2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分通关300题（精品）(山西省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（）。A.A持股2与B持股1.5联合提出B.董事会C.监事会D.董事会秘书【答案】 ACI5E8D4S8Y1Y4Y1HD3S1Y9Y1N2Q2C2ZQ2C6N7T8A3N4L52、债务人甲以公允价值为7000万元、账面价值为6000万元的存货，偿还账面价值为8000万元的债务给债权人乙公司。增值税税率为17，增值税由债权人另行支付，乙公司对该项债权计提坏账准备I200万元，甲、乙公司的会计处理正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答

2、案】 CCG9X9U9X9P7X3U4HO10F10W5L2X10D5V7ZW5M9M5T4Y2V10S83、关于资产支持证券管理人，下列说法错误的是（）。A.资产支持专项计划不得变更管理人B.管理人不得超过计划说明书约定的规模募集资金C.管理人不得以专项计划资产设定担保或者形成其他或有负债D.管理人可以以自有资金或其管理的资产管理计划认购资产支持证券E.最近1年因重大违法违规行为受到行政处罚的管理人不得设立专项计划、发行资产支持证券【答案】 ACM7O4W9R3T2A7T7HI10O10H4E10H6K8I3ZH9H4D3B5Y9F10R44、间接法调节经营活动现金流量，以下属于调增项目的有

3、（）。A.B.C.D.【答案】 DCV7T7X10R10U2N9M4HN7M7Z2W8J5T3C3ZG10S6P6P5S6Y6L55、股份公司以下情形中应当召开临时股东大会的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCW5H2J4A2B6B4E2HK8P7R1Y5W4Z10K10ZY7T2J5J8P1W4X56、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司董事会秘书任职及资格管理办法（试行），下列说法正确的是（）。A.连续两个月以上不能履行职责的，挂牌公司应当自该事实发生之日起一个月内解聘董事会秘书B.挂牌公司现任监事可以担任挂牌公司董事会秘书C.创新层挂牌公司应当在原任董事会秘书离职后三个月内聘

4、任董事会秘书D.董事会秘书资格证书被吊销且未满两年的，挂牌公司不得推荐其参加董事会秘书资格考试【答案】 CCX2H1Y2P3F6Q8A8HG2A7E7N9J9F8Z5ZO3Y7P7K5K9I1P17、下列关于公众公司重大资产重组的规定，正确的是（）。A.公众公司实际控制人以其他资产认购股份，构成重大资产重组的，自股份发行结束之日起6个月内不得转让B.独立财务顾问应当对实施重大资产重组的公众公司履行持续督导职责，持续督导的期限自公众公司完成本次重大资产重组之日起应当不少于12个月C.对拟购买资产实现的利润未达到盈利预测报告预测金额80%的，中国证监会可以对相关责任人员采取监管谈话等监管措施D.甲

5、为公众公司，购买乙公司100%股权，最近一年乙公司经审计的期末净资产占甲公司净资产的比例为60%，乙公司经审计的资产总额占甲公司资产总额的25%，不构成重大资产重组【答案】 DCN9U4O1Q3M7X10I9HC5G7Z4H8Z10U10U8ZS9C8Q5P8C8E7Z108、2013年，甲公司应收乙公司货款125万元（未计提坏账准备），由于乙公司发生财务困难，双方于2013年12月31日进行债务重组，甲公司同意债务延期2年，免除债务25万元，利息按年支付，利率5（与实际利率相同），同时约定：债务重组后，如乙公司第2年（2015）有盈利，则额外支付甲公司2万元。本次重组谈判，甲公司发生律师费用

6、1万元。预计2015年乙公司很可能盈利，则说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACL6M9L8Q9J10D1F5HZ9N10Q3U5Z6S2I4ZY3M2C6X10A2U8G109、某有限责任公司2019年股改，股改前经审计净资产60000万元，拟以经审计净资产折股。计划2020年公开发行股票后向上海交易所申报其股票上市，预计2020年净利润15000万元，市盈率20倍。拟募集资金60000万元，请问以下折股比例和发行股份数量合理的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCH10F7R8Z1D6P2F8HS8L8K1H7I7V5S5ZZ5X6B2P8T1D5Z810、上市

