2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测模拟300题带下载答案(甘肃省专用).docx

《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测模拟300题带下载答案(甘肃省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测模拟300题带下载答案(甘肃省专用).docx（95页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、A公司与B公司是无关联的公司，2017年3月1日，A公司通过增发1000万股普通股(每股面值1元)，取得B公司的30股权，对B公司有重大影晌，A公司增发该1000万股普通股时每股市价2元，A公司向证券承销机构等支付了40万元的佣金和手续费，当日B公司的30股权对应的公允价值为1950万元，其中包含已宣告尚未发放的现金股利30万元。则A取得B的30的长期股权投资成本为（）万元。A.1930B.1950C.2040D.1970【答案】 DCO4I2E1N6Y5Q3T9HI6Z8P8E2Z2L4V

2、6ZR5O6Q4U2C6E10Y92、甲、乙公司均为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为16。甲公司销售给乙公司一批商品，形成应收账款600万元（含增值税），款项尚未收到。到期时乙公司无法按照合同规定偿还债务，经双方协商，甲公司同意乙公司用存货抵偿该项债务，该批存货公允价值500万元，成本300万元。甲公司在重组日对该应收账款计提100万元的坏账准备，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCU7V5E5V8K4G6C9HA5U9D10D1Z4K9L1ZP6D6N10N9U6F5G33、提供劳务交易的结果能够可靠估计，应同时满足的条件包括( )。 A.,B.,C.,D.,【

3、答案】 DCJ3D4Z10F7Z9D7Q10HR1O6I4D9E3X5I8ZV7L1D5H2Q9F5B34、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行优先股业务细则，优先股转让环节的投资者适当性标准应当与发行环节保持一致，相同条款的优先股经转让后，投资者不得超过（ ）人。A.50B.100C.150D.200E.300【答案】 DCC9E8K8H6F1J4A5HV10B5T2P10Q8I9A8ZX9D3N4U5L5J1D65、当上交所科创板出现发行人实际控制人以及没有或者难以认定实际控制人时，下列发行人股东所持股票的锁定期安排错误的是（）。A.发行人的股东按持股比例从高到低依次承诺其所持股份自上

4、市之日起锁定36个月，直至锁定股份的总数不低于发行前A股股份总数的51%B.非发行人第一大股东且符合一定条件的创业投资基金股东也应当承诺其所持股份自上市之日起锁定36个月C.对作为实际控制人亲属的股东所持的股份，应当比照实际控制人自发行人上市之日起锁定36个月D.对存在刻意规避股份限售期要求的，上交所将按照实质重于形式的原则，要求相关股东参照控股股东、实际控制人的限售期进行股份锁定E.员工持股计划、持股5%以下的位列于应予以锁定51%股份范围的股东，不适用于36个月锁定期【答案】 BCQ5B6P10P3L7Y10H6HT3M9D7D4T10V8P3ZL6E8C9P8H5Q1R66、根据上海证券

5、交易所上市公司持续督导工作指引的规定，下列表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB5M6H1O6J5O9C2HE6Z8Q5L10E2E6G6ZA3S7W10R4Q4U1D17、在计算速动比率时，把存货从流动资产中剔除的主要原因包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX3Y3H6O9D1G2W6HZ7M7I9X7P9R10E8ZS4A6F8T4B6D9D38、上市公司共11名董事，5名是关联董事，审议关联事项最低出席和最低通过的董事人数（）A.6，6B.6，5C.4，4D.4，3E.3，3【答案】 CCU6I7L4S5J6G2M4HC9R2M4E6B7M4U

6、9ZK7V1K8Z1Z6W3G39、根据相关规定，以下是监事会可以行使的职权有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCJ6G2P7F9D2T1H7HH7G9P1V6F5Y6P3ZL7W2J10S7E7A7R110、某有限责任公司连续5年不向股东分配利润，而公司该5年连续盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件，则股东可以（ ）。A.请求法院认定该决议无效B.不经他人同意将股份转让C.请求公司以合理价格收购其股权D.请求法院撤销该决议【答案】 CCZ10B4O10D2L5Q5Z9HW4G7Z6F5K4O9Y10ZM2H2I7Q2F3K3W211、以下事项中，需要聘请保荐机构保荐的有（）。A.、

