2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题附答案下载(陕西省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、某上市公司2016年2月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCA8N2A8O2Y1S6F9HW9P2D10H9U10M9T10ZB7T8P7O2B5N4N72、企业发生的下列交易或者事项中，不考虑其他因素，会引起当期“资本公积资本（股本）溢价”发生变动的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM5N8G9S6U10E2N10HK10H1E7E7V6Y5V6ZG10B1U10S7Q7O1R53、国债登记结算公司应于每

2、个交易日向市场披露下一交易日日终，单一投资者持有短期融资券的数量且超过该期总托管量( )的投资者名单和持有比例。A.20%B.25%C.30%D.50%【答案】 CCW3W3H1C4F2J4N8HV2V4Y10U2Z2L5K9ZY3I3H7B5R1K7S24、下列关于政府补助说法正确的是（）A.增值税出口退税属于政府补助B.先征后返的企业所得税属于政府补助C.政府一次性向某企业无偿划拨大量的环保设备，因这些环保设备的公允价值不能可靠取得，因此计入递延收益D.政府通过招标定制开发某软件系统，政府支付交易对价，软件开发公司中标后开发该软件系统，软件开发公司应当将取得的对价确认为营业外收入【答案】

3、BCO3Z7V4W10D9Y1Z5HM8B4O10W10V5I2E3ZX4C7A10J2H2A6I25、甲公司2019年1月8日以发行公允价值为5000万元的股票为对价购入乙公司100%净资产，乙公司法人资格消失，甲公司与乙公司在此之前不存在关联关系。购买日乙公司可辨认净资产公允价值为4500万元。假定该合并属于免税合并，甲公司和乙公司适用的所得税税率均为25%。不考虑其他因素，甲公司购买日商誉的计税基础是（）。A.0B.5000万元C.4500万元D.500万元E.125万元【答案】 ACE3H1I7K3R8N6Z3HD10W8C7O7S2X5B6ZD8Z7X1C1P4F6B66、甲公司为增

4、值税一般纳税人，于2012年12月5日以一批商品换入乙公司的一项非专利技术，该交换具有商业实质。甲公司换出商品的账面价值为80万元，不含增值税的公允价值为100万元，增值税税额为17万元：另收到乙公司补价10万元。甲公司换入非专利技术的原账面价值为60万元，公允价值无法可靠计量。假定不考虑其他因素，甲公司换入该非专利技术的入账价值为（）万元。A.50B.70C.90D.107【答案】 DCI5M6Z5E10Y6Z1W8HV9K5X4C3R4Z3V5ZO9Q5K8B1J2J7L57、甲公司现有某种存货1000件，成本为0.8万元/件，其中600件有合同，合同价格为500万元；400件没有合同，市

5、场价格为1万元/件，预计销售每件产品销售费用约为0.1万元，变现相关税费约为0.1万元/件，该存货应计提多少存货跌价准备（ ）A.100万元B.0万元C.166.67D.-100【答案】 ACK9D7X2H7O3W1U5HQ7S7Q2P9I9J5I1ZX6W7D6Q9W9W10K18、收购人对上市公司进行收购，下列行为符合规定的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCN4G2R3Q6Y1D6T2HR3P10U6S4X7Y2T4ZU4L9O2F1Z6M2P79、外国投资者对上市公司进行战略投资应符合的要求包括( )。 A.,IIIB.,C.,D.,【答案】 CCV10

6、J3L2W4H2I4D8HD3F6V3E8X4N5W9ZI3I4Z4V5U3F1V410、甲上市公司发行可转换公司债券，其最近1期末经审计的净资产为20亿元。以下说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO2X9J4B10D7N2H7HC2A8O1W4L4Q5Q5ZO6N2B1Z1I1Q9M211、下列税种中，属于中央政府和地方政府共享收入的是（ ）。A.消费税B.个人所得税C.关税D.土地增值税【答案】 BCG2B1V6R7S6P5C4HE6T4S6P8E5T4V10ZF9B3H1M1N5J8L112、甲企业以1300万元收购无关联乙企业30的股权，乙企业2013年1月1日