7、公司共11名董事，5名是关联董事，审议关联事项最低出席和最低通过的董事人数（）A.6，6B.6，5C.4，4D.4，3E.3，3【答案】 CCN9I10U1L3J7A9L1HR5C2Z6W2L7T1E2ZH1D4N3J3L1X4P511、保荐机构和保荐代表人在履行保荐职责过程中，上市公司出现下列（）情形的，应及时通知保荐机构。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV8Q6R5L4R9Y10S2HD6N3X3C3S3Q1L2ZH5G2S10F1Q5M8K1012、根据上市公司收购管理办法，在上市公司收购中，以下关于收购方财务顾问的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A

8、CG4G7P7V7V7D5J4HP2T9M5X3R6F7B9ZC6C6Q3Z9Y9F2T213、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构承担相应保荐责任的时间起点为（）。A.自发行人股票挂牌上市之日起B.自保荐机构与发行人签署保荐协议之日起C.自保荐机构向证监局报送辅导备案之日起D.自保荐机构向中国证监会提交保荐文件之日起【答案】 DCD2W4L5N1W9N5G2HV4W7K10T3Y3T2B8ZV6D6R10S3X3V10Z514、下列项目中，可以产生可抵扣暂时性差异的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE6N8O4H1P4V3K1HS8I7J1Y7T6P5S5ZS8L6A

9、3S4Q10E7E615、要约收购上市公司时，收购人可以以下列（）方式支付收购价款。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCA4X4C8W3I5K7K4HQ4Z10X7Y10X4C2H7ZE1D10J1N6Z5A8K816、2008年3月1日，机构投资者甲从二级市场购入乙公司发行的股票100万股，每股价格10元，另支付交易费用1万元。乙公司于3月5日宣告按每股分配0.1元的比例分配现金股利，甲于3月10日收到现金股利10万元。3月20日，甲以每股11元的价格将股票全部出售，另支付交易费用1万元，则2008年3月甲应确认的投资收益为（）。A.110万元B.109万元C.108万元D.98万元【答案

10、】 CCN8A2Y10V2Q5G5E5HX7W7T1K2O10Y1P10ZI10M9F5A5D2R10I917、下列各项中，体现实质重于形式这一会计信息质量要求的是（）。A.确认预计负债B.对外公布财务报表时提供可比信息C.对存货计提跌价准备D.把企业集团作为会计主体编制合并财务报表【答案】 DCK4T3Q2E1X7O8V8HV7T4C9P9U1N1C5ZV3M2B3A6N6S8F218、关于产品成本的分类，下列说法不正确的是（）。A.制造成本和非制造成本的区分，是产品成本计算和有关管理决策分析的重要依据B.产品成本是属于某个成本对象所消耗的支出，对象化了的费用；费用是相对于期间发生的费用化支

11、出C.直接成本是与成本对象直接相关的那一部分成本D.间接成本是指与成本对象相关联的成本中不能用一种经济合理的方式追溯到成本对象，不适宜直接计入的那一部分成本【答案】 CCO5E8D10F1E5G9R7HM1X10N10G7Y2U3V2ZS8G10O6V8F2K8I619、保荐机构和保荐代表人在持续督导期间应履行的职责有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCU8W10K9T2D6D1Q10HY5J9Y3Z5X9J4P10ZI7H7N6O1V1D10S920、220年3月2日，甲公司以账面价值分别为700万元的厂房和300万元的专利权，换入乙公司账面价值分别为600万元的在建房屋和200万

12、元的长期股权投资，该项交换交易不涉及补价。上述资产的公允价值均无法获得。不考虑增值税等相关税费，甲公司换入在建房屋的入账价值为（）万元。A.300B.200C.240D.750【答案】 DCN5F9I6R3A1H1B6HK1R10U3V5V5E5R5ZC1R7W5U7J7Q5J821、根据上海证券交易所上市公司持续督导工作指引的规定，下列表述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ3R10B7S6P5C1J7HD10B9K9T1W9Q2K3ZL2J5G7F5O2L6Q622、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐代表人出现下列情形之一的，中国证监会可以采取认定为不适当人选