7、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE8A1V8Q7V10E4U9HO10D10X2W3H5L2O8ZK3R7O10I9Q3M9I712、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露指引软件和信息技术服务公司，下列关于软件和信息技术服务挂牌公司年度报告中行业信息的披露，说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU6L7I3X10D5B5J4HJ9M6V5X8T6Y3Q5ZU2U4J7D7W2Q4H913、下列交易事项中，能够引起资产和所有者权益同时发生增减变动的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG6X2U7D10B6C4O9HT8E5S10H2B8U7Z

8、5ZD3V3G4A6C6A7X514、关于管理层收购，以下说法符合规定的有（）。A.公司董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过2/3B.公司应当聘请符合证券法规定的资产评估机构提供公司资产评估报告C.收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得过半数独立董事同意后，提交公司股东大会审议D.收购应当经出席股东大会的非关联股东所持表决权2/3以上通过E.收购应当经董事会非关联董事作出决议，且经监事会审议同意后，提交公司股东大会审议【答案】 BCR1J4D4A6G8H9C5HG1X6O10B10Z1G4N1ZI7U3V1Y8C7K10R1015、关于证券公司短期融资券的说法正确的是（）。A.、B.

9、、C.、D.、【答案】 DCR4N7D9Y10O7B3T10HC6M1S10F10J7L2I1ZN5R2D10X9E8M8X216、下列关于上市公司公开发行可转换公司债券的表述中正确的是（）。A.所有上市公司开发行可转换公司债券均应由第三方提供担保B.上市商业银行可以作为上市公司公开发行可转换公司债券的担保人C.证券公司可以作为上市公司公开发行可转换公司债券的担保人D.证券投资基金的基金财产可以为上市公司公开发行可转换公司债券提供担保【答案】 BCJ5M3A10S3D6S6O9HB8T3B10M2E3K10I9ZE10R3J6T3P9F8T417、上市公司收购活动中，发出收购要约的收购人在收购

10、要约期限届满，不按照约定支付收购价款或者购买预受股份的，自该事实发生之日起（ ）年内不得收购上市公司，中国证监会不受理收购人及其关联方提交的申报文件。A.1B.2C.3D.4【答案】 CCS2U2W10M3C9P6Z8HH1G7E1W7Y3D6L1ZY4S4Q4L3M4G10K918、保荐机构推荐发行人证券上市，应当向证券交易所提交上市保荐书，上市保荐书应当包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCK5E4F5Z5V10U5I1HE1Z4B8G3V1S2M3ZD1R5M5X1E1N2O919、A公司于2012年4月5日从证券市场上购入B公司发行在外的股票200万股作为可供出售金融资产，每

11、股支付价款4元(含已宣告但尚未发放的现金股利05元)，另支付相关费用12万元，A公司可供出售金融资产取得时的入账价值为（）万元。A.700B.800C.712D.812【答案】 CCM6Y10H8K7R4M6G1HR9I8M7M10D1W9T8ZF10F1N9E3I5T1J920、根据关于首次公开发行股票预先披露等问题的通知，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL8E5M5T7J2Q5T3HJ2K2R3I8K9K2R2ZE4N4M7N9F4T7C1021、甲企业是一家大型机床制造企业，2013年12月1日与乙公司签订了一项不可撤销销售合同，约定于2014年4月1

12、日以300万元的价格向乙公司销售大型机床一台，若不能按期交货，甲企业需按照总价款的10支付违约金。至2013年12月31日，甲企业尚未开始生产该机床，由于原料上涨等因素，甲企业预计生产该机床成本不可避免地升至320万元。假定不考虑其他因素，2013年12月31日，甲企业的下列处理中，正确的是（）。2015年5月真题A.确认预计负债20万元B.确认预计负债30万元C.确认存货跌价准备20万元D.确认存货跌价准备30万元【答案】 ACQ4Y1R3K7Z3M1T8HR1V1C10K10Z10P3F10ZO7U2Q8Z5X5G3B822、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行与承销业务实施细则，

