2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库提升300题(含有答案)(安徽省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、2008年3月1日，机构投资者甲从二级市场购入乙公司发行的股票100万股，每股价格10元，另支付交易费用1万元。乙公司于3月5日宣告按每股分配0.1元的比例分配现金股利，甲于3月10日收到现金股利10万元。3月20日，甲以每股11元的价格将股票全部出售，另支付交易费用1万元，则2008年3月甲应确认的投资收益为（）。A.110万元B.109万元C.108万元D.98万元【答案】 CCK10F2K8J9I9B9R6HV3O9X5Q5O4Q7S10ZB1S7L7H10Z7A5D42、下列关于上市

2、公司股东大会的说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH8N1C10W3X8N8G10HW10O7F9I6X7J10Q9ZX4D4D1W9J1A5W103、以下关于证券公司短期融资券说法正确的有（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCS5F8C5F5G7T8L4HN9O2K2D5B4B1P2ZR4K8I4D3Y3E10M44、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人进行辅导。下列属于应当接受辅导的人员有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA4U5I10B2W6S8C9HC5

3、V8N3X3L9E2K5ZC2K2G7I6F10Z8P15、上市公司应当在董事会审议通过股权激励计划草案后的（）交易日内，公告董事会决议、股权激励计划草案摘要、独立董事意见。A.1B.2C.5D.10【答案】 BCK3X7C2N9G9L7X6HS9Q7R9K3M3C6F5ZR3H6L3X3L5T6A26、以下情形不构成首次公开发行股票发行障碍的是（）。A.发行人的财务经理在母公司担任监事B.发行人与母公司共同使用同一银行账户C.发行人的副经理在母公司的一个控股子公司担任董事D.发行人的董事会秘书在母公司担任监事并领取薪酬【答案】 CCD4Y3J7U10H5F5J1HD8G1H7S5Q8O1R1

4、ZO3X6K8E3X7C10T87、下列关于销售与收款循环的审计程序正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF7K7J5C2Y3O10Y3HJ6J2Q6L7G5T10N3ZT3M8G5J8H6V9C98、以下符合股份支付准则处理的事项（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.【答案】 BCU8I9Q6P10A10T6I2HB1N3L4K3R5Z9Y6ZI1K3X2O3B10R5T109、根据保险公司次级定期债务管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB1E10A4H8A6O5S7HE7U5L4C8S5O4J4ZF5U10F8N4H7F

5、5A610、A公司为某科创板上市公司，且其上市时尚未盈利，下列关于A公司的表述正确的是（）。A.A公司不得制定并执行现金分红、股份回购等股东回报政策B.A公司筹划的重大事项存在较大不确定性，立即披露可能会损害公司利益或者误导投资者，且有关内幕信息知情人已书面承诺保密的，公司可以不披露C.A公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员所持首发前股份的股份锁定期应适当延长D.A公司重大资产重组或者发行股份购买资产，标的资产应当符合科创板定位，不必与公司主营业务具有协同效应E.A公司即使达到一定规模，也不允许分拆业务独立、符合条件的子公司在科创板上市【答案】 CCJ3W8E6A7

6、R8M5B5HM1C3U7F4N1O4R5ZU3Y3V7N10I6P10H1011、外国投资者对上市公司进行战略投资应符合的要求包括( )。 A.,IIIB.,C.,D.,【答案】 CCO1R8B5Y8W6B10Z9HY7U7J3O5W10Y8X10ZQ5Z10K10M9V5W5X912、上市公司董事会应当针对历史形成的资金占用、对外担保问题，制定切实可行的解决措施，保证违反关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知规定的资金占用量、对外担保形成的或有债务，在每个会计年度至少下降( )。A.10%B.20%C.30%D.50%【答案】 CCZ2B5I9B9T2C1V3HQ