13、的监管措施；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施。下列属于上述相关情形的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ3V1I9U7R4X2C8HC6P5L8C3V2Y5A3ZQ10Z6E10J7J5R10A923、2016年1月1日，甲公司采用分期收款方式向乙公司销售一套大型设备，合同约定的销售价格为2000万元（不含增值税），分5次于每年12月31日等额收取。该大型设备成本为1600万元。假定该销售商品符合收入确认条件，同期银行贷款年利率为6%。不考虑其他因素，假定期数为5，利率为6%的普通年金现值系数为4.2124。则甲公司2016年1月1日因销售上述设备应确认的销售商品收入金

14、额为（）万元。（计算结果保留整数）A.1600B.1685C.2000D.400【答案】 BCO6T4H5H2R5C8S5HP2J9P10E4R2E5S5ZK4J6U9N7J8O3S1024、根据信息披露违法行为行政责任认定规则，以下不属于应认定为从轻或者减轻处罚的考虑情形的是（ ）。A.未直接参与信息披露违法行为B.在信息披露上有不良诚信记录并记人证券期货诚信档案C.在信息披露违法行为被发现前，及时主动要求公司采取纠正措施或者向证券监管机构报告D.受他人胁迫参与信息披露违法行为【答案】 BCB9J9L2J3J5S8K7HL1U1Q1I10Z5D4T5ZQ5G1C9K5T6C5E125、甲公司

15、拟于2015年6月申报创业板上市，下列符合条件的是（）。A.2014年甲公司净利润400万元，非经常性损益500万元B.2012年甲公司净利润为-100万元，2013年净利润为-150万元，2014年净利润为100万元，且2013年和2014年营业收入增长率超过30C.2012年甲公司亏损，2013年和2014年净利润分别为100万元和150万元，持续增长D.2015年3月甲公司净资产为3000万元【答案】 DCR6I3G2P8X7H10E6HC9Z3K7A8F3D9E8ZO3E1F6D4Z9T5A626、要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款（）。A.、B.、C.、D.、【

16、答案】 BCM6L2R5J3J8H6Y10HI3L5F3J10A2Q4P4ZK10B4F4L8M9S3P427、下列关于证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件，说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCR5L1K4J7B5C6Y1HN9L7B5M5Z4S10F7ZV4A8W4D4N7O6F1028、外国投资者进行证券买卖的限制性规定中，除下列( )情形外，投资者不得进行证券买卖（股除外）。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCK2L3O6Y4H3U6Y3HF10U6C9K5W7M4P10ZA2G5K7G7U3L8C729、关于管理层收购，以下说法符合规定的有（ ）。A.、B.、

17、C.、D.、【答案】 DCL10U2A10Z3Q1Y2L10HK8P6B7M7I3S9D4ZT10Z10T10Q9L2C7M230、 某主板上市公司最近1期经审计的净资产为5亿元，以下应提交股东大会审议的关联交易有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI6I6W6O6J1O10W7HD8K9C8K10P4M1I4ZQ6K10Y9B6K3E5Q231、上市公司董事会应根据股东大会的授权，在收到中国证监会不予核准的决定后（）内，就是否修改或终止本次重组方案做出决议。A.10日B.30日C.6个月D.12个月【答案】 ACN4J5G4G2C6P5Y7HN3T6Z1B3P10Q8J10

18、ZP1N4O8F10U10I8I132、甲公司拥有A、B、C三家子公司，其中A公司系2010年6月30日，甲公司支付9000万现金取得，拥有A公司60的股权：取得当日，A公司可辨认净资产账面价值为9500万元，公允价值为10000万元。2012年6月30日，甲公司处置了对A公司40股权，取得处置价款为8000万元，处置后对A公司的持股比例将为20，剩余20股权的公允价值为4000万元，丧失了对A公司的控制权，但对A仍存在重大影响；处置当日，A公司可辨认净资产账面价值为10200万元，公允价值为10700万元。A公司在2010年7月1日至2012年6月30日之间实现的净利润为600万元，其他综合

19、收益为100万元。则以下说法正确的是（）A.甲公司个别财务报表因出售A公司40股权，应确认投资收益为2000万B.甲公司个别财务报表因出售A公司40股权，应确认投资收益为4000万C.处置当日，甲公司合并财务报表中确认的投资收益为2640万D.处置当日，甲公司合并财务报表中确认的投资收益为2580万【答案】 CCL2J4A9R3U7F7Y7HS10A1J1K2L3L1C8ZE6J3U1Z10M3S3N233、甲公司2015年销售净利率比2014年的销售净利率上升5%，总资产周转率降低10%，2015年产权比率是1.5，2014年产权比率是1，则2015年权益净利率比2014年提高（）。A.18

