2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分预测300题有答案解析(江西省专用).docx

《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分预测300题有答案解析(江西省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分预测300题有答案解析(江西省专用).docx（97页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、下列事项影响当期损益的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC8Y1Q2V5Z6R9K5HF3S5T10Y7I8B4G2ZK1W2W5J5I3B7U52、证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACJ10Z4M7Y4F2R8K6HF5D4M5X10B1F10F5ZA3X2R3P1C9W5Y73、创业板上市公司与关联人达成的下列关联交易，可以免予按照深圳证券交易所创业板股票上市规则的规定履行关联交易审批及披露义务的是（ ）。A.关联人作为

2、承销团成员承销上市公司公开发行的可转换公司债券B.关联人作为承销团成员承销上市公司非公开发行的股份C.关联人以现金认购上市公司非公开发行的股份D.关联人以现金认购上市公司非公开发行的公司债券【答案】 ACF2I2F7B4Q6I3B2HP5F4X2U7D3W3R4ZU8F2M4Y1P4E5V54、A上市公司新股发行申报过程中发生了重大事项，此时，A上市公司仍符合发行上市条件，则其向中国证监会报告相关情况后，应在报告日后第( )日刊登补充公告。A.1B.2C.3D.4【答案】 BCB9E6F4S7P6Q2Z7HL4P7E2D9T9G6D9ZQ4Z10A10Z5J5D4N15、根据企业会计准则解释第

3、3号（财会20098号文）关于利润表调整的事项，说法错误的是（ ）。A.企业应当在利润表“每股收益”项下增列“其他综合收益”项目和“综合收益总额”项目B.“其他综合收益”项目，反映企业根据企业会计准则规定未在损益中确认的各项利得和损失的金额扣除所得税影响后的净额C.企业应当在附注中详细披露其他综合收益各项目及其所得税影响，以及原计入其他综合收益、当期转入损益的金额等信息D.企业合并利润表中，应在“综合收益总额”项目下单独列示“归属于母公司所有者的综合收益总额”项目【答案】 DCO5A6B8H5U5M2T3HN2H6E8I8Y5D4V1ZZ7P7E4X10V7O2O56、某上市公司就并购重组事项

4、于2016年8月由会计师事务所出具盈利预测报告，该报告载明被收购的乙公司2016年净利润将达到5000万元，2017年乙公司经审计的净利润为3800万元，若不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因导致预测金额无法实现，则应当在上市公司披露半年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL7X5A6R10R8R3U8HU7N3M3A8Z2V4A2ZP10E10F7T5E3U7A87、甲公司只生产一种产品，2013年产品销售单价为20万元，边际贡献率为50%，固定成本为10000万元，以下说法正确的有（）。A.、B.、

5、C.、D.、【答案】 BCK3D8S4A2M2E10C6HH3B3U5Y2F3B10T7ZB10E9H9D8Y7E8R108、保荐代表人出现下述情形之一中国证监会撤销其保荐代表人资格：情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施（）。A.B.C.D.【答案】 CCR2A8W7X6H8R5U5HZ1O5R1U7Q8X1M4ZA9U10X7Z6F5Y7V39、某投资者通过协议转让的方式持有上市公司12的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACS3D8O9F6N3W7Q4HV1C8I5J3Q9D6B6ZK4C7T9Y5E9T4R510、下列

6、关于会计估计的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG6X2S4O9J4G3U10HR6H9O8R7S7E4F6ZT1N5W5S9S7S10G111、根据绿色债券发行指引，在资产负债率低于（ ）的前提下，核定发债规模时不考察企业其它公司信用类产品的规模。A.70B.75C.80D.85【答案】 BCY5G4W8R1M7I1U4HL1C3U7K3Z5P5D4ZJ3D7N7H1Z1F10Y712、某上市公司业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告的实际数据和指标差异幅度达到一定的标准时，上市公司应当以董事会公告的形式致歉。证券交易所对该项差异幅度的认定标准是（）。2016年

7、5月真题A.40以上B.30以上C.20以上D.10以上【答案】 CCZ1J1Y3O5Q9F4C10HJ1I4P3I4A3N6Q10ZH6X3D6U9L3J2N613、关于挂牌企业创新层营业收入标准，以下描述正确的是（）。A.最近两年营业收入复合增长率必须不低于50%，营业收入可以不连续增长B.最近两年营业收入平均不低于6000万元，且持续增长C.股本不少于3000万股D.截止上一年度最后一个转让日，股本不少于2000万股【答案】 BCD9T7S8L6Z2A1B5HA6A6H8Z6B4K1C8ZT6S2R8L4P5T7O514、上市公司非公开发行股票时，下列可以作为发行对象的是（）。A.、B.