7、2H1V10Q9N8W6N1ZO10I5I5X1W8B6U613、关于租赁，以下说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 DCC8U3N2S3J5A9D1HQ5S6Y8Q8B5B9Z10ZN1D5Y5X8Y8Q1V514、关于可转换公司债券的发行核准程序，下列说法错误的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ6Z10G10M3J10N10I3HR8P10D8S8P8C3H1ZO9A1L5J3T9B5X915、关于被并购境内公司债权和债务的处置，下列叙述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCT4L10E6G10R5E4N7HL3J8S9D4C5Y7N1ZN3N3

8、M6F9H6T5R916、甲公司和乙公司为非同一控制下的两家公司。2015年8月1日，甲公司发行1 000万股普通股（每股面值1元）作为对价取得乙公司60%的股权，当日甲公司普通股市价为每股2.5元，为发行股票支付给证券发行机构的佣金及手续费等100万元。同日乙公司可辨认净资产账面价值为4000万元，公允价值为4 350万元。则甲公司购买日关于长期股权投资的会计处理中正确的是（）。A.甲公司个别利润表中确认营业外收入110万元B.甲公司个别资产负债表中确认长期股权投资2500万元C.甲公司合并资产负债表中确认商誉110万元D.甲公司个别资产负债表中确认资本公积1500万元【答案】 BCN8L3

9、U2E8B4A7E5HP5H5R5R3S4D10K4ZK7Y8H3X3E6J3D417、某公司可转换债券的面值为1000元，当前可转债的市场价格为1200元，转换价格为25元，则该可转换公司债券的转换平价为()元。A.10B.20C.30D.40【答案】 CCR6U10M3Q6E4T10C6HI5F9E2M8A9H4W4ZP7V2J8T3M7J1I918、下列关于外国投资者并购境内企业反垄断审查和安全审查的说法，错误的是（）。A.丙外国投资者并购境内企业，涉及安全审查的，由其向我国相关行业协会提出申请B.丁、戊外国投资者并购我国境内关系国家安全的重要农产品企业，如果并购完成后，丁和戊将分别持有

10、该农产品企业30%和25%的股权，需要提出安全审查C.甲外国投资者通过合同方式取得对国内某企业控制权，达到经营者集中规定标准的，应当事先进行经营者集中申报D.乙外国投资者通过取得资产方式取得对国内某企业控制权，达到经营者集中规定标准的，应当事先进行经营者集中申报【答案】 ACN1U4A4J2Z5S7T3HH10H4P4L2I1C2H1ZI9V1E10B6I7M9Y1019、以下情形中，不构成主板上市公司发行可转换公司债券障碍的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】 BCG3L10L9E6S4V4O4HC2H6K10V8U5H6R5ZW1M2N4L5X7P9T720、深交所主板上市公司出现下列哪

11、些情况时，证券交易所对其股票交易实行退市风险警示?（）A.B.、C.、D.、【答案】 DCP6J9Z4C8Q9I9W10HY8I1V5D2I3I5O1ZW8G6E4T8G8L2C521、向资产支持证券投资机构支付信托财产收益的间隔期内，资金保管机构发现对信托财产收益进行投资管理的投资指令违反相关规定的，应向（）报告。A.证监会B.银监会C.证交所D.国家发改委【答案】 BCH4V7F2N4D4Y7A8HK1W1K3A10F1D9B3ZU4E5B9K8B3O2P922、下列属于上市公司信息披露义务人的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW6I5B3L6J5U4L2HW7J6A5E1

12、0J4I5F10ZA5L3L1W8H10E10F123、 关于非上市公众公司股东大会就重大资产重组事项作出决议的表述，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG10C2P6K10F6W10B3HA6A4J6L4A10R9X9ZX10S8M6I3H6T3J424、下列关于分部报告的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCV6V2U8A3F1E1T5HH2I10P3D2T2U3E7ZB4P3Z1L5C9I3C1025、上市公司不得以下列（ ）方式将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACF10N5S2W10P2P4