7、的净资产账面价值6000万元，公允价值5000万元，公允价值的下降是由于乙企业存货账面价值3000万元，发生了跌价，其公允价值为2000万元。2013年，乙企业全年实现利润2000万元，向股东派发现金股利2500万元。不考虑其他情况，以下说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCI4J10S8K7Y5M2E4HJ7E6Z2E6X5H6B2ZX5B10N6O8M9D3T313、间接法调节经营活动现金流量，以下属于调增项目的有（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 DCX5N3E10H9F5T3F2HT1O2E6T6P7Z3G6ZZ10C2D8K9M5M8W714、关于上交所上市公

8、司的临时报告，下列说法正确的是（）。A.监事会决议公告应当由董事会发布并加盖公司公章B.对于突发事件，上市公司可以直接披露临时报告，不需要向上交所报送C.临时报告不包括第一季度报告、第三季度报告、半年度报告及年度报告D.临时报告涉及的相关备查文件不需要在上交所网站披露【答案】 CCG8B5V3O4K1M10X4HN10F2W3M5N2K8H3ZZ3O10T2Q1H10Z3W915、不考虑其他因素，甲公司发生的下列交易事项中，应当按照非货币性资产交换进行会计处理的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV8V6J4K6B3U2D4HR4S6S1H3F7O3C1ZD7C10Y5U10

9、X7P2U316、长江公司系甲公司的母公司，2016年6月30日，长江公司向甲公司销售一件产品，销售价格为900万元，增值税税额为153万元，成本为800万元，未计提存货跌价准备，相关款项已收存银行。甲公司将购入的该产品确认为管理用固定资产（增值税进项税额可抵扣）并于当日投入使用，预计使用寿命为10年，预计净残值为零，采用年限平均法计提折旧。长江公司采用资产负债表债务法核算所得税，适用的所得税税率为25%，不考虑其他因素。长江公司编制2016年合并财务报表时的抵销调整中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACS8T5J1X5W5U3H1HR10H2Y8E3U9I7O1ZQ3V9B6

10、W7F9D3S117、甲公司于2016年1月1日销售给乙公司一批材料，价值4000万元(含增值税)，按购销合同约定，乙公司应于2016年10月31日前支付货款，但至2017年1月31日乙公司尚未支付货款。由于乙公司财务发生困难，短期内不能支付货款。2017年2月3日，与甲公司协商，甲公司同意乙公司以一项投资性房地产清偿债务，乙公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，该项投资性房地产原值为5000万元，已计提折旧1200万元，计提减值准备800万元，该投资性房地产的公允价值为3300万元，甲公司已为该项债权计提了800万元的坏账准备。则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】

11、BCJ3J10B6D4P6C7Z4HV5Z8V3U1L2Y2Y7ZC3T3B3Z5E9E1I918、发行人应按照中国证监会的有关规定编制和披露招股说明书，下列关于招股说明书的预先披露的说法，不正确的是（）。A.发行人全体董事、监事和高级管理人员应当保证预先披露的招股说明书的内容真实、准确、完整B.预先披露的招股说明书不是发行人发行股票的正式文件，不能含有价格信息，但发行人不得据此发行股票C.发行人将招股说明书在中国证监会网站预先披露前，可以在其企业网站进行预披露D.申请文件受理后，发行审核委员会审核前，发行人应将股说明书在中国证监会网站预先披露【答案】 CCG8N2Q6S6Y2I6I10HQ6

12、X8D3T5P5E5N9ZT2T5Z9R6X2U5O519、下列关于上市公司非公开发行股票的说法，正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE6I1U10O5W1H9I7HJ3U10G3O2C8Q6O4ZA7F3K8L3U9Z1B820、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO3R8D3T9R6A7P8HY4V7U1G10A4G1Z7ZR8P2E5E9K8W6A1021、 下列各项与存货相关的费用中，应计入存货成本的有（）。 A.B.C.D.【答案】 ACA8F3L8N4X4Z1K6HP4S3W1O4P

