合规定的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCM1V6C1Y2R5K9V6HU3D7G5P9C9Z9S8ZB7R4R5L9T4D3M223、甲上市公司向控股股东支付2000万元购买其子公司A公司80%的股权，A公司所有者权益账面价值2000万元，公允价值2200万元，甲公司资本公积金额为400万元，其中资本公积-股本溢价为240万元，资本公积-其他资本公积为160万元，问下列会计处理正确的是( )。A.甲公司确认长期股权投资的初始成本为1600万元B.甲公司确认长期股权投资的初始成本为2000万元C.甲公司确认长期股权投资的初始成本为1760万元

13、D.甲公司冲减资本公积400万元E.甲公司确认当期损益400万元【答案】 ACN1O5K10B4P3N4K2HE1L6T8H6L6V10I3ZF9T3N1X10J2N4Y524、 以下情形中，可以免予以要约收购方式增持股份的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCG3I5N2S7C8Y1Y6HM3H7N9W5Q1H8P3ZH6R4I8P7D9W8I525、根据上海证券交易所创新创业公司非公开发行可转换公司债券业务实施细则（试行），创新创业公司拟非公开发行可转换公司债券并在上海证券交易所挂牌转让，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG4G9E8Q8R8G6M

14、4HU7S10R10N2M4C6T10ZQ10P5S6Q8J5G9F426、某上市公司拟发行股份购买标的资产，该事项构成重大资产重组，股东大会作出重大资产重组的决议后，下列内容的调整不属于重大调整的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】 DCP10B7F9Q10F9Q2K9HN3H5S1N1U1N7K5ZS1J2E3W3T8C2U527、关于地方政府债务预算管理，下列说法正确的是（）。A.非债券形式专项债务应当在证监会规定的期限内置换成一般债券B.经省政府批准，计划单列市政府可以自办发行专项债券C.一般债务收入应当用于经常性支出，不得用于公益性资本支出D.专项债务收入可用于公益性资本支出及经常

15、性支出【答案】 BCV4W2Y7T8F1C7G6HR10F9M8I6T9W9O10ZB10X2A1F2H5G9A828、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于持续督导期间的说法中，错误的是（ ）。A.创业板上市公司发行新股，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度B.主板上市公司发行可转换公司债券，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度C.首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度D.首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度【答案】 DCQ4G5G2K9

16、Z8D9M3HR9X8R8D9F6N9T6ZH1L5Z7I10U2C4Y529、根据优先股试点管理办法，下列事项中优先股股东有权出席并表决的有（）。2016年5月真题A.B.、C.、D.、【答案】 ACJ3A7B3N2S9Y9V3HR1F5K1S2G6F7X8ZY6C10Q3P5Q1I1Y130、A上市公司2012年末，未分配利润0、盈余公积500万元、资本公积800万元（其中资本溢价500万元），经股东大会批准，A公司以5元每股现金回购本公司股票200万股并注销，下列会计处理正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA1P6N10S10I10R3L4HU5R6U7G5D5D2

17、W6ZP7U10Q3F8N8G8S331、以组合方式进行债务重组的，下列关于债权人和债务人会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACX3V5B8H9R3P6V1HN8H8U6R7L2F10U3ZH5Z1Y7Q5O8C2N832、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第46号北京证券交易所公司招股说明书，下列说法中，符合要求的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA4C10N8N2V8M2M8HI10V8M7T7R7O3J8ZJ6T1L4W3U1Q5X133、下列关于股票超额配售选择权的叙述正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 BCO7V9

18、T6K9H7D7R8HE4U5S4W6P1M7B10ZM4S5V8Q9T4B7N834、以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的有（ ）。2015年11月真题A.上市公司应当配置专职人员从事内部审计工作，且专职人员应当不少于2人B.内部审计部门应当至少半年对募集资金的存放与使用情况进行一次审计，并对募集资金使用的真实性和合规性发表意见C.内部审计部门应当在业绩快报对外披露后，对业绩快报进行审计D.上市公司应当至少每年要求会计师事务所对内部控制设计与运行的有效性进行一次审计或者鉴证，出具内部控制审计报告或者鉴证报告【答案】 ACO6W1L6F10N4E2M8HV9M9O1T4M2K4L10ZR