13、A2HV5U6W6K6O7S6X7ZI3I8K8A5T5S5E426、以下关于股份公司召开临时股东大会的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCO9B4V1P8Q5Z6P6HP1E8M4K6T2H7T4ZJ3M2Q9Y1E1N3K427、保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对以下人员进行辅导（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACO2R8D5Y9H9I6F7HI2G6H3Z9L4I6T7ZW6Y5Z5R5Z1M2Q828、证券公司在提交主板市场首次公开发行股票（IPO）并上市申请前，应当向中国证监会提交有关材料，申请出具监管意见书。申请监管意见书的证券公司应当

14、提交关于公司合规经营情况的材料，其内容包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCH5Y9F5L7S2J1H10HX4S4A6G3A6R4N3ZO5G6U2C10M7E3O429、根据公司债券发行与交易管理办法，以下属于公司债券合格投资者的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCJ5S1I5M1D7C7X9HE9G9G8D8O6F9V3ZI5E10O8E8R2B6H230、甲公司系深交所主板上市公司，拟于2015年10月申请配股，公司合并报表2012年至2014年三年累计实现的可分配利润为9000万元，母公司2012年至2014年三年累计实现的可分配利润为750

15、0万元，则甲公司以下利润分配方案中符合配股条件的有（）A.2012年至2014年以现金方式累计分配利润900万元B.2012年至2014年以现金方式累计分配利润750万元C.2012年至2014年以现金加股票方式累计分配利润900万元D.2012年至2014年以现金加股票方式累计分配利润750万元E.2012年至2014年以现金方式累计分配利润600万元【答案】 ACX9T6P5M2S1T10Z9HH7T4R10Y1Q4N5X8ZB3W5F9M1F2V10L131、某投资者通过国有股行政划转方式拥有上市公司18%的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（）。A.、B.、

16、C.、D.、【答案】 DCU4H2H8B5P2B5L4HT2M2U9B8E9I7B3ZV6U1O5L8W6D2T332、某上市公司进行公开增发股票，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCY7S7A10B2J3W1R9HY4L2T6F10O1D3W2ZB10L1S2W10S3K3X133、有限公司股东有权不用书面请求直接查阅的资料有（）。A.B.C.D.【答案】 CCX4Y6L8B9H1S8H2HR10A10W7I3C10G10B5ZK5Z4Q9D1O5Z8B434、以下系创业板上市公司需暂停上市的情形的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCV7W8D7P8

17、E9V9U6HZ1E8P6A9C9J3A6ZN4K6M6L7E9X3N935、如果某公司股票的基准价格是42元，可转换公司债券的市场价值是40.5元，则该可转换公司债券的转换贴水是（）元。A.1.5B.2.2C.3.3D.3.4【答案】 ACD7S7U7V8X9Y2S5HM3N10M7T4L9M10C8ZY5U2K10K6L10P10X836、某工业企业发生下列事项，应该在其他综合收益中核算的有（）A.、B.、C.、D.、【答案】 ACM1P1Z9B6E4R2M6HV5C7G6F5Z10Z10E8ZA5G7N3J8I6W3C337、根据企业会计准则的规定，下列关于关联方披露的说法正确的有（）A

18、.企业与关联方发生关联方交易的，应当在附注中披露该关联方关系的性质、交易类型及交易要素。如果该关联交易不具有重要性，即对企业财务状况、经营成果没有重大影响，则类型相似的交易可合并披露。B.不管企业是否与关联方发生关联方交易，均应当在附注中披露该关联方关系的性质、交易类型及交易要素。C.企业无论是否发生关联方交易，均应当在附注中披露与该企业之间存在直接控制关系的母公司和子公司有关的信息。D.企业只有发生了关联交易，才需要在在附注中披露与该企业之间存在直接控制关系的母公司和子公司有关的信息。E.不管企业是否对外提供合并财务报表，对于已经包括在合并范围内各企业之间的交易均应予以披露。【答案】 CCN