13、10I10T5ZL6A5V1Q8P7T3X822、要约收购上市公司时，收购人可以以下列（）方式支付收购价款。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCV10G5T4R6B5R5H4HR5W10G2R8R1E7P5ZS10B1Z9U5P7M8J223、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列关于证券公司投资银行类业务内部控制措施的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP8V9F2G4E10F8F9HD9J2F7N1I10J3T7ZH4A3A4C9P6N2Y124、甲公司2018年经营资产销售百分比70%，经营负债销售百分比15%，营业净利率8%，假设公司2019年上述比

14、率保持不变，没有可动用的金融资产，不打算进行股票回购，并采用内含增长方式支持销售增长，为实现10%的销售增长目标，预计2019年股利支付率为（）。A.37.5%B.62.5%C.42.5%D.57.5%【答案】 ACO8X4M3Z3Q9S7O6HD3D1Y10B8N1W6C9ZB9Z1I10A4B4F3Q925、某投资者于2019年12月通过证券交易所交易持有某上市公司的股份达到5%。2020年7月1日，他通过证交所交易持有该公司股份的比例增加到10%，并在7月2日公告了简式权益变动报告书。则该投资者在（）起可再行增持该公司股票。A.7月2日B.7月3日C.7月5日D.7月6日【答案】 DCR

15、4U1P9T9J6B7Z7HR4Q7U8K10A5E5V7ZU5C4B7V4O9P1H1026、2017年5月，上交所甲上市公司非公开发行股票，定价基准日前20个交易日总交易量1亿股，总成交额10亿元；定价基准日前1个交易日总交易量0.1亿股，总成交额1.1亿元，则以下定价符合规定的是（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ9P4Y5Y8L7P5K9HR6N3V2A2W3X6E3ZL9Z8M5L2B2H4U1027、深交所创业板上市公司发行新股，其持续督导期间为（）。A.证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度B.证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度C.证券上市当年剩余时

16、间及其后3个完整会计年度D.证券上市当年剩余时间及其后4个完整会计年度【答案】 BCC1N10T9D3H3Z5M1HJ6Q2T9A2P6M8S8ZW1H6F4C4R6P6G928、以下主板上市公司非公开发行的对象，应当锁定36个月的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS2U7I4C8U1G9X3HB2U7Q1L3D3G1N9ZX10F3J2T4T1L4X929、由于上市公司管理层事后无法控制的原因所致，上市公司或者购买资产实现的利润未达到盈利预测报告或者资产评估报告预测金额（）的，中国证监会责令财务顾问及其财务顾问主办人在股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未实现盈利预测

17、的原因。A.80B.85C.88D.90【答案】 ACS10K9Y9I5V10L6K7HQ4G2G4S3D8V4B4ZR8G6H2T3H1D6E530、下列关于上市公司利润分配的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV8V8Q10T2G5S4Y7HO1F5R4D5Z9T4M6ZU8S6U9Q10R3Q9K731、下列各项成本费用中，属于酌量性固定成本的是（）。A.广告费B.运输车辆保险费C.生产部门管理人员工资D.行政部门耗用的水电费【答案】 ACM1H1C7P7E6N2K2HK8I10J7Z8R10D3E2ZQ5F5Z10E7Z4C6H1032、下列事项中，有助于提

18、高企业短期偿债能力的是（）。A.利用短期借款增加对流动资产的投资B.为扩大营业面积，与租赁公司签订一项新的长期房屋租赁合同C.补充长期资本，使长期资本的增加量超过长期资产的增加量D.提高流动负债中的无息负债比率【答案】 CCR10M5V6X1P5P8D10HU2S7I7L3B5O5P5ZX3Y1U8U1J7N10P333、以下关于发行人报送申请文件后变更中介机构的处理正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCG10W2E1V9M10O1B4HJ2Y5U5I3T8Q7P6ZC1C3V6E3K1Z9U334、甲公司2013年年初的所有者权益总额为2000万元，2013年亏损200万元，2014年

19、亏损300万元，2015年至2017年的税前利润每年均为0，2018年公司实现税前利润800万元。公司董事会提出2018年分配利润50万元，但尚未提交股东大会审议。假设甲公司各年均预计未来有足够的应纳税所得额，且2013年至2017年除未弥补亏损外不存在其他纳税调整和其他导致所有者权益变动的事项，适用的企业所得税率为25%。按年净利润的10%提取法定盈余公积。则甲公司2018年年末所有者权益总额为（）万元。A.2300B.2145C.2225D.2175【答案】 CCW6S3I9P10O3C2E4HT3G2I5U4B2G5Y10ZM4M5W5S10N4F10G1035、以下应计入其他综合收益的