19、7Q6E3U6R1L10G335、某上市公司总股本5亿股，控股股东甲持有2亿股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的30，下列说法正确的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCT3F1T1Y4V9I2R4HK1D1L6F3L8M10X5ZO5M8Y4P6P10O4Z636、甲公司2010年利息支出为32万元，其中计入在建工程的利息支出为16万元，2010年度净利润为24万元，所得税费用为8万元，则利息保障倍数为（）倍。A.2B.1.5C.1D.12【答案】 BCB8M8M9P7C5V6L3HJ3D4Y1F4M6T1P7ZO5M7E8P5L7O10K53

20、7、存在下列（）情形的，债券受托管理人应当召集债券持有人会议。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCU4J4D5C4H5W6B8HX4G10I6V10R3K2W2ZY2S3E8S7F6F2V438、申请证券评级业务许可的资信评级机构，应当具备的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA5Q4G7T1U10E8O2HJ4B7V4P9S1C9L7ZT3S8A9N3I6V9Q239、下列关于创业板上市公司超募资金使用管理的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV9I5Q4P4J3N3B3HV3P5A9F1V7P1Z5ZD10P8L6B2H5L10A140

21、、以下属于公司反收购策略中的管理层防卫策略的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS1F2O10Q3G9V9O2HG9G3R4A8I2R2H10ZR7H1E4Z8X4B8I641、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，保荐机构应当发表意见的事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX10X9M3V9V3G8X6HX7Q9U7B1V1F3M1ZX7U2J5G3E3M4U242、某公司可转换债券的面值为1000元，当前可转债的市场价格为1200元，转换价格为25元，则该可转换公司债券的转换平价为（）元。A.10B.20C.30D.40【答案】 CCL2E5V8P4U2

22、V5A2HH8J2D7J3K9Z7J9ZC4F2T1U7J8B2H543、甲公司首次公开发行股票并在深交所创业板上市，下列关于招股说明书的信息披露，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW10N1O6R10H2N9A5HE3V7I5P7A9U3Y8ZH7R7P10C2H4A1P944、证券公司偿还次级债务，应当自完成之日起（）个工作日内，向公司住所地中国证监会派出机构提交备案报告等相关文件。A.10B.7C.5D.3【答案】 CCS4S1C9L10U8Q6W6HU3X1Y2F6G8K7S4ZR3H4F5R4D8U8Y945、下列表述符合可转换公司债券相关规定的情形是（ ）

23、。 A.、B.、C.D.、E.、【答案】 ACS3H1M8B9F1K1N7HJ5C2W3S8K10W7X2ZX10N2X5Y9D1A3P246、下列关于某创业板上市公司治理的相关做法，不违反相关规定的是（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCR2J4O3P5W2Q2N7HX7G8F10F6B2W5T3ZT9E1P1R9N1Y4L1047、 上市公司公告的招股说明书存在虚假陈述，以下责任承担方式说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCO5X7C3W6T4Q9R7HU3C9U2H1W10F3W7ZT9I2Y4Q4Q9Q7N748、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法

24、（试行），上市公司存在下列（）情形时，不得向特定对象发行股票。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH4K2C5K2R9K3M2HB3V2E10N3L5W2V10ZJ8L6A2Q3R9P1A649、下列事项影响当期损益的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE1K4O6F9Z4C2M4HB6E3N6X10W3C8Q9ZU7B4K7G9Z7L1J950、上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市，应当符合的条件有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCC9K9Q6C8W5F10L6HL4Q3Q10F2T4A10D7ZN10J3C6D3L2H1X951、下列关于上市公司股