19、4P10T1A2C4A5Z10HQ4P4C4Y6W6D8I9ZQ6N8N1J4S10W4P338、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于保荐业务的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCP4S7D6T1J5V1L4HB5X4V6J3U2Y5F9ZY1I3M10V5L4N3V639、某上市公司就并购重组事项于2014年8月由会计师事务所出具盈利预测报告，该报告载明被收购的乙公司2015年净利润将达到5000万元，2015年乙公司经审计的净利润为3800万元，若不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因导致预测金额无法实现，则应当在上市公司披露半年度报告的同时，在同

20、一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCD6E3X5F1R7M10N8HI5L1T3H10J1F3B6ZO4Q4K2V4H6Y9O140、根据首次公开发行股票并上市管理办法，下列关于发行人在财务会计方面需要符合的发行条件，说法正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCB6G3L5E5N6H4A1HI8X4U7O6P5D9X5ZS9B3H2B10J3I5V741、下列关于发行可转换公司债券的上市公司在沪深交易所进行信息披露的表述，符合规定的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCE4L1Y2E3C8R6Q1HE8R3G

21、8J2R6D5S2ZR3Q2N1W8T7G6H742、以下关于上市公司要约收购的说法正确的有（）。A.收购要约约定的收购期限不得少于15日，并不得超过60日，但是出现竞争要约的除外B.以终止上市地位为目的的要约收购，必须以现金方式进行支付收购价款C.收购人作出要约收购提示性公告后，在公告要约收购报告书之前，拟自行取消收购计划的，自公告之日起6个月内不得再次对同一上市公司进行收购D.在收购要约约定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约【答案】 DCP6Z5G3L3H10W4K6HQ3F8L3B8Y4C4Y9ZY9U7R1Q4K8I2D543、2017年12月，在上海交易所上市的甲公司拟申请发行2

22、800万元的可转换公司债券，保荐人对该公司进行调查了解后，发现的下列事实中，构成可转换公司债券发行障碍的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD5T3D5N5T7N4P2HA4C9R2W4U8T6A3ZB3I3L10Y3N7J4J1044、2015年某公司的下列交易或事项中，可能引起期初留存收益发生变化的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC7H5P2T6N4G6G2HW2R1K1E4I6O6N8ZW7X6A10A4W7M10C245、2014年3月，原股本25亿股。2014年4月30日，每10股送2股，2014年7月1日增发股份到4亿股，2014年的净利润为

23、4亿元，则2014年的年基本每股收益为（）元股。A.0.83B.1.0C.1.14D.1.20【答案】 CCG1V6Q9Z3C3Y6U8HP2I3I8M9C4M9P2ZR10D5Q10A6J7J3A1046、根据项目收益债券管理暂行办法，非公开发行的项目收益债券的债项评级应达到（ ）及以上。A.AA+B.AAC.AA-D.A【答案】 BCL6Q5K5Q2R9J5A6HM4X7E9P4X6S9L1ZC9W8I5J9N3F6V1047、某上市公司发生下列哪些事件时，需要报送临时报告并予公告（）。A.B.C.D.【答案】 CCB4E4A6F6S3N8U5HE2N7R4T5P7F5C9ZR7F7T6S

24、6Y6C7P648、甲公司为境外投资者，乙公司为境内公司。2016年甲公司拟收购25股权，要进行经营者集中申报的是（ ）。A.2015年，甲公司全球营业收入30亿美元，中国境内营业收入15亿元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为4.5亿元B.2015年，甲公司全球营业收入30亿美元，中国境内营业收入10亿元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为2亿元C.2015年，甲公司全球营业收入3亿美元，中国境内营业收入15亿元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为4.5亿元D.2015年，甲公司全球营业收入30亿美元，中国境内营业收入5000万元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为10亿元【