20、.125%B.36.25%C.5.5%D.41.75%【答案】 ACQ2O2L4M4R8N3A10HT2T10X3J1T2S6O6ZP6D4N6R5Z9P5S634、A公司为一上市公司，2012年1月1日，公司向其200名管理人员每人授予5万份股票期权，这些职员从2012年1月1日起在该公司连续服务3年，即可以4元每股的价格购买5万股A公司股票，从而获益。公司估计每份期权在授予日的公允价值为15元。第一年有20名职员离开A公司，A公司估计三年中离开的职员的比例将达到20；第二年又有10名职员离开公司，公司将估计的职员离开比例修正为18；第三年又有15名职员离开公司。A公司2013年应计入管理费

21、用的金额为（）万元。A.5000B.4000C.12000D.4200【答案】 DCU10V6A9A6D4H1L10HB4E8V10D3V1L8H1ZS6S4X8Q5Q4Y9B535、某债券为一年付息一次的息票债券，票面值为1000元，息票利率为8%，期限为10年，当市场利率为7%时，该债券的发行价格近似为( )元。A.1000B.1070.24C.1076D.7080【答案】 BCQ6B1P5Y4J3E7I6HG5S1R3Q1D2M4X4ZO8V7U8L7L3A7A436、甲房地产公司于2016年1月1日将一栋商品房对外出租并采用公允价值模式计量，租期为3年，每年12月31日收取租金100万

22、元。出租的时候，该商品房的成本为2000万元，公允价值为2200万元。2016年12月31日，该商品房的公允价值为2150万元。甲公司2016年应确认的公允价值变动损益为（）万元。A.损失50B.收益150C.收益100D.损失100【答案】 ACY4F3A3R6K6Z6S9HB2R1X6P4R5C4K6ZO4M10V3V5T9B3H237、下列关于有效报价投资者数量的说法错误的是（）。A.公开发行股票数量为2亿股的，有效报价投资者的数量可以为10家B.公开发行股票数量为4亿股的，有效报价投资者的数量可以为8家C.公开发行股票，剔除最高报价部分后有效报价投资者数量不足的，应当中止发行D.公开发

23、行股票数量为5亿股的，有效报价投资者的数量可以为25家【答案】 BCV2O10V1L8H3W1U1HV10E2Y2E1P5E1B10ZS7B3E3N6N8D10Q638、深圳证券交易所公司债券上市规则的规定，仅面向合格投资者公开发行的债券在深交所申请上市，可以采取竞价交易方式应符合的条件包括（）。A.、B.、C.、D.【答案】 BCY9E3L4L5O6I8A8HV10M2W1Y2O7J10E3ZD2X7H5G8B3B10S439、下列选项中，注册会计师在制定存货监盘计划时不应当进行的是（）。A.将被审计单位提交给其他公司代为保管的存货纳入监盘范围B.向保管被审计单位存货的公司函证被审计单位的委

24、托保管的存货情况C.直接利用被审计单位的账簿记录确认交由其他公司保管的存货的账面价值D.由于交由其他公司保管的存货占流动资产的比例较大，注册会计师考虑实施存货监盘或利用其他注册会计师的工作【答案】 CCQ1Z3Q7O1L1L7F1HL8G9E10M4T2G6W7ZF4O7M1O3L7R3D640、深圳证券交易所主板某上市公司甲与关联人乙之间有交易，交易双方均认为权利义务明确所以进行了口头约定，后甲公司独立董事丙和监事丁怀疑甲乙之间的交易有损害甲公司利益之处，丙和丁遂要求每月查阅一次甲乙之间的资金往来情况，俩人在查账过程中发现了问题，并提请公司董事会处理，上述行为中不正确的是( )。A.甲乙关联

25、交易未签订书面协议B.独立董事丙要求每月查阅一次甲乙之间的资金往来情况C.监事丁要求每月查阅一次甲乙之间的资金往来情况D.丙和丁发现问题后，提请董事会处理【答案】 ACM9C10Z8R4F9W9W6HC7G9Q2E9A8M3B2ZN1H3Q10G10R10P4L641、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI8V4R1P5O2P8Y5HD7W10A9L3T2B4D5ZI9K4T3J9J7Z4I442、关于上交所科创板上市公司退市安排表述正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV5N7I8F3L8I7I5