8、、C.、D.、【答案】 BCZ1O1H9S5O2V10A10HN4N10E3G7K7M4X2ZW4T8S1E1I1K1R715、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于持续督导期的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR4N7D8I7H5Z9J9HN6Q9Y5V2H2U8Y1ZK2B9E7J9C10H3S416、 甲上市公司股本4000万，拟进行配殷，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有（）。 A.B.C.D.【答案】 DCK5I1Y8O4N9R3O6HW6Q4G10B7U4L6M10ZB6O10H8X10F4A7J117、下列关于上市公司国

9、有股东发行可交换公司债券交换价格的说法，正确的是（）。A.应不低于债券募集说明书公告日前20个交易日、前30个交易日、前60个交易日连上市公司股票均价中的最高者B.应不低于债券募集说明书公告日前20个交易日、前60个交易日、前120个交易日该上市公司股票均价中的最高者C.应不低于债券募集说明书公告日前20个交易日、前30个交易日、前120个交易日该上市公司股票均价中的最高者D.应不低于债券募集说明书公告日前1个交易日、前20个交易日、前30个交易日该上市公司股票均价中的最高者【答案】 DCY9D9F4M3G9E7N6HR1C7W1V10Z6E5Z4ZD8I2N6Q8S7G4D118、2008年

10、10月8日，甲公司与培训机构签订培训协议，支付1万股公司股份，请培训机构于2009年3月1日给公司员工培训，2008年10月8日公司股价为每股100元，培训机构培训费市场价格为106万元；2009年3月1日公司股价为120元每股，培训机构培训费市场价格为110万元，则为员工进行的培训费的计量金额为（）A.100万B.106万C.110万D.120万【答案】 CCM7F8Q9P9X8C2N1HL5V7O4G7G1M7R3ZJ6H7Y6T10Y3D5Z1019、甲公司有A原材料账面价120万元套，专门用于生产产品Y，该原材料市场销售价格为90万元套，每套原材料加工成Y产品将要发生成本150万元，每

11、件Y产品估计的销售税费为10万元，产品售价260元套，请问期末该原材料要计提跌价准备（）万元。A.0B.10C.20D.40【答案】 CCR3Q5W1T4T1X2V1HR4S5Q9A7F3D8D7ZU7U9E3O8U10Q10I620、甲公司为集成电路生产企业，适用的所得税税率为25%，2016年实现利润总额为2000万元。企业在2016年决定自2017年1月1日起开始生产线宽为0.2微米的集成电路，税法规定，对于集成电路线宽小于0.25微米的集成电路生产企业，可以减按15%的税率缴纳企业所得税。已知2016年发生的交易和事项中会计处理和税收处理存在差异的有：（1）当期计提存货跌价准备700万

12、元；（2）年末持有的交易性金融资产当期公允价值上升1500万元；（3）当年确认持有至到期国债投资利息收入300万元。假定该企业2016年1月1日不存在暂时性差异，预计未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。除上述事项外，无其他纳税调整事项，则下列说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH3J10D3C6N7A3I6HH8G4L5B5T9E5O1ZL5G7U3P5M7B8V1021、某公司首次公开发行股票并在科创板上市，根据证券发行与承销管理办法上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答上海证券交易所科创板股票发行与承销业务指引，下列情形中，应当中止发

13、行的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH5D9G9N9K7V9N4HM6P1V3W8R9L3N1ZF10Z6Q4V9H10O4G722、甲公司固定成本（包含利息费用）为600万元，资产总额为10000万元，资产负债率为50%，负债平均利息率为8%，净利润为800万元，该公司适用的所得税税率为20%，则息税前利润对销量的敏感系数是（）A.1.43B.1.2C.1.14D.1.08【答案】 CCV6C10O3X7K8C9D3HQ2D4N8O10N10F1T4ZS8A7F6F6Y5T9D223、原材料账面价12万元套，市价为10万元套。每套原材料加工成产品要花15万元，每件成品估计