25、权激励的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACF5A5H8B7L4T10Q2HQ10X2Y9M1L6Y8W7ZG4J5F8Q9T9I7Z252、下列关于上交所网上按市值申购的说法正确的是（）。A.融资融券客户信用证券账户的市值合并计算到该投资者持有的市值中，但应当减去客户融资金额B.投资者可用于申购的证券账户市值为T-2日前20个交易日（含T-2日）的日均持有非限售A股市值C.证券账户注册资料以发行公告确定的网上申购日（T日）前2个交易日（T-2日）日中为准D.投资者T-1日时将其持有的市值全部卖出的，则该投资者在T日的申购无效【答案】 BCZ9P6W7S3L7T3V4HO

26、9Q10O8X9O8J3M5ZF10O1F4A2Y4C7N653、以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的是（）。A.上市公司应当配置专职人员从事内部审计工作，且专职人员应当不少于2人B.内部审计部门应当至少半年对募集资金的存放与使用情况进行一次审计，并对募集资金使用的真实性和合规性发表意见C.内部审计部门应当在业绩快报对外披露后，对业绩快报进行审计D.上市公司应当至少每年要求会计师事务所对内部控制设计与运行的有效性进行一次审计或者鉴证，出具内部控制审计报告或者鉴证报告【答案】 ACE5M2B5C7Y1Y2X3HN9H1H2T9C3N3O5ZA9A8Y6F2F4N3K354、新三板某挂牌公司

27、股东人数超过200人，拟向中国证监会报送定向发行申请文件，下列属于定向发行申请文件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY4O6I10O4N4D10I2HC3L8Y6M4V5H8R9ZM4V6Y4S1Y1H4U1055、上市公司编制重组预案时，应涉及到上市公司基本情况，其内容不包括( )。A.公司设立情况及曾用名称B.最近5年控股权的变动情况C.控股股东概况D.实际控制人概况【答案】 BCW10E9O10L2T1U6O5HN8E4T2A2P3F9N5ZH8D9P1I1K6A2J956、某上市公司进行公开增发股票，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCF1

28、0U6N7D10B8V7G4HD6C4O6F8Q6V3T5ZK1O10J6W9P6F8Z157、某上市公司2013年12月31日一项固定资产账面价值为100万元，截至2013年12月31日已使用两年，2013年12月因出现减值迹象，对该设备进行减值测试，预计该固定资产的公允价值为70万元，处置费用为20万元；如果继续使用，预计未来使用及处置产生现金流量的现值为42万元，假定设备计提减值准备后原预计使用寿命、预计净残值不变(该固定资产的预计净残值为10万元，预计使用寿命为10年)。则该固定资产2014年应计提的折旧为（）万元。A.5B.11.25C.4D.5.25【答案】 ACM5M8T9D1D

29、6G7I6HK7Y10V2O8T3G6O6ZP6Y7I10S2K6R1J658、甲公司系创业板上市公司，拟向特定对象发行人民币普通股，下列发行对象中可以由上市公司发行销售的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH1J1K5U6M8A8J5HL4O4I8A9T8V6Y5ZT3S2Y8B9O7V2M1059、下列关于有效报价投资者数量的说法中，错误的是（）。A.公开发行股票数量为2亿股的，有效报价投资者的数量可以为10家B.公开发行股票数量为4亿股的，有效报价投资者的数量可以为8家C.公开发行股票数量为5亿股的，有效报价投资者的数量可以为25家D.公开发行股票，剔除最高报价部分后有效

30、报价投资者数量不足的，应当中止发行【答案】 BCU3F2S5V1F8X3F2HX4R7D4W4N7H2K7ZC10A8I4O8I5B3V160、下列情形中，根据会计准则规定应当重述比较期间财务报表的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP2K5L8H9P7S4H3HY2U1V10B8B1F5I2ZN9Y5Q7U8Y7X2S1061、根据上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行），以下说法正确的是（ ）。A.违约类债券指发行人的偿债能力或增信措施的有效性严重恶化、按期还本付息存在重大不确定性且预计将发生违约的债券B.受托管理人出现不再适合继续任职情形的，在依法变更受托管理