13、以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA6F3H7T4X9E3N2HO9D7V10Y6Y3B7P9ZP1M5H4Y1J1S1T623、以下不属于非经常性损益的有（）。A.向关联方销售，售价4000万元，公允价值4800万元B.增值税出口退税C.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益D.甲公司因地震导致产成品大量毁损，计提2000万元存货跌价准备【答案】 BCA8Z2S9Q7V7A4X2HK6R1M4U6L10Y10O8ZH1I5N5Z1Y3Q6K524、以下是上交所上市公司在2019年将会被实施退市风险警示的情形有( )。A.、B.、C.、D.、【

14、答案】 BCO6A7T2Z2T4B9C4HI9D8K10Y3C6S9E2ZF4C9Q9W9J8D1T725、以下不属于应用市场法进行资产评估必须具备的前提条件是（）。A.、B.、C.、D.【答案】 DCJ10R3B5Y2M7E5X10HT10U3N8A1X8N6X1ZN3Z5I1A6H10X4F826、 下列各项会计信息质量要求中对相关性和可靠性起着制约作用的是（）。A.及时性B.谨慎性C.重要性D.实质重于形式【答案】 ACB3Q3G1A10S2R5I7HL9C1I7Y2C5M7Y9ZQ5T8Z2T1V8Z2D127、下列关于上市公司发行优先股的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.

15、、【答案】 BCC6X6U2O7A7V10K8HD9K7Q7Q9O10N4M8ZF5L5Z1G9A5L5Z528、通过下列措施可以提高销售息税前利润率的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG7X5L5O9M9F10O2HT10S8M5T7X3J2W2ZS1D5J8X6X10N5D929、下列关于上市公司征集股东投票权的说法，正确的是（ ）。A.IB.、C.、D.、【答案】 ACG3T3A9C4E6G1F4HG6G7T10Y4D4V6E2ZQ7D5V10T8R7U8X230、根据发行监管问答首次公开发行股票申请审核过程中有关中止审查等事项的要求，下列说法正确的是（）。A.、B

16、.、C.、D.、E.、【答案】 DCM9F5L1Q4R6F7G10HE4S1E8Z7R5H8S4ZU2R9Y8Y9R1C10Q931、甲公司授予员工股票期权，确定股票期权公允价值时，需要考虑的因素有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM2J3B10R6F3G9N6HU6D10L10T7P7P10G10ZU9Z2D4X5C5R7T332、甲公司2012年12月20日自证券市场购入乙公司发行的股票100万股，共支付价款860万元，其中包括交易费用4万元，甲公司将购入的乙公司股票作为交易性金融资产核算。2012年12月31日，每股收盘价为9元。2013年3月10日收到被投资单位宣告发放

17、的现金股利每股1元，2013年3月20日，甲公司出售该项交易性金融资产，收到价款950万元。 A.150B.94C.194D.50【答案】 DCD10N1T2C9S1Z2G2HI4Q2E6R4Z3E9D8ZV2T1X2G10F1H3V733、假设A公司以协议方式收购B上市公司，在收购过渡期内，B公司董事会的下列行为中，符合上市公司收购管理办法规定的是（）。A.为A公司的子公司提供担保B.提出配股议案，募集资金用于A公司的投资项目C.提议出售占公司总资产51的子公司D.拒绝将A公司提出的更换半数董事议案提交股东大会【答案】 DCM1X3U4L8B5C7E7HZ5T2T1M7P3J4J4ZU5R1

18、0X3D1N3L3N634、 下列关于创业板规范运作的说法符合规定的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCB2Y7V3P6K4S10W1HD5Y8H7S1V2J6M3ZU8U4M4D6E6B8N835、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务尽职调查工作指引，在尽职调查过程中，对于单一应收款债务人的入池应收款的本金余额占资产池比例超过_，或者债务人及其关联方的入池应收款本金余额合计占资产池的比例超过_的，应该视为重要债务人。（）A.10；20B.20；15C.15；20D.10；25E.15：25【答案】 CCH5R4W6V9M6D6J1HC1F6R9L7U6E9I9ZV2T3I10B1