14、的销售税费为12万元，产品售价30万元套，期末该原材料应计提跌价准备（ ）万元。A.0B.2C.1.8D.3.8【答案】 ACQ10J7S9H2P2F2P3HY6F5B1P7E8C10Y10ZD1Z2X3Q5Q3J8K824、上市公司发行股份购买资产，拟购买资产交易价格为9亿元，以下说法正确的是（ ）。2015年5月真题A.若配套募集资金3亿元，则要由发审委审核B.若并购重组方案构成借壳上市的，则募集配套资金中补充流动资金的比例为不超过50%C.配套募集资金可以用于支付本次交易的现金对价、支付并购交易税费、人员安置费、标的资产在建项目等D.过会后调整募集资金金额的，无需重新提交重组委审核【答案

15、】 CCI5M5E5U9M6N2Y3HG6Z3D3S3E3F6U9ZM5A6A2R9P2N8N825、下列有关全国股份转让系统的说法，正确的是（）。A.B.C.、D.、【答案】 BCP3A6Y10M1Q4I7Y2HV9E5B6T5I8F7T3ZK1E6X4Z6G9K8B326、2012年6月，甲公司支付价款8000万元，自二级市场购入乙公司股票1000万股，购入时包含已宣告但尚未发放的现金股利1000万元，甲公司将购入股票划分为可供出售金融资产。2012年12月31日，乙公司股票的市场价格为每股10元。2013年8月，甲公司以每股12元的价格出售全部股票。2013年甲公司出售乙公司股票应确认的

16、投资收益是（ ）A.2000万元B.3000万元C.4000万元D.5000万元【答案】 DCK8M7N8K7J1W5P6HQ10C6Q3X3P1H7C3ZA10U6S8U4V2H7F227、下列关于每股收益的说法不正确的有（）。A.对亏损企业，稀释性潜在普通股如当期转为普通股，会增加每股亏损金额B.对亏损企业，稀释性潜在普通股如当期转为普通股，会减少每股亏损金额C.计算基本每股收益时，需要考虑配股中的送股因素，将无对价的送股视同列报最早期间期初已经发行在外D.存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整净利润和普通股股数【答案】 BCL6E8R2V2I3J4S1HF7Y7Y4H9I10P8M9ZP3

17、R5S6Q3P3V5D528、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL3X7N6Q10A2Y9V10HB5C1M5I1B1T2Q8ZB6U7M4F1Q8D5A829、甲公司以存货换取乙公司A、B两项专利权，A、B专利权均无公允价值，存货公允价值为1000万元，增值税率17，甲公司另支付现金130万元给乙公司，专利权A账面价值为640万元，专利权B账面价值为480万元，此次交换具有商业实质。则A、B专利权作为无形资产的入账价值分别是（）。A.640万元和480万元B.742.82万元和557.18万元C.645

18、.7万元和484.3万元D.571.4万元和428.6万元【答案】 BCV7T3G4C2F6L7I4HN2Y9Q9I10V1U8R8ZJ3X2T6A2L8V7Z130、某上市公司拟于2008年3月913召开董事会，审议关于发行分离交易的可转换公司债券的议案。该上市公司2007年底净资产30亿元，中期票据余额为1o亿元，短期融资券余额为2亿元。则下列说法正确的是（ ）。A.本次债券发行的最大额度为8亿元B.本次债券发行所附权证全部行权，所对应募集资金总量不超过8亿元C.本次发行可不提供担保D.本次发行可不进行资信评估【答案】 CCF9W2L1Q2U2T9G2HT6N3H8T5V6A5H10ZX7

19、R4R2T4B3Z4P331、我国交易所市场对附息债券的计息规定是，全年天数统一按（）天计算。A.90B.270C.290D.365【答案】 DCZ4C3N7L9R6B5R6HC8Y6G7S5G8H5U3ZQ1R3H3N4M3V3N332、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，关于项目管理和工作底稿的表述正确的是（）。A.投资银行类项目终止后，项目组应当将终止项目信息于30个工作日内报送质量控制部门或团队入库B.工作底稿是指证券公司及相关业务人员在从事投资银行类业务全部过程中编写的、与承做项目相关的工作记录C.工作底稿应当采用纸质文档的形式D.证券公司应当为其履行过立项程序的每一个投资银行类