20、项目有（）A.持有至到期投资公允价值变动B.现金分红C.股东投资时形成的股本溢价D.自用房地产转换为以公允价值模式进行后续计量的投资性房地产，并且转换时公允价值大于账面价值【答案】 DCR5L7R1V6V7S8K8HG8H4U1X6H5A6R7ZT10F2F9M6Q8R6G636、某企业当期净利润为600万元，投资收益为100万元，财务费用为100万元，其中与筹资活动有关的财务费用50万元，销售产品应收票据贴现的利息支出50万元，经营性应收项目增加75万元，经营性应付项目减少25万元，固定资产折旧60万元，其中计入在建工程20万元，计入管理费用40万元，无形资产摊销10万元，全部影响当期净利润

21、。没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该企业当期经营活动产生的现金流量净额为（）万元。2016年真题A.400B.850C.450D.500【答案】 DCH1H5R10Q9F2B7M1HH10S6M10P2N1F7J10ZI2P8T5Y4O5R8S937、关于上市公司关联交易的程序，下列说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCP9M3C10W8J2A1I6HL10F3G9Z8G8J4X2ZK5W1A7S10L4P2K938、申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第29号首次开发行股票并在创业板上市申请文件，报送申请文件时，发行人不

22、能提供有关文件原件的，可以采取的处理方式有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ3P8A6E5T4S10X4HO6H4X10F9T4P8Y1ZA10C10J3G8P5J10L539、保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使的权利有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCV3H2O8W8P4L4O3HI7G10M9C6B1I4Z7ZC6F2P2C3Q9B10C940、某挂牌公司2018年审计报告显示，其合并财务报表总资产为5000万元，净资产为2000万元。2019年5月6日，该公司购买甲公司51%股权，交易作价3000万元，甲公司经审计总资产4000万元，净资产1000万元。20

23、19年8月9日，该公司购买乙公司30%股权，未取得乙公司控股权，交易作价1800万元，乙公司经审计总资产1300万元，净资产500万元。2019年9月19日，该公司出售其控股51%的丙公司全部股权，交易作价400万元，丙公司经审计总资产为1000万元，净资产为600万元。2019年11月8日，该公司购买一处房产，账面值为1000万元，交易作价1600万元。对于该挂牌公司的资产买卖行为是否构成重大资产重组，下列说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH7K6S1M10D3X10J8HW2Z2P3D5R7S7D8ZC2J1L1B1Y8H7J841、根据证券发行上市保荐业务管

24、理办法，下列关于持续督导期的说法，正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV4Z8W3M10Z9M5F2HZ5F8P10U2A8N4Z9ZT7Z7Z6L3R6Z9Y842、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第37号创业板上市公司发行证券申请文件，创业板上市公司申请公开发行必备文件包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ5J7U3H8Q8W10P2HI10P2I7T4U7Q6K5ZG4U10K7I8P9A5D443、甲公司有A产品1000件，单位成本为1元，甲公司与乙公司签订了产品销售合同，约定由甲公司销售A产品500件给乙公司，合同单价为12元，A

25、市场销售价格为每件090元，预计每件A产品销售税费为01元，则A产品应提取的跌价准备为（）A.100B.50C.0D.200【答案】 ACY5A8O7C2E8O4E8HK10E1D9D4W10T1S9ZD4L9P7E8E3N8F344、证券评级机构与评级对象存在下列（）利害关系的，不得受托开展证券评级业务。证券评级机构与受评级机构或者受评级证券发行人为同一实际控制人所控制A.、B.、C.、D.、【答案】 ACH9Q10J8T10Z10K8N5HT2A1N10D8P7S3V7ZJ7I5H10Q1Q10L5O145、根据深圳证券交易所公司债券上市规则，下列关于债券上市审核的说法正确的是（ ）。A.