19、0Q10E5C636、下列各项资产应列入资产证券化业务基础资产负面清单的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCB4L7J9A1K1Z5H7HN8C5E3C5P3J4L3ZD10D8F9P10Y7T9G537、某上市公司股本总额为1亿股，拟实行股权激励计划，下列说法不符合股权激励相关规定的是( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCD7Z3Z8A4Z4V2P9HC7B3I8N5S9B7Y6ZW5N9V2Z5U6N1B338、甲公司2010年度利润总额为2600万元，2010年经营期间受到行政罚款200万元。对于固定资产，会计上按双倍余额递减法计提折旧，税法规定按年限平均法折旧，原值

20、为2000万元，折旧年限为10年，净残值为0。企业所得税率为25。当年为固定资产折旧年限第一年，递延所得税资产和递延所得税负债期初余额均为0，以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCE3F2C6E2S7M7N1HO3L6K10J5T10P5I7ZB7S8K1Z8B4W9L1039、某主板上市公司进行公开增发，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACE3I2K1B6K10L9K9HU7P7Q5B8R6Y5E10ZJ7V6B4T1K4S6I540、原材料账面价12万元/套，市价为10万元/套。每套原材料加工成产品要花15万元，每件成品估计的销售税费为12万元，产品售

21、价30元/套，则期末该原材料要计提多少跌价准备。（）A.0B.2C.1.8D.3.8【答案】 ACZ8U3G8A10Z3Y8W7HE2J10B2Y9Q8D2B1ZC7G7A10V8T10X8J1041、以下应当由股东大会审议的交易有（）。A.上交所上市公司交易成交金额占净资产50以上且超过3000万B.创业板上市公司交易标的营业收入占上市公司营业收入50以上且超过3000万C.中小板上市公司交易产生的利润占上市公司净利润10且超过100万D.创业板上市公司交易产生的利润总额占上市公司利润总额50且超过500万【答案】 BCB6E3Z9T7K7T10A10HQ6W6F1N2T7H1K6ZO5M4

22、V5M6G6Q3B842、流动性偏好理论将远期利率与预期的未来即期利率之间的差额称之为（ ）。A.期货升水B.转换溢价C.流动性溢价D.基差E.评估增值【答案】 CCH1P1Q6K7J5S2H10HH10K2K9Q2V6T5Q9ZR5E7Z7I2A10E10F843、甲公司系乙公司母公司，2009年8月甲公司向乙公司销售一批货物，甲公司确认收入5万元，成本为3万元，期末甲公司未收到乙公司5万元货款，截至期末该批货物乙公司已向外销售了60，取得销售收入为8万元，结转成本3万元，已收到款项。则以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCU5D6D3L9D1A6D3HM9V5S10D2X5Z

23、4D4ZS3W8G6J6O6I7K644、甲公司217年1月5日以吸收合并的方式取得乙公司全部净资产。其中有一批存货无法确定主要市场，可以在A市场出售，也可以在B市场出售。若在A市场出售，销售价格为100万元，交易费用为5万元，运输费用为4万元；若在B市场出售，销售价格为110万元，交易费用为8万元，运输费用为6万元。下列说法或会计处理中正确的有（）。A.B.C.、D.、E.、【答案】 DCS2O4G5I9S8A3L3HK10M8M6B6Y3E6X2ZH5Z7T1V1N1X9P1045、以下非公开发行公司债券的主体。可以自行销售的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACY10A5N4Z5J3O9

24、I6HB8A1Z8N4Y2N6T3ZZ1Y7F2S9N8Z1U846、根据北京证券交易所上市委员会管理细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO4C3I7V6F7O3W5HG7A4D4V2I4C8V4ZY6Z4U2S2S10J7D647、配股操作流程中，上海证券交易所与发行人、主承销商协商在配股说明书中确定（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCH5K4Y8N10O9R9D9HV3I9B5Z6J4V1Q6ZS3V2K5T10A4B9A1048、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CC

25、X5J1M2J7E8M6Z3HO3A8U1E10B7G7H8ZT4L7N7H8X1N1J1049、根据证券市场资信评级业务管理办法，下列说法中正确的有（ ）。A.资信评级机构从事证券市场资信评级业务，应当向证监会备案B.证监会及其派出机构依法对证券评级业务活动进行自律管理C.证券评级机构应当建立证券评级业务档案管理制度，业务档案的保存期限不得少于20年，自业务委托结束之日起算D.证券评级机构应当在上半年结束之日起4个月内，向注册地证监会派出机构报送包含经营情况、财务会计报告、评级质量控制情况、评级结果的准确性和稳定性统计情况等内容的半年度报告【答案】 ACM3Y1J7U8B10D8T10HF2