20、项目建立独立的工作底稿E.投资银行类项目终止或完成后，项目组应当在30个工作日内完成项目底稿的整理归档工作【答案】 DCL5V1Q6L7J9J3X10HG1H2I2B6A5S5I5ZS4X6P10X8W9C6N233、甲证券投资咨询机构拟申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格。根据上市公司并购重组财务顾问业务管理办法，下列情形构成障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY8L4O8X8O3A1L8HH10D2U2S9D7K1H3ZV5H6R8W1K3K7L334、收购人甲以证券方式支付收购一家上市公司的价款，下列各项符合要求的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】

21、CCR9G8E7N2D10P8T6HX4P5R9G4B8T8G10ZW8L7P7K1O6I10E835、上市公司发行股份购买资产，拟购买资产交易价格为9亿元，以下说法正确的是（ ）。2015年5月真题A.若配套募集资金3亿元，则要由发审委审核B.若并购重组方案构成借壳上市的，则募集配套资金中补充流动资金的比例为不超过50%C.配套募集资金可以用于支付本次交易的现金对价、支付并购交易税费、人员安置费、标的资产在建项目等D.过会后调整募集资金金额的，无需重新提交重组委审核【答案】 CCL10A6H7P9O3U2D7HJ2Q7Y2E7Y1V7P4ZW4C9A8Z8L8C7Z736、A、B、C、D四家

22、公司于2010年1月分别对甲、乙、丙、丁公司进行同一控制下的重组，重组情况如下：甲公司2009年度营业收入超过A公司2009年度营业收入的50，但未达到100；乙公司2009年末资产总额超过B公司2009年末资产总额的100；丙公司2009年度利润总额超过C公司2009年度利润总额的20，但未达到50；丁公司2009年度利润总额超过D公司2009年度利润总额的30，但未达到50。不考虑其他因素，以下申报IP0的时间正确的有（ ）。A.A公司于2010年3月申报B.B公司于2011年3月申报C.C公司于2010年3月申报D.D公司于2010年6月申报【答案】 DCP9J5Y9K10F9D6D5H

23、V8T3O6A7X3A3H8ZD8T10A6F10P2T1Q937、以下系上交所上市公司在2014年将会被实施退市风险警示的情形有（）。A.B.C.D.【答案】 BCE4G7F5F6Y8R9F10HN8N1L1H9Q7S6B10ZG8R7H3S2K5F5A138、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，以下关于重大调整的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW1G8F10D3I8O10G8HF9S7A2F5Z10W1X4ZO9J3S4U7A10E5R339、某主板上市公司拟于2016年7月非公开发行股票。根据上市公司证券发行管理办法，以下将导致该上市公司不符合非公开发

24、行股票的条件的有（）。A.B.、C.、D.、VE.、【答案】 ACJ3N7G8J4S6M2H5HM5Z8N9Z3K10J3F8ZX9X10A9C5Z5U3K140、发行保荐工作报告是发行保荐书的辅助性文件，保荐机构应在发行保荐工作报告中记载（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCB9J3W1Q4R3X2R1HX7D10V10C1W6Q1I2ZH1J1N2M4U6D7Q741、保荐机构和保荐代表人的注册登记事项发生变化的，保荐机构应当自变化之日起( )个工作日内向中国证监会书面报告。A.5B.7C.9D.10【答案】 ACH7O2X7T10A8G1N4HP8O5O7Y5C9M7X6ZU4K2

25、E3B9U2Q8G142、企业确认的下列各项资产减值损失中，以后期间不得通过损益转回的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW7N6M3M9P7P2T8HV3A8F1S5S6S1U6ZJ6V2R4P8W6F4L943、2018年5月，甲企业需购置一台环保设备，预计价款为2000万元，因资金不足，按相关规定向有关部门提出补助1200万元的申请。2018年6月1日政府批准了甲企业的申请，并拨付甲企业1200万元财政款（同日到账）。2018年7月31日，甲企业购买环保设备并完成安装，达到预定可使用状态后入账实际成本为1800万元，该设备使用寿命5年，采用直线法计提折旧（假设无残值）。假