26、深圳证券交易所在收到完备的债券上市申请文件后，应当在3个交易日内作出是否同意上市的决定B.发行人应当在债券上市之后，通过深圳证券交易所网站和相关指定信息披露网站或媒体披露上市公告书等相关文件C.债券发行人在提出上市申请至其债券上市交易前，未经深圳证券交易所同意不得擅自披露与债券上市有关的信息D.发行人可以在债券上市申请审核同意之前与深圳证券交易所签订上市协议【答案】 CCB2Z10K9U6S2J3Z2HA8E3R2U5I8Q3G5ZT2R9R6N3A2D1Y146、以下关于租赁的说法正确的有( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCH7T1M8C1Q8U2L8HZ2Q9R8I3M9A1Y5

27、ZZ9G2I9N9E3O10S647、甲公司为国内一家民营企业，乙公司为一家在上海证券交易所上市的A股公司，甲公司在乙公司中未拥有任何权益。则下列说法正确的是（）。A.如果甲公司拟协议收购乙公司20%的股份，甲公司未因此次收购成为乙公司的控股股东，甲公司需就此次股份收购事宜编制简式权益变动报告书B.如果甲公司拟协议收购乙公司30%的股份，则应当以要约方式进行C.如果甲公司拟协议收购乙公司30%以上的股份，则超过30%的部分，应当改以要约方式进行或依据相关法律、法规向中国证监会申请豁免要约收购D.如果甲公司拟协议收购乙公司20%以上的股份，则超过20%的部分，应当改以要约方式进行或依据相关法律、

28、法规向中国证监会申请豁免要约收购【答案】 CCP4X3D5E8Q8G6H4HS7D6A10D9P8G3L1ZJ5M4O7U5U2L10H748、根据企业会计准则解释第3号（财会20098号文）关于利润表调整的事项，说法错误的是（ ）。A.企业应当在利润表“每股收益”项下增列“其他综合收益”项目和“综合收益总额”项目B.“其他综合收益”项目，反映企业根据企业会计准则规定未在损益中确认的各项利得和损失的金额扣除所得税影响后的净额C.企业应当在附注中详细披露其他综合收益各项目及其所得税影响，以及原计入其他综合收益、当期转入损益的金额等信息D.企业合并利润表中，应在“综合收益总额”项目下单独列示“归属

29、于母公司所有者的综合收益总额”项目【答案】 DCE7A2N6Z3B10Y2U3HO10F1E1Q7F4M8D4ZK9V1N2X8X1V5S949、根据上海证券交易所上市公司持续督导工作指引的规定，下列表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCP5C4G7X1D3R3X4HJ2R5U1R2T9N2D1ZN1P1W8U2P6J7J850、下列影响管理用财务报表中经营活动现金流量的因素的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG8Q3T8T2P9Z10Q4HS2L6Q10N8E6J5I4ZG9R9U9M1I3T4N951、下列关于中小非金融企业集合票据的表述中，错误的是（）

30、。A.任一企业集合票据待偿还余额不得超过该企业净资产的40%B.任一企业集合票据募集资金额不超过1亿元C.中小非金融企业发行集合票据，应在银行间市场交易商协会注册，一次注册、一次发行D.单支集合票据注册金额不超过10亿元人民币【答案】 BCE9K4L2B6T3D3M3HX4S9O3S8X3Q7V2ZF3K1S5T6Q7K6V152、根据相关法律法规的要求，首次公开发行股票并在科创板上市需要提交的申请文件包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD8N2E1H10Q5J8A3HT4N2T2U5W9K10E7ZG3U3O2C5W9G6D1053、下列收入中，应当征收增值税的是（ ）。

31、A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD1M1J9E3I5P5P2HM4S4U8L2F2B1Y3ZO6D3L6J7X3I9J454、 以下为证券公司申请保荐机构资格，应当具备条件的有（）。 A.B.C.D.【答案】 BCJ5Q4S7V5D1O5V4HB2X10J1K3W8N4K5ZI6Q6R7L8T9E10X755、根据关于外国投资者并购境内企业的规定，外国投资者以境外公司的股权并购境内公司所涉及的股权，下列说法错误的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACN2C3N1Z4V4S1S2HP9N1W3V4C4P6E2ZG3U7D6E6H5V5M156、根据股票发行审