26、HT7D6J4J1I4M7R4ZJ10J6G4J10W7S7K643、发行人在持续督导期间出现下列（）情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格。A.证券上市第二年累计50%以上募集资金的用途与承诺不符B.公开发行证券并在创业板上市当年营业利润比上年下滑50%以上C.上市公司公开发行新股之日起12个月内控股股东或者实际控制人发生变更D.首次公开发行股票并上市之日起12个月内累计50%以上资产或者主营业务发生重组【答案】 DCJ7S6E4U6P7Y5H10HD10W6R6X2L2G5G4ZN5O1D

27、9E3K7L9A844、根据创业板上市公司证券发行管理暂行办法，创业板上市公司非公开发行股票可自行销售的情形是（）。A.发行对象为上市公司控股股东的参股企业B.发行对象为上市公司的销售人员C.上市公司董事会决议提前确定全部发行对象D.发行对象为原前10名自然人股东【答案】 BCF6Z6F7T9V7B10J8HW2Y6I3D9R3B10W1ZI7T1Z2V6S10A1R545、某公司某产品的单位变动成本因耗用的原材料涨价而提高了1元，该公司为抵销该变动的不利影响，决定将其单价提高1元，假定其他不变，以下各项说法中，正确的是（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 ACA5L4X4R5R10G8

28、X8HR4V3Q10G1C4K1E3ZX8B4G10H4D3X3S846、根据上市公司证券发行管理办法的相关规定，下列可以作为主板上市公司发行可转换公司债券担保人的是（）。A.某上市信托公司B.某上市证券公司C.某上市保险公司D.某上市商业银行【答案】 DCK1J4D7A2E8Z4B2HW8D6T3X9P3F4M7ZL6H6R3X2C7K1I747、根据保荐人尽职调查工作准则，下列事项中需要保荐机构和保荐代表人进行专项核查的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM2C1S10W10F3D1K5HB3R3S6E4H1J9P6ZT6Q3Q10G2Q4W2E848、 以下关于优先股的交易

29、及转让的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCZ7V10M6X10F2E8Q4HM10J3P10Q1O2I4U1ZQ7X5E9A4T6C1R549、根据关于商业银行发行优先股补充一级资本的指导意见，下列关于商业银行发行优先股的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP10M4U4E5K9R5M1HY6F8R3A3H9N2V8ZE7D10L9N10O1Z4E250、下列关于并购安全审查制度的说法，正确的是（ ）。A.外国投资者甲与境内乙、丙合资设立外商投资企业丁，甲、乙、丙分别持有丁40、45、15，丁为军工配套企业，丙拟将所持丁的投票权委托给甲，属于审查范围B

30、.外国投资者拟收购境内国家驰名商标餐饮企业60股权，属于审查范围C.外国投资者购买境内军工、基础设施类企业股权需要审查D.甲乙丙为外国投资者，拟通过定向增发方式取得某军工厂，完成后所持比例为15、19、18E.外国投资者甲通过协议转让方式取得乙上市公司51股权，拟发出收购要约，属于审查范围【答案】 DCH10Z6N6K1H4L3A5HE7I4N9L1J10M9U2ZT8F2Z2V3Y6E7X851、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号年度报告的内容与格式（2017年修订），以下关于上市公司年度报告内容的说法不正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY9U8J7Y5

31、A7Y5A3HM3T7T5T7Q6H5A5ZE1K3H3Q5N2G5N352、根据创业板首次公开发行证券发行与承销特别规定，以下说法错误的是（）。A.参与询价的网下投资者可以为其管理的不同配售对象分别报价；同一网下投资者的不同报价不得超过三个，且最高报价不得高于最低报价的百分之一百二十B.网下投资者报价后，发行人和主承销商剔除报价最高部分后确定发行价格的，剔除部分的配售对象不得参与网下申购C.发行人和主承销商询价确定的发行价格对应市盈率超过同行业可比上市公司二级市场平均市盈率的，应当在网上申购前发布投资风险特别公告D.首次公开发行证券采用询价方式的，公开发行后总股本不超过四亿股（份）的，网下初