26、定不考虑其他因素，请问下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCV9V5X9I2F2Q6P10HA4E6U6D9U1N10E5ZN6L8P7M10K8B6Y744、张某分别持有甲乙公司60%、100%的股权，甲公司、乙公司分别持有某上市公司18%、10%的普通股权，张某被认定为上市公司的实际控制人。甲公司、乙公司分别通过集合竞价系统增持该上市公司1%、1.5%的股权，不考虑其他因素，下列说法正确的有哪些（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ7E4K1R6T6R6D3HO1S2N1A10H10C7D9ZS5O7Y6S6Y4V8U545、A公司拟在科创板首次公开发行

27、股票3亿股并上市，准备向部分战略投资者配售，则（）。A.A公司可以向25名战略投资者配售B.B基金管理人管理的两只证券投资基金可以同时参加此次战略配售C.C公司为某大型保险公司，并具有长期投资意愿，则C公司可以参与A公司此次战略配售D.A公司可与参与此次战略配售的投资者D公司约定，其上市后将认购D公司的证券投资基金E.A公司战略投资者以非自有资金进行认购的，A公司应当对此情形进行核查，以及就核查事项出具承诺函并披露【答案】 CCG10B10O2P3S9H2Y1HA1L5M9W2T7P5I1ZD3L3F8E3X4R5O346、以下事项中，不属于企业收入的是（）。A.销售商品所取得的收入B.提供劳

28、务所取得的收入C.出售无形资产取得的净收益D.出售投资性房地产取得的收入【答案】 CCE10K3Y1R2L3M3R10HR1J2M4S10P8V2M4ZD7N3H1W3P2X1V847、外国投资者以股权并购境内公司所涉及的境内外公司的股权，应符合以下（）条件。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCB10I9T3U3N6Q9L3HR6A8L9J4W6I4S5ZY5T3H10R10J6Z5T948、根据全国中小企业股份转让系统挂牌业务问答一关于挂牌条件适用若干问题的解答（一），申请挂牌公司存在以下情形之一的，应被认定其不具有持续经营能力的是（）。A.执行期期初净资产额为零B.能在每一个会计期间内形

29、成与同期业务相关的持续营运记录C.报告期连续亏损且业务发展受产业政策限制D.报告期期末净资产额为零【答案】 CCD2K3N8C4N2T6W4HU6G1N6Y2U10X4N3ZY7W8J3P9P3M2Q349、以下可以参与挂牌公司股票公开转让的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ9T8O7D6W9W9T9HU3M3W9K2S7B9P9ZN10H6G3W3B2U1L750、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司董事会秘书任职及资格管理办法（试行），下列说法正确的是（）。A.连续两个月以上不能履行职责的，挂牌公司应当自该事实发生之日起一个月内解聘董事会秘书B.挂牌公司现任监事可以担任挂牌公

30、司董事会秘书C.创新层挂牌公司应当在原任董事会秘书离职后三个月内聘任董事会秘书D.董事会秘书资格证书被吊销且未满两年的，挂牌公司不得推荐其参加董事会秘书资格考试【答案】 CCS1N2J6T3D9N2Z2HM6A4B3L3V4E10Q5ZE9G4H2U4W2M1N951、2010年12月10日，甲公司因合同违约而涉及一桩诉讼案。根据企业的法律顾问判断，最终的判决很可能对甲公司不利。2010年12月31日，甲公司尚未接到法院的判决，因诉讼须承担的赔偿的金额也无法准确地确定。不过，据专业人士估计，赔偿金额可能在90万元至100万元之间的某一金额（不含甲公司将承担的诉讼费2万元）。根据企业会计准则或有

31、事项准则的规定.甲公司应在2010年12月31日资产负债表中确认负债的金额为( )万元。A.92B.90C.95D.97【答案】 DCA8S1H7G8M1N7G10HE1G2I1H1U8I6I2ZS4X6Q10W1N5J5W352、证券公司发行债券，除应当符合公司法规定的条件外，还需满足( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCK5Y4P7E10C4A9X7HQ2S5V4I10K1T1G8ZM5Y10C8A4X10W9Y453、2012年，甲企业在筹办期间发生开办费900万元，经税务机关认定，可以分3年在以后年度抵扣。2013年，甲企业开始运营，当年抵扣了300万元。请问该项费用在201