32、核标准备忘录第5号关于已通过发审会拟发行证券的公司会后事项监管及封卷工作的操作规程，下列说法错误的是（）。A.未能按时提交承诺函、或有重大事项发生的，中国证监会将暂缓安排发行B.在中国证监会将核准文件交发行人的当日或者发行人刊登招股说明书（招股意向书）的前一个工作日中午12:00以前，发行人和中介机构应向中国证监会审核部门提交“承诺函”C.公司发行前，审核员应督促发行人提供会后重大事项说明，主承销商及发行人律师、会计师对发行人在通过发审会审核后是否发生重大事项需分别出具专业意见D.更换会计师事务所的，应重新上发审会E.在招股说明书或招股意向书刊登后至获准上市前，如发行人发生重大事项，有关说明提

33、交中国证监会后，经审阅无异议的，发行人方能于第2日刊登补充公告【答案】 DCV2Y2W8O2W3R9V7HU4X4X9U6J9X6J10ZN7G7J7J2V6A1F857、关于在创业板上市公司首次公开发行股票的程序，下列叙述错误的是( )。A.保荐人应当对发行人的成长性进行尽职调查和审慎判断并出具专项意见B.中国证监会收到申请文件后，在5个工作日内作出是否受理的决定C.发行人应当自中国证监会核准之日起6个月内发行股票D.股票发行申请未获核准的，发行人可于次月再次提出股票发行申请【答案】 DCG3J7N3C6Q3K2B1HO5W3F3V3Y10Y9F8ZQ8V3W5V4G10M5X258、收购人

34、2016年5月拟对我国上市公司进行收购，下列不符合收购人资格的是（ ）。A.甲公司系外国投资者，甲公司境外实有资产总额8000万美元，甲公司管理的境外实有资产总额8亿美元B.乙公司2013年8月存在重大违法行为C.张某担任丙公司的法定代表人，丙公司2013年1月曾因违法被吊销营业执照D.赵某2015年4月因肇事逃逸被判处1年刑罚，2016年4月执行期满【答案】 BCB3F2U6C9X9D8E10HN8R4Q9B5N5N8M9ZC8T6A4E6D2X5N659、发行可转换公司债券的上市公司出现的下列情形中应当及时向证券交易所报告并披露的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】

35、ACX4K9A1B7T10L4B7HW9T10N9B2D10N10R8ZY6D3S3N5J6S5D560、国有独资公司的国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使的职权有（）。A.合并、分立B.解散C.选任董事、监事D.决定经理人员报酬【答案】 CCP6G7Z1X3U4D3I7HG6N1X3Z8W6W2O7ZQ5L1D6E6V1U10Z561、甲公司系一家上市公司，则其股东可以查阅的资料有（）。A.IB.、C.、D.、E.、【答案】 ACL10N1J3D2H2M5I9HA2V9I8P7X5P10K4ZR9U8L3O1H8N4Y162、根据北京证券交易所证券发行与承销管理细则，以下说法正确的是（

36、 ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY9P9N2C9C10E1A8HU10D5X10H6F5U8C6ZF5P7C9Q2H7G10U1063、以下情形中需要联合一家无关联保荐机构共同保荐的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCK6A4T5I10H9W3K9HR4E7E10F3K2H1A2ZW2Z3B9J4G3U10Q164、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于保荐机构辅导工作的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY6J4O4G9Q9K3L6HZ7U6N2N3M4K5Y2ZV3S4K7Q6V4T3L865、保荐机构核查企业的信用信息报告时，应在专项核

37、查意见中披露的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK9X5H7C8E4D6N7HZ9P10U5M1L6V1R5ZA4R8V3L5E5L5E866、 以下系创业板上市公司需暂停上市的情形的有（）。A.连续2年亏损B.最近1年末净资产为负C.最近2年被出具保留意见审计报告D.连续2年营业收入低于1000万元【答案】 BCY7N9I10O4M10N7P4HG10D6F7Z9I8S9X8ZE1H4D3Q2N8V5N167、创业板某上市公司拟配股，下列做法中，符合规定的是（）。A.在股东大会召开前公告控股股东认配股份数量的承诺B.在发行方案中约定，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量百分