32、始发行比例不低于本次公开发行证券数量的百分之八十E.网下投资者不得超资产规模申购，承销商可以认定超资产规模的申购为无效申购【答案】 DCR3O10V8S5L8D2C6HN8K1L8W9V2K5N10ZF3N2Q8M3O10Y1U553、对创业板上市公司首次公开发行股票的发行人董事、监事和高级管理人员不应存在的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCL10V7D5X1F1I6G5HA10D6R7M9J4T1K7ZS6Q7Y6V6W5P9U754、以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACE7K8Q7B4W10Q5Q9HV6U2K2H6K10L7X9ZZ3W2J6I7O

33、6B2O755、根据上市公司非公开发行股票实施细则，定价基准日指的是（）。A.董事会召开日B.发行期首日C.董事会决议公告日D.股东大会决议公告日E.证监会核准发行日【答案】 BCE7H7Z3T1E9X1A1HI10T4Y5F5J2C10F10ZA1V1J6F4U1T8O256、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），上市公司发生的交易（除提供担保、提供财务资助外）达到（ ）标准的，应当提交股东大会审议。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG5U10O5I2Z5N8G10HQ5O3R6J3O2W9K5ZI4H10D2N8A3F5H257、某证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务，下列

34、关于其应当具备的条件描述中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACV7M1W7B8T1C3R6HR7J4E8F4F8H4Y2ZV6L2B4L4D8J2V258、某企业的资产净利率为20%，若产权比率为1，则权益净利率为（）。A.15%B.20%C.30%D.40%【答案】 DCR6W6H1P3S10C2E5HM3X8K7T5Q2X7J1ZK4S9K1X8D6G3B859、根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN1K7R10N5G2E10B1HJ10F7W2Y2R3A6L3ZW7H5W7A3K3L7

35、U1060、以下关于股权激励说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCE1N10H8R2T7V7P2HX5Z8M4A6B3B4K3ZP9G4U6N3Q4H8Z1061、下列各项交易中，会影响公司当期利润的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACI2O6W8G5I4G10U5HB5Y3A2D7V1R10N1ZK7D8F5S5X8Q6V262、以下是上市公司公开发行股票和非公开发行股票共同需具备的条件的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】 BCG8U3U1H10P2T2S4HG8C3T10R8D7R6I3ZX9H4O7R7R2Q5Q663、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，持有上市公司特

36、别表决权股份的股东进行表决时，可以行使特别表决权的事项是()。A.对公司章程作出修改B.选举非职工代表监事C.聘请为上市公司定期报告出具审计意见的会计师事务所D.聘请独立董事【答案】 BCO9H10Z2J2V10P3R3HN2F6K4D10V9D5V5ZR10C1P5G4M2N1E164、下列公司拟于2014年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据首次公开发行股票并在创业板上市管理办法，构成发行障碍的情形有（）。A.甲公司，2011年至2013年扣除非经常性损益前净利润分别为300万元、540万元、480万元，扣除非经营性损益后净利润分别为260万元、510万元、500万元；2013年

37、度公司营业收入为4800万元B.乙公司，2011年度从事道路施工，2012年度和2013年度从事原料药生产C.丙公司，2011年董事发生变更D.丁公司，其一名监事2012年度受到证券交易所的公开谴责【答案】 ACF8Z6C4K5K1T1B2HY3J8Z8D9V3M9C7ZG10A2X8X5J1K1U1065、以下不会引起速动比率变化的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU7H5Q10T9R2E7U4HX8P2B6R1S4Q4K5ZA7S4Z4I5C2S8H866、发行企业债券，发行人资产应当符合一定的条件，下列说法正确的是（）。A.对政府及其有关部门的应收账款、其他应收款、长期

38、应收款合计超过净资产规模40%的企业，不予核准发债B.申请发债城投企业，对其持有的公立学校、公立医院、公园等资产，在计算发债规模时，视其经营情况是否考虑从净资产中扣除C.对资产负债率超过80%的，不予核准发债D.有限责任公司发行企业债券，净资产不低于6000万元【答案】 DCV6H5G8R1E3O8S5HP10D10B2A7D3F6R8ZE7D5N5V10A9D8X867、在发行短期融资券的注册会议中，( )以上委员认为企业没有真实、准确、完整、及时披露信息的，交易商协会不接受发行注册。A.2名B.3名C.4名D.1/3【答案】 ACS3X7D7D5G10G10O8HD3G1S4U4S4F6W