25、答案】 ACC7W1L4S5Z2B2T3HD3N5X3Y1Y10B4Q8ZF1J3N1C2L8U4M149、某上市公司最近一期经审计的净资产为1亿元，最近12个月下列诉讼和仲裁可以不披露的是（）。A.与已离职员工因离职补偿争议提起仲裁，涉案金额30万B.因主要产品专利侵权被竞争对手提起诉讼，本案不涉及赔偿，无具体金额C.法院宣告撤销某次董事会决议D.公司第三大股东向法院申请宣告某次临时股东大会决议无效【答案】 ACY2U1N8C3H7N8T4HZ10Y5F9T10K1Z9G1ZO5U8J1Z9H5I4X850、关于企业持有待售的固定资产，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】

26、BCP1G10I4T1D7V5B4HP3U2W8A5R10X9N8ZQ1L5Z7Q5F5D3I651、根据地方政府债券发行管理办法，可以发行地方政府债券的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA3Y3A1T6P4Z8Q3HV10L7W3Q7F6J7X3ZD9A6Y9O8B9X10O852、2008年12月31日，某上市公司一台机械设备的账面价值为120万元，重估的公允价值为150万元，会计和税法都规定按直线法计提折旧，剩余使用年限为5年，净残值为0。已知会计按重估的公允价值计提折旧，税法按账面价值计提折旧，则该公司2010年12月31日的应纳税暂时性差异余额为( )万元。A.12

27、B.18C.24D.30【答案】 BCX6C9X6V2T8R1I5HA3P6I9Q5Y2K6X1ZB5X9I3K7G2N9S353、某公司为全国中小企业股份转让系统创新层挂牌公司，该公司拟发行股份购买资产且构成重大资产重组，以下说法正确的是（）。A.该公司向特定对象发行股份购买资产后股东累计超过200人的，经股东大会决议后，应当按照中国证监会的有关规定编制申请文件并申请核准B.该公司向特定对象发行股份作为交易对价的，应当以董事会召开前一定期间内该公司股票的市场价格为定价依据C.独立财务顾问持续督导的期限自该公司完成本次重大资产重组之日起，应当对该公司进行终身督导D.该公司可以选择公开发行可转换

28、债券募集资金，支付拟购买资产的交易对价E.本次重大资产重组涉及发行股份的，特定对象以资产认购而取得的公众公司股份，自股份发行结束之日起至少12个月内不得转让【答案】 ACS4D3M10H5F3B2C8HP7R3B5N6S10Y5I9ZW3U4X9I8R10O5V554、关于上市公司发行新股的申请文件的报送与审核，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW2J7Y5N6I6R3T7HN9B2Q4N7O2C10V6ZR2C9X4W3W1G9G455、甲企业2017年9月份销售一批货物给乙企业，销售价款为100万元（含增值税），到年底因乙公司出现财务困难无法清偿款项，甲企

29、业已为该项债权计提了35万元的坏账准备。2018年5月份，甲、乙达成协议，甲企业同意减免乙企业3万元债务，余款即日付清，甲于当日收到乙支付的97万元货款，下列关于甲、乙两公司会计处理说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.【答案】 BCW10F6B4S7X7E8R10HX7E10F10W9A2D4B10ZT7G8W3M10P9J3G356、下列关于创业板发行保荐书及成长性专项意见内容的说法，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT7Q1P8Y5H10S10V9HP3X7N4O2K8Y8Z4ZL10L8Z7J9K6N6P757、甲公司为一般纳税人，于2016年6月1日正式营业

30、，2016年6月外购原材料取得增值税专用发票，注明进项税额136万人民币，并通过认证。当月货物不含税200万元人民币，外销取得收入120万美元（汇率为1：65），甲公司适用增值税税率为17，出口退税税率为13，则甲公司2016年增值税退税（）万元。A.102B.101.4C.203.4D.70.8E.0.6【答案】 DCJ8I4Z9Q4P3D10J1HH2L4B5Z6O4U10V6ZJ10L1J2A7M2H6Q258、常见的股利支付方式有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCZ9K5R4Q2O7Y9U1HJ7Q3O1A3N8S9R1ZQ7J10M1N10Q3N3U659、下列机构或组