26、Y2X2X5N4L8E3ZD9Z8T1X1X3N5N250、某建筑公司签订了一项总金额为120万元的固定造价合同，最初预计总成本为100万元。第1年实际发生成本70万元，年末，预计为完成合同比最初预计的总成本要增加25万元。该合同的结果能够可靠估计，则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA3D8K6N3E8G6I8HY5H10I7A7R1D7W2ZJ1U3Z10B1N7J10X251、关于非上市公众公司申请定向发行行政许可的财务报告有效期，表述正确的是（）。A.最近一期截止日后6个月内有效，最多延长1个月B.最近一期截止日后6个月内有效，最多延长2个月C.最近一期

27、截止日后12个月内有效，最多延长1个月D.最近一期截止日后12个月内有效，最多延长2个月【答案】 ACV2K10F5A9D10Y9O6HG4T3R8L8C6X3E9ZW5Y1X2J2W1W1O652、关于上市公司收购中的支付方式，以下说法正确的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCQ5O1N5N6X8G5K3HX8T2S7A7B7K6A3ZM9F4I5M10C1E2D153、2016年7月，甲上市公司收购乙公司100%的股权，构成重大资产重组。根据丁资产评估机构对本次重组出具的资产评估报告，乙公司2016年、2017年、2018年预计实现的净利润分别为1亿元、1.

28、5亿元、2亿元。2016年、2017年、2018年乙公司实际实现的净利润分别为0.7亿元、1.3亿元、1.9亿元。不考虑事前无法获知且事后无法控制的原因及其他因素，下列说法正确的是（）。A.甲公司总经理应在甲公司披露2016年年报时向投资者公开道歉B.甲公司董事长应在甲公司披露2015年年报时向投资者公开道歉C.甲公司财务总监应在甲公司召开2016年年度股东大会时向投资者公开道歉D.丁资产评估机构应当在甲公司披露2017年年报时向投资者公开道歉E.乙公司董事长应当在甲公司召开2016年年度股东大会时向投资者公开道歉【答案】 ACL5I7F5J2A9N2G9HK4F10O9K6Q10O6Q1ZV

29、2P6X10D1P3S4J554、根据资产定义，下列各项中不属于资产特征的是（）A.资产是企业拥有或控制的经济资源B.资产预期会给企业带来未来经济利益C.资产是由企业过去交易或事项形成的D.资产能够可靠地计量【答案】 DCF8J7D4A5B4U6J9HN1J10V6U2F6M8B4ZZ4F8E4N4P1T5K755、甲公司为国内一家民营企业，乙公司为一家在上海证券交易所上市的A股公司，甲公司在乙公司中未拥有任何权益。则下列说法正确的是（）。A.如果甲公司拟协议收购乙公司20%的股份，甲公司未因此次收购成为乙公司的控股股东，甲公司需就此次股份收购事宜编制简式权益变动报告书B.如果甲公司拟协议收购

30、乙公司30%的股份，则应当以要约方式进行C.如果甲公司拟协议收购乙公司30%以上的股份，则超过30%的部分，应当改以要约方式进行或依据相关法律、法规向中国证监会申请豁免要约收购D.如果甲公司拟协议收购乙公司20%以上的股份，则超过20%的部分，应当改以要约方式进行或依据相关法律、法规向中国证监会申请豁免要约收购【答案】 CCF5U10O3C7C5G10M1HV6S6U1K1B7E9H1ZL8Y10Z10H2U7S3K856、下列事项中，上交所上市公司债券发行人，应当及时向上交所提交并披露临时报告的有A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN2Q3Y8D8S3S9W4HK8Y5B2E9M6X

31、3W8ZJ1F10H8J6A10R1M457、企业的销售量对利润的敏感系数为5，当产能达到i00时单价为40元，变动成本率为50。如果产能下降至60，为了保持盈亏平衡，产品价格要调整至（）元。A.35B.45C.50D.60【答案】 CCR7A9A8D10K9H1I1HR5X4O3M7G5B6V7ZK7O7U3T2Q3U4C858、下列关于首次公开发行股票发行及配售的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO5O3C8A10Y9F8N7HD4G2Z6Q3T3S2Y4ZZ10B1J7V6M3J1G559、甲公司以定向增发股票的方式购买同一集团内另一企业持有的A公司80股权