39、10ZU8E2R9H10A7D4Z768、以下关于首发路演推介说法正确的有 （）A.承销商的路演推介应当和发行人的一起进行B.发行人只能采用电话方式对公众进行路演C.路演推介期间，承销商和发行人与投资者任何形式的见面、交谈、沟通，均视为路演推介D.在路演推介时，承销商可以和发行人向投资者介绍公司、行业及发行方案等与本次发行相关的内容。承销商的证券分析师可以向网下投资者推介独立第三方撰写的投资价值研究报告。【答案】 CCX1E10V5C8F8B7G8HL6K4X1L2P3E9O3ZU7G4C6L10R5I5W269、拟发行公司最近1年发生下列（）情形的，由发行部决定是否重新提交发审会讨论。A.利

40、润低于前2年平均利润水平B.净资产收益率未达公司承诺的收益率C.资产收益率低于公司承诺的收益率D.固定资产收益率未实现增长【答案】 BCN3N2I7A1E1F1N2HX4H1Y5H4C7N3Y5ZG9B7V2A8M3Z5Y270、拟发行公司最近1年发生下列（ ）情形的，由发行部决定是否重新提交发审会讨论。A.利润低于前2年平均利润水平B.净资产收益率未达公司承诺的收益率C.资产收益率低于公司承诺的收益率D.固定资产收益率未实现增长【答案】 BCK7Z5Z3Z5G7E5S1HA10O3D7Q3N9X2V1ZL10E3K7P2V9N9S771、编制现金流量表时，列报经营活动现金流量的方法分为( )

41、。A.,B.,C.,D.,【答案】 ACD3M10T1R9P9W3W4HT10E8F2S4E7B7Y8ZL9I1R7W4P9A3F1072、2016年1月1日，甲公司将一栋公允价值为4400万元的办公楼以3600万元的价格出售给乙公司，同时签订一份甲公司租回该办公楼的经营租赁合同，租赁期为5年，年租金为240万元，于每年年末支付。期满后乙公司收回办公楼。当日，该办公楼账面价值为4200万元，预计尚可使用年限为30年；市场上租用同等办公楼的年租金为400万元。不考虑其他因素，上述业务对甲公司2016年度利润总额的影响金额为（）万元。A.240B.360C.600D.840【答案】 BCN3G5E

42、1O4T10N3N3HK5E2W5L1Y4B10T10ZJ10Q9V5Y6G3V3B973、2008年1月1日，甲上市公司发行面值为100亿元的可转换公司债券，发行价为105亿元，款项已收存银行。债券票面年利率为6，期限为3年，每年年末支付利息。甲公司发行可转换公司债券时，二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为9。假设（PE，3，9）=08，（PA，3，9）=3，假定不考虑其他相关因素，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS1D7O4O10J6W4W3HC4Q7D8T4E3Y7R9ZB1M6K1W7U3J8C1074、乙公司2013年1月10日采用融

43、资租赁方式出租一台大型设备。租赁合同规定：(1)该设备租赁期为6年，每年支付租金8万元；(2)或有租金为4万元；(3)履约成本为5万元；(4)承租人提供的租赁资产担保余值为7万元；(5)与承租人和乙公司均无关联关系的第三方提供的租赁资产担保余值为3万元。乙公司2013年1月10日对该租出大型设备确认的应收融资租赁款为（）万元。A.51B.55C.58D.67【答案】 CCH4Z3C7B1Y2L5X3HE5Z5R5R10M2W6J1ZC6M4Z2I4P3F5F275、下列说法正确的有（）。A.某看涨期权价格为5元，行权价为10元，市场价为12元，则该期权的时间价值为7元B.期权的剩余有效时间越长，时间价值越高，随着剩余有效时问的缩短而减小，呈线性关系C.通常情况下，期权价值与股票价格的波动率成正相关D.看涨期权，行权价格越高，期权价值越大【答案】 CCY1K2K2Q6C2D10T5HT4B3C6M10N5T9H8ZZ4G5O6B9U3X4S876、以下关于股东大会决议的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF1B6M2M10A8