31、人之前，由上交所临时指定的相关机构履行债券风险管理职责C.未聘请受托管理人的债券，由资金监管银行参照该指引的规定履行受托管理人的相关职责D.对初步列为关注类的债券，受托管理人应当至少在债券还本付息日前2个月开展风险排查【答案】 DCJ2G7B8K7G3A2Y1HA8V7P1U8O1S8P2ZN10A5Z6G10M4E5F362、个人投资者可以进行哪些债券投资（）A.、B.、C.、D.、【答案】 CCH5Z8Z4Y8N4T3T1HP8R1U2A4H10D9K7ZQ6Z7R4A6A8G9H863、上市公司非公开发行股票结束后，应当编制并刊登发行情况报告书。发行情况报告书至少应包括（ ）。A.、B.

32、、C.、D.、【答案】 CCL2G1K9E3C2T7L5HB10E10C7Z5J2M9U9ZL6X4H1O9Y10Z7S564、关于母公司在报告期增减子公司在合并利润表的反映，下列说法中不正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCV5Q4U4G6N7K5B10HB8Q2W2F7I5W7K2ZT2R4H6S6A2R3Z365、2016年6月，甲公司与乙公司签订股权转让框架协议，协议约定将甲公司持有的丁公司20的股权转让给乙公司，总价款为7亿元，乙公司分为三次支付。2016年支付了第一笔款项2亿元。为了保证乙公司的利益，甲公司于2016年11月将其持有的丁公司的5股权过户给乙公司，但乙

33、公司暂时并不拥有与该5股权对应的表决权和利润分配权。假定甲公司、乙公司不存在关联方关系，不考虑其他因素。下列关于甲公司对该股权转让于2016年会计处理的表述中，正确的是（ ）。A.将实际收到的价款确认为负债B.将实际收到价款与所对应的5股权投资账面价值的差额确认为股权转让损益C.将甲公司与乙公司签订的股权转让协议作为或有事项在财务报表附注中披露D.将转让总价款与对丁公司20股权投资账面价值的差额确认为股权转让损益，未收到的转让款确认为应收款【答案】 ACD5Y10Q9P10G5N1A9HY9B10R1O9T10C1S3ZG4G8Q1G10L4H8F466、深交所上市公司自主变更会计政策，需提交

34、股东大会审议的情形有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCP6J3I4K8G7N3H10HI8B7N8X9L4T4Q2ZT10X1P2I4G9Z10Z267、根据银行间债券市场非金融企业资产支持票据指引，企业发行银行间债券市场非金融企业资产支持票据应当披露的信息包括（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACR4C9V10P4F7P9Y6HQ3F8M9Q10V7U6P1ZK6R3K7I8Q1A10K968、个人投资者可以进行哪些债券投资?（）A.B.C.D.【答案】 CCP6V1L1C7D4Q5N5HW9M6I9K6Q3Z6E3ZQ6G10L1N8U3X3P569、下

35、列关于上市公司与控股股东及其他关联方资金往来以及对外担保的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW3W6X4Y3H9B7Q7HG10F10C7X1H7D1J3ZV10T3A8D10B3B3Y270、下列有关积极式函证的说法中，正确的是（ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG4M2T10N7X5D6M2HZ8Y3X3I6R7X3T5ZP6U2R10F4W6R3N371、发行人申请在上交所科创板上市，应当满足法律规定的相应条件，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ5I9J3O2D5I4R2HT5R9E3E1Q9S1G2ZO8V