31、织中，( )负责受理短期融资券的发行注册。A.中国证监会B.交易商协会C.中国银监会D.中国人民银行【答案】 BCW3P10E9N10R4F1Z8HO5W9K1S4M10B3P8ZM6B1N2O7C4C8A960、2020年某创业板上市公司的年报，出现以下情形时，应当进行业绩预告的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE7X9Y8C2Y2C6A7HS6G4G10R6C2N3V7ZJ2J3N3P7Y1Q4L861、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法错误的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW2X4Z10O9X8J1R8HW3L2V7W9N7C

32、10E4ZI4I7R3X4P9N1M662、下列关于企业债券发行的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCR5B8P2R6L9R2F5HM1M8N9X9S5L7Q10ZX4Q1V3R5F5K5Z963、甲企业于2012年1月1日发行2000万美元债券，票面利率5，为期3年，年初付息。2012年1月1日开始构建固定资产，2013年6月30日构建完毕。2012年1月1日汇率630，2012年12月31日汇率629，2013年1月1日汇率628，2013年6月30日汇率618，则以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 DCI3R5A3E4P10I10Z5HM2T9

33、O8G8S2I7J2ZM3Q4B4O8U9S5S964、保荐机构应对本次证券发行应出具发行保荐书，需要在发行保荐书上签字的人员有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCF2J4O3L6J2R9I7HG4S7C4D8K6N5K10ZC3E9B1L5M3G4O665、某公司拟申请首次公开发行股票并在深交所中小板上市，根据首发业务若干问题解答（一），下列关于实际控制人认定的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC3U1N2K1E5G6E9HT8H9S10K7A2V9A5ZK4J9B2P4C7K10T266、下列各项关于承租人与融资租赁有关会计处理的表述中，正确的有（）。A

34、.、B.、C.、D.、【答案】 CCM4X2Y7Y3R3R5V8HV6Z7T6G4P9O10Y2ZL5D7X10K4C8V6I867、根据全国中小企业股份转让系统投资者适当性管理办法，下列属于自然人参与基础层股票发行和交易条件的是（）。A.申请权限开通前10个交易日，本人名下证券账户和资金账户内的资产日均人民币200万元以上（含该投资者通过融资融券融入的资金和证券）B.申请权限开通前20个交易日，本人名下证券账户和资金账户内的资产日均人民币200万元以上（含该投资者通过融资融券融入的资金和证券）C.申请权限开通前10个交易日，本人名下证券账户和资金账户内的资产日均人民币200万元以上（不含该投

35、资者通过融资融券融入的资金和证券）D.申请权限开通前20个交易日，本人名下证券账户和资金账户内的资产日均人民币100万元以上（不含该投资者通过融资融券融入的资金和证券）【答案】 CCG2U2I7K6S6N6N6HP3C10G9L4F4Q10B4ZI9E9B8G4U9S3S768、关于证券公司发行短期融资券，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCY1I2S3F7U2A3L6HP5O5L3X1W5V2E2ZS4A10E9P3O9L1Q1069、根据国家发展改革委办公厅关于简化企业债券审报程序加强风险防范和改革监管方式的意见，以下信用优良企业发债可豁免委内复审环节的有（）。A.、B.、

36、C.、D.、【答案】 CCL4S9B7H8R4J9R3HY5A5V3W9B6M7O7ZM7I9F5O5A10I2R1070、根据市场化银行债权转股权专项债券发行指引，发行市场化债转股专项债券，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC8T2I7I8Z1Z3O10HF7V3M6A9A4T4N4ZB9H8I7G3Q6Y1E371、某上市公司发行股份购买资产，董事会决议公告日前20个交易日、30个交易日、60个交易日、120个交易日的公司股票交易均价分别为20元每股、22元每股、25元每股和30元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案