32、。为取得该股权，甲公司增发2000万股普通股，每股面值为1元，每股公允价值为5元；支付审计评估等费用100万，为发行股票另支付承销商佣金50万元。取得该股权时，A公司可辨认净资产账面价值为9000万元，公允价值为12000万元。假定甲公司和A公司采用的会计政策、会计期间相同，甲公司取得该股权时应确认的资本公积为（）万元。A.5150B.5200C.7550D.7600【答案】 ACJ6P10D6N9D5L7V8HC9G4T3W8X2B7G1ZG4Q10X6N4V7O6Y260、甲公司计划出售一项固定资产，该固定资产于207年6月30日被划分为持有待售固定资产，公允价值为320万元，预计处置费用

33、为5万元。该固定资产购买于200年12月11日，原值为1000万元，预计净残值为零，预计使用寿命为10年，采用年限平均法计提折旧，取得时已达到预定可使用状态。不考虑其他因素，该固定资产207年6月30日应予列报的金额是（）。A.315万元B.320万元C.345万元D.350万元【答案】 ACP5I8P9Y1E1X10B7HR3T2R9V5S9M7F1ZX7K9H4S9J7W6I761、以下应纳入A上市公司2018年度合并报表范围的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB5E7G6L6E2P2G10HK6X4U8Z6F9B3S7ZP5W7I6A9S6R7G162、下列关于公司债券

34、受托管理人的说法，正确的是（）。A.自行销售的发行人可以担任本次债券发行的受托管理人B.受托管理人应当对发行人指定专项账户用于公司债券募集资金的接收、存储、划转与本息偿付情况进行监督C.受托管理人应当至少提前十五个工作日掌握公司债券还本付息、赎回、回售、分期偿还等的资金安排，督促发行人按时履约D.中国证监会对受托管理人开展受托管理业务实施自律管理【答案】 BCR1Z4Z9D8A2G10A1HT4N4R4F10H9O9V3ZS1N7A1O2O7U6I463、关于可转债转股价格向下修正条款，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ9A5R6W2F10S1H7HV9Y2T

35、1N4I2D4W9ZP3N4Z6U9O4N5Q664、属于企业建立与实施有效内部控制应包括的要素是（）。2016年5月真题A.、B.、C.D.、【答案】 BCC7C4B3E5J5F8L10HU4U7F1W10N4Y8D7ZO10Y4B1Z7C1O1T465、甲公司2015年度财务会计报告于2016年2月20日批准报出。公司发生的下列事项中，必须在其2015年度会计报表附注中披露的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCY6L7I4T8K4C4L7HE1R3V6Z8P5A8K2ZJ8T4Q4N6F5B5B266、2013年9月26日B公司与M公司签订销售合同：由B公司于2014年3月6日向

36、M公司销售笔记本电脑1 200台，每台1.2万元。2013年12月31日B公司库存笔记本电脑1 000台，单位成本1万元。2013年12月31日市场销售价格为每台0.90万元，预计销售税费均为每台0.10万元。则B公司2013年12月31日应计提存货跌价准备为（ ）A.0B.40C.200D.100【答案】 ACC9Q3A6Z3J1P1T5HA6H4G3U9C7D6K2ZS6H10O5I7Q1T1O467、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第29号首次公开发行股票并在创业板上市申请文件（2020年修订），首次公开发行股票并在创业板上市必须提交的申请文件包括（）。A.、B.、C.、D.