32、3年年末的计税基础为（ ）。A.150B.600C.900D.400E.0【答案】 BCN7O10I3I1L3S3Y2HB10M2Z8Q1I5W5F10ZZ6U3U9H7R8O5T1054、上市公司在召开股东大会时，下列可以征集股东投票权的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACN9Y9G4D9B3K5W3HA9L9X10Q7V1I6R2ZS5X2U1D5U6D7W955、创业板某上市公司拟配股，下列做法中，符合规定的是（）。A.在股东大会召开前公告控股股东认配股份数量的承诺B.在发行方案中约定，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量百分之五十的，发行人应当按照发行价并加算银行同期贷款利息

33、返还已经认购的股东C.股东大会特别决议通过，配股募集资金用途为临时用于向控股股东借款D.通过拟投标的方式确定发行对象【答案】 ACZ3C9Y8K8J5T2V6HK8J3T9W1M4L5E2ZF4K7W4B7Y6T5Y856、根据上市公司证券发行管理办法，下列关于上市公司增发、配股，说法正确的是（）。A.增发发行价格应不低于公告招股意向书前1个交易日的均价的90%B.拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30%C.控股股东应当在董事会召开前公开承诺认配股份的数量D.持股5%以上的股东应当在董事会召开前公开承诺认配股份的数量【答案】 BCD9C10L9J2C7F3Y9HP2R7F10Y5H3

34、A7C1ZW4D5E6J8B2K7Z657、下列关于收入的说法正确的是（）A.甲公司2012年6月1日销售商品一批给乙公司，开出的增值税专用发票上注明的价款为20000元，与乙公司约定的现金折扣条件为210，130，n45，假定乙公司当年6月10日前付款的可能性为10，6月10日后7月1日前付款的可能性为60，7月1日后付款的可能性为30，则甲公司6月1日应确认收入19800元；B.甲公司为促进商品销售，某商品标价1000元，现准备给予客户20的价格折扣，则该公司应确认1000元收入，同时确认200元销售费用；C.甲公司2011年8月销售一批商品给乙公司，销售价款为10000元，商品已运抵乙公

35、司，款项也已收到，2011年9月，因商品质量问题乙公司与甲公司交涉，甲公司给予乙公司20的折让，则甲公司应冲减9月份收入2000元；D.甲公司2011年12月销售一批商品给乙公司，销售价款为10000元，商品己运抵乙公司，款项也已收到，2012年1月，因商品质量问题乙公司与甲公司交涉，甲公司给予乙公司20的折让，截至2012年1月31日甲公司财务报表尚未批准报出，则甲公司应冲减2012年1月份收入2000元；【答案】 CCD9G4R6B3L2R9Q8HT2A9L4E3R5B10O6ZR5L8B6Q4B3S4B258、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，下列说法中有误的是（）。A.对股

36、票首次发行上市申请，本所发行上市审核机构自受理之日起三十个工作日内，通过保荐人向发行人提出首轮审核问询B.首轮审核问询后，发现新的需要问询事项，本所发行上市审核机构收到发行人回复后十个工作日内可以继续提出审核问询C.发行人及其保荐人、证券服务机构应当于上市委员会审议会议结束后十个工作日内汇总补充报送与审核问询回复相关的保荐工作底稿和更新后的验证版招股说明书D.发行人及其保荐人、证券服务机构回复本所审核问询的时间总计不超过三个月E.自受理发行上市申请文件之日起，本所审核和中国证监会注册的时间总计不超过三个月【答案】 ACJ8W6T4O9N2J8Y3HM7L10O3C7O9T9W1ZS5H9G4C

37、7U9Y1P1059、以下可以参与挂牌公司股票定向发行的有（）。A.B.C.、D.、【答案】 CCI5O7X4L4F1H10X7HE7Y2I3B1G9O5S6ZK8E4O5N8H8B6D260、以下政府补助，应当在取得时确认递延收益的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG3M7Y1V1G10K3N8HL1Y1E10M2F1S2O10ZR3R9W6R6H4R3F761、某于近期动工兴建厂房，在该厂房建造过程中，该企业发生的下列支出或者费用中，属于规定的资产支出的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU8Z1Z10Y9B4K7Z1HE2H4C5Q1G2H3L3ZS