36、9W6L3V3S6M972、上市公司下列融资行为，需要保荐机构进行持续督导的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCG10Q3P8A9V2S10H4HR2O9O3A9Z8J10F9ZH5L1Q1Y2B5H10G273、企业通过主承销商将注册文件送达办公室，注册文件包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCE6E7I5H1J10Q2D3HT5N7B3N5K1E4V8ZU3S7P9H4Y5V10N674、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，下列关于保荐机构管理的说法正确的有（)A.、B.、C.、D.、【答案】 DCE2U3A8V5M4X3K7HE7J4Y9M9R4Z6E8Z

37、Y4V3C7S3U9J6X775、甲公司拟收购某上市公司股份，如无相反证据，下列属于一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU8U1N9R4J8K10U8HX8H2J2S2V9R2V1ZV9G6O3Y10I3H10N876、下列各项资产减值准备中，在相关资产持有期间内可以通过损益转回的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCG6P2D1N2N9D10W1HQ1R7J6H10J9Y7I3ZJ9H1J6X1W9F6T677、A公司属于符合法律规定的红筹企业，近日在上交所科创板申请上市，下列表述符合法律规定的是（? ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE9W2

38、T8D9G1M1Q7HB1Q9Z7C8P9K9Y8ZF6T7Z7Q9C4F5W378、关于上海证券交易所停止可转换公司债券的交易，下列各项符合规定的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACO9D7K7U8G3T5H9HE5B2T8T8L5X6Y1ZX7T8R9H1V1G2N579、 根据证券公司资产证券化业务管理规定，内部信用增级方式包括（）。A.B.C.D.【答案】 BCS7D4P7B7P2K8P9HP7N6B9M3Q2P9F6ZX2N4G10Y4O6P8D880、收购人对上市公司进行收购，收购价款9亿元，以下表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU7K9R6M2S4M

39、10M9HU3K6K1U3M4S6B4ZD10M7J10I1M1H9X481、根据首次公开发行股票并在创业板上市管理办法，下列关于创业板拟上市公司信息披露，说法正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACC9U8R10H9B2I8D4HT5G7D7K7B6Q6Z5ZY1U8X7Z2F10F10N782、根据北京证券交易所证券发行与承销管理细则，历史交易价格，是指本次申请公开发行前6个月内最近（ ）个有成交的交易日的平均收盘价。A.10B.15C.20D.30E.45【答案】 CCT2U3P2N3V7H1Y8HF8E8Y5U5C5O6K8ZE10O7H3R9F2T1V7

40、83、关于上市公司发行新股的申请文件的报送与审核，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW4R8M9H10P4R2O8HZ5H6K1V7E4M9K4ZZ9Q7Z4I6H9L9Z784、甲公司2019年归属于普通股股东的净利润为72000万元，发行在外普通股加权平均数为60000万股，持有乙公司70%的普通股股权。乙公司2019年归属于普通股股东的净利润为32400万元，发行在外普通股加权平均数为13500万股，普通股当年平均市场价格为8元。2019年1月1日，乙公司对外发行900万份可用于购买其普通股的认股权证，行权价格为4元，甲公司持有18万份认股权证，当年无认股

41、权证被执行。假设除股利外，甲乙公司之间没有其他需要抵消的内部交易，甲公司取得对乙公司投资时，乙公司各项可辨认资产等公允价值与其账面价值一致。不考虑其他因素，下列说法正确的是（）。A.乙公司稀释每股收益为2.38元/股B.甲公司基本每股收益为1.2元/股C.甲公司稀释每股收益为1.57元/股D.乙公司基本每股收益为2.38元/股E.甲公司基本每股收益为1.59元/股【答案】 CCW3I5R6L8V5E4F9HV2W3N10N7E3F2Y8ZH5L4V7F2B4K10G385、下列各项关于无形资产会计处理的表述中，正确的是（）。A.自行研究开发的无形资产在尚未达到预定用途前无须考虑减值B.非同一控制下企业合并中，购买方应确认被购买方在该项交易前未确认但可单独辨认且公允价值能够可靠计量的无形资产C.使用寿命不确定的无形资产在持有过程中不应该摊销也不考虑减值D.