37、、E.、【答案】 CCC10I9K6T4H9X3I10HB2T4R1O1C8R2N7ZE10V5K1U1F9B9F768、企业以500万从外部购买了一个研究阶段项目，后来又发生了150的资本化开发支出，请问无形资产的确认金额是多少（ ）。A.150万元B.400万元C.650万元D.0万元【答案】 CCR9U6V8C8V10Q7B5HL7R8M2P1A8A7K1ZR1P6B1B3F10W4C569、国有独资公司的国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使的职权有（）A.合并、分立B.解散C.选任董事、监事D.决定经理人员报酬E.发行公司债券F.增资、减资【答案】 C70、216年年末，甲公司库

38、存A原材料账面余额为200万元，数量为10吨。该原材料全部用于生产按照合同约定向乙公司销售的10件B产品。合同约定：甲公司应于207年5月1日前向乙公司发出10件B产品，每件售价为30万元（不含增值税）。将A原材料加工成B产品尚需发生加工成本110万元，预计销售每件B产品尚需发生相关税费0.5万元。216年年末，市场上A原材料每吨售价为18万元，预计销售每吨A原材料尚需发生相关税费0.2万元。216年年初，A原材料未计提存货跌价准备。不考虑其他因素，甲公司216年12月31日对A原材料应计提的存货跌价准备是（）。A.5万元B.10万元C.15万元D.20万元【答案】 CCH3O3R9Y8C5E

39、1B2HB2G10X2X10C1R10Z3ZE2H2X3C8T1W3M471、关于管理层收购，以下说法符合规定的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCO1U9E10J5B1G8A9HU4P7S9Y10Z8Z9Q6ZD5V9T7M2E7T9X472、甲公司2016年1月1日以3000万元的价格购入乙公司30%的股份，另支付相关费用15万元。购入时乙公司可辨认净资产的公允价值为11000万元（假定乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与账面价值相等）。乙公司2016年实现净利润600万元。甲公司取得该项目投资后对乙公司具有重大影响。假定不考虑其他因素，该投资对甲公司2016年度利润总额的影

40、响为（ ）万元。A.165B.180C.465D.480【答案】 CCB8A7Q6H9Y8V5I6HN7Q2P4I3D3N10W3ZP2Z4M10F9R8C4R873、甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17，2016年11月20日，甲公司向乙公司销售一批商品，增值税专用发票注明的销售价款为200万元，增值税额为34万元。当日，商品运抵乙公司，乙公司在验收过程中发现有瑕疵，经与甲公司协商，甲公司同意在价格上给予3的折让。为及早收回货款，甲公司和乙公司约定的现金折扣条件为：210，120，n30。乙公司于2016年12月8日支付了扣除销售折让和现金折扣后的货款。不考虑其他因素，甲公司应当

41、确认的商品销售收入是（）。A.190.12万元B.200万元C.192.06万元D.194万元【答案】 DCM1U3L7S9E3B5S1HV9U10C8M3C3V10S7ZH4J3T7C5T8J2G374、关于资产支持证券管理人，下列说法错误的是（ ）。A.资产支持专项计划不得变更管理人B.管理人不得超过计划说明书约定的规模募集资金C.管理人不得以专项计划资产设定担保或者形成其他或有负债D.管理人可以以自有资金或其管理的资产管理计划认购资产支持证券E.最近1年因重大违法违规行为受到行政处罚的管理人不得设立专项计划、发行资产支持证券【答案】 ACC6U9K3W7G7R8S6HO1W2R10N6J

42、5M7K8ZK4C4B10C10A6Q6L675、公开发行公司债应在主承销商核查意见上签字的人员为（）。A.B.C.D.【答案】 CCL5I4X5J6D7W5K3HU3S10X6Z2O8O7U10ZR3P1A8P5Z9K3W276、甲、乙、丙、丁、戊均是主板上市公司，拟于2014年3月发行可转换公司债券，2011年、2012年、2013年加权平均净资产收益率如下表： A.甲B.乙C.丙D.丁E.戊【答案】 CCJ10Z6X4Z9S8C6X3HG8I10W6Z1J8T3L1ZA5Z5X6S10X10B2N177、甲公司系创业板上市公司，拟向特定对象发行人民币普通股，下列发行对象中可以由上市公司自行销售的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU4P1S5Z10L5R5C10HD6Z6J5O10Q4E4M1ZY5Z9I6L5P6J1Y778、保荐机构与发行人存在的下列关联关系中，保荐机构应当联合一家无关联保荐机构共同履行保荐职责的有（）。2016年5月真题A.、B.C.、D.、【答案】 BCI2N2Q5U3W2N1C5HH3T8W10B1B5Y3J9ZZ7E2I2C9I6R10Y879、 上市公司收购中的下列行为符合规定的有（）。A.