38、1C3X4P8N1R10A362、下列关于可转换公司债券定价的方法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP9H10Z4O3H3N10V1HO7O2A1E8W3N7N9ZE5O4K2H4C1M6G663、间接法调节经营活动现金流量，以下属于调增项目的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCF1M5X10J4W10T3D8HF10U10H3G9G4W2H1ZU7X6P2Q9Y6I10R664、设有甲和乙两种债券：甲债券面值1000元，期限10年，票面利率10%，复利计息，到期一次性还本付息；乙债券期限7年，其他条件与甲债券相同。假设甲债券和乙债券的必要收益率均为9%，那么（）。

39、A.、B.、C.、D.、【答案】 DCG7Y9P8I3C4P7P10HC3A9T5I5P2M7B1ZS10W10A10P5Z2Y5N965、假设A公司拟收购B公司，在收购过渡期内，B公司董事会的下列行为中，符合上市公司收购管理办法规定的是（）。A.为A公司的子公司提供担保B.提出配股议案，募集资金用于A公司的投资项目C.提议出售占公司总资产51%的子公司D.拒绝将A公司提出的更换半数董事议案提交股东大会【答案】 DCO7N7U5I4Z7U1E2HO1V5K6A5K1A1A2ZW3W8D1F5Y4T10J766、关于深交所定期报告的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCI6V8

40、N9S1W3V1M8HZ4Q9L2O9G10G4K2ZP9M10D2H9P10G9K367、以下属于创业板IPO必须提交，主板可以选择性提交的文件为（）。A.发行人关于募集资金运用的总体安排说明B.主管税收征管机构出具的最近3年及1期发行人纳税情况的证明C.发行人设立时和最近3年及1期的资产评估报告（含土地评估报告）D.发行人的历次验资报告【答案】 ACM6I7H4N2Y5G7I5HT4E8J3F8N4G8I6ZV9G6A9Z8K1D4K368、关于中国证监会对保荐机构和保荐代表人资格的核准，下列说法正确的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 ACT2L5D5B1Z6C1Y5HX5J3B

41、6J8F4G8G5ZA4A3B3Q6Q5Y3P169、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF2B3O2O2Y6G7G1HR2X3W3T10A7S10N3ZT3H4D7C8I1L9D570、根据深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引，下列关于创业板上市公司使用闲置募集资金暂时用于补充流动资金的说法中，正确的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI6I1V2E3P8A2O5HN6J2I9K1U10O10I2ZM5Q3J2G9N1W9P1071、拟上市公司董事会构成符合规定的有（）。A.B.、C.、D.、

42、【答案】 CCK8W7O2W7E2C1K7HZ6O7D8Y6H3Z2W5ZX1H3L1O6W8F1F672、下列关于可转换债券价值的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL7N3G8Q4P10C6S9HI3B8F7D9K1F10Z1ZI10Z6L4Q4O8Y4S173、 以下经全体独立董事的12以上同意后可以行使的特别职权有（）。A.B.C.D.【答案】 ACP8E9H4W7Z4C5U3HN5N2U5S7N9T5A2ZB2O4L8Y1M7K4F174、下列上市公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票的情况符合规定的是（）。A.、B.I11、C.、D.、E.、【答案】

43、 ACD8G3O7R2Z4S8K3HO5D2W4H7K3F10Q7ZN1M3J1G3J2A8G1075、2017年5月，上交所甲上市公司公开发行可转换公司债券，下列构成发行障碍的有（A.、B.、C.、D.、【答案】 CCL6N2X10R7C8G2K4HR4L3D2P4C5P10A10ZB7F9Y9X3W7W5L776、下列关于全国股转系统挂牌委员会审议会议程序的说法，错误的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD2G6F6R5F2B2P8HE7S8N9I1Y10N6R10ZQ5E9N6D6K2B3Y877、甲公司2013年1月购入乙公司30的股份并可对乙公司施加重大影响，2013年度发生的下列交易或事项中，对