38、之五十的，发行人应当按照发行价并加算银行同期贷款利息返还已经认购的股东C.股东大会特别决议通过，配股募集资金用途为临时用于向控股股东借款D.通过拟投标的方式确定发行对象【答案】 ACC7F3D2I2L8H6K1HI9W1Z4X10I9S3Q7ZV4R9R6G7I5B2G1068、我国资产评估的基本方法包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCG5G6K2P1O4O2G9HY4Z8Z1X2Z2T5V7ZI1Y1U3E8F2C5U569、根据上海证券交易所上市公司持续督导工作指引的规定，下列表述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS6L5V1X2D7G7Z5HD1

39、0R2J4C5V3A8O6ZI2F6O3N4L5P10S370、某上市公司拟申请公开发行公司债券，最近1期净资产20亿元（含少数股东权益），子公司有债券余额4亿元，上市公司持有子公司股份75，上市公司有2亿元短期融资券，则上市公司本次最多可发行公司债券的金额为（ ）。A.2亿元B.3亿元C.4亿元D.5亿元【答案】 CCY5V7F10L9F6T6G6HJ10L10C8A3I9A4D4ZI8T5Z4C5H1S2O171、关于申请挂牌期间公司的信息披露，错误的是（）。A.在首次信息披露至股票正式挂牌公开转让期间，公司在此期间发生的重大事件需履行信息披露义务B.自提交挂牌申请之日起至股转公司同意挂牌

40、函之前，公司在此期间发生的重大事件需及时报告股转公司C.自提交挂牌申请之日至挂牌时止，公司在此期间发生的重大事件需及时报告公司注册地所属证监会派出机构D.在股转公司出具同意挂牌的函至首次信息披露期间，公司在此期间发生的重大事件需履行信息披露义务【答案】 CCU4E2D8B4N8T2Z3HO3A4E6Q7U7U5I2ZF3F1I2E1U2P8C972、以下属于非正常停工的情况的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ2C2C7K9M2M7T9HE8D6L9Z9K10H10D8ZZ2D7I4W9N2N4W1073、下列关于资本资产定价模型（CAPM）的叙述，错误的是（）。A.CAPM

41、模型表明在风险和收益之间存在一种简单的线性替换关系B.CAPM模型对风险，收益率关系的描述是一种期望形式，因此本质上是不可检验的C.CAPM模型提供了对投资组合绩效加以衡量的标准，夏普指数、特雷诺指数以及詹森指数就建立在CAPM模型之上D.CAPM模型区别了系统风险和非系统风险，由于非系统风险不可分散，从而将投资者和基金管理者的注意力集中于可分散的系统风险上【答案】 DCG8Q7D5V5X5W5V8HO3L10M8W4Z7M5H5ZT5Y2D4K9O8V10D274、甲公司2016年度财务报告于2017年3月20日对外报出，其于2017年发生的下列交易事项中，应作为2016年资产负债表日后调整

42、事项处理的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB3Q1P10D2W2Z8Y3HQ5N6P7V4P8M7N5ZA1Y4E2T3B9Y4T175、以下属于创业板公司可被实施终止上市的情形的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACQ7W2Z8C10W4T1J10HD6A7K3G9O10W3X8ZA3E1Z6Z2L10H9S576、保荐人对拟推荐首次公开发行股票的公司，判断其资产独立性需要调查的事项有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT4H9W3F6K8R10T7HD7U1O8X8G10X9V8ZQ8L4V7D3Z1I1S477、下列不通过应交税费核算的税种有（）。A.B.C.D.【答案】 ACM8G2I2Q3K6V10B1HG9J6P2D3P6V3R9ZR10X9W1L9T7D1G678、 以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACK9O5U4M4R4D6V5HV9T2J4U10Z6S10I7ZW7C4U4T10B7Z6B479、下列关于上市公司公开发行可转换公司债券的说法正确的有（）A.创业板可转债的转股价格应不低于募集说明书