37、】 ACS7D1C4R5Q6A2X2HV9I4W8U5F4Y5Z9ZS10Q2U9V6E6Y7E372、非公开发行公司债券的转让场所包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR8S2U4C2C9T4T4HC4J7Y4V7N4G3Z4ZM7A1V2G6J9Y9Q873、下列情形中，上市公司应当提交临时报告的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM7L7X1I6F8I3R4HC5O2I1X2K2D5A9ZF5U6B9L4G9M8I174、下列关于深圳市场首次公开发行股票网上发行的说法中，不正确的是（）。A.每一个申购单位为500股，申购数量应当为500股或其整数倍，但最

38、高不得超过当次网上初始发行股数的1/1000B.投资者在深交所进行申购时无需缴付申购资金C.投资者参与网上申购，只能使用一个有市值的证券账户D.如有效申购量小于或等于本次网上发行量，则通过摇号抽签，确定有效申购中签号码，每一中签号码认购一个申购单位新股【答案】 DCM5N2L9H3D10L3S7HR3O8K2W5C2A8A10ZS2D5Z10G8F7M4A175、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法错误的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB9R9N4O8B2G1J1HI7S4W5K2O1K8M8ZH4W5R3F3E8Z5T976、企业发行企业债券所筹集资金应

39、当按照审批机关批准的用途使用，不得用于（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCT6V2E2A9I7M10P7HQ6E3L6I3I2Y4U2ZD8T6J10C3K7N1L1077、某建设项目投资800万元，2017年1月开始建设，2017年1月借款600万元，为期2年，利率6。政府贴息36万元，分两笔到账。2017年5月第一批18万元到账，下列处理正确的是（ ）。A.增加递延收益18万元B.冲减财务费用18万元C.冲减在建工程18万元D.增加营业外收入18万元【答案】 ACN4N10W9C9L4V4O1HM9G8Z6J8B9A4O10ZT6N6S8H4N8Q7T978、 有限责任公司以下情形

40、中应当召开临时股东会的有（）。 A.B.C.D.【答案】 ACE7L1Z8Y4D8M1M6HY8E10B3X2X3I1D7ZI7Z8V7D9U7E9H179、下列各项中，制造企业应确认为无形资产的是（）A.自创的商誉B.企业合并产生的商誉C.内部研究开发项目研究阶段发生的支出D.以缴纳土地出让金方式取得的土地使用权【答案】 DCG1I4D4R9J9P10N9HF8E6U2S1G3E4W1ZR8N4B7B4E2T4B1080、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY5W6C6Z8H2T9J8HG3P1N9Z6P5L9I9ZD7V5I1H9E5

41、J10F481、根据证券发行与承销管理办法上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法和上海证券交易所科创板股票发行与承销业务指引，下列关于科创板首次公开发行股票定价的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT7E10L7W3S1F6R1HQ5M4L8E7O6D2K9ZK2B10D9F6T4G7M682、下列关于全国股份转让系统挂牌公司重大资产重组的说法，正确的是（）。A.无先例、重大不确定性，需要进行政策咨询的，挂牌公司应当在2日内向全国股份转让系统公司申请公司证券暂停转让B.发行股份购买资产构成重大资产重组的，且发行后股东人数超过200人的，经全国股转系统核准后，应在验资完成后10个转让日内，报送股份登记申请文件C.内幕信息知情人范围包括但不限于公司的董事、监事、高级管理人员，持有公司10股份的股东和公司的实际控制人，以及其董事、监事和高级管理人员，本次重大资产重组的交易对方及其关联方，及其董事、监事、高级管理人员D.挂牌公司股票暂停转让后应当每周披露一次进展情况报告，说明批准、定价等事项进展和可能影响的不确定性因素【答案】 CCB1Z5J4E6R9Z4V6HL10M8C5S7C1Z5L4ZL5T9T9Z3D6W6Y283、上市公司出现下列哪些情形不得非公开发行股票（ ）A.连续3年不分红B.最近1年财务报表被CPA出具非标审计意见，但