2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库模考300题带答案解析(湖北省专用).docx
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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1、关于科创板上市企业退市的情形,下列描述正确的是()。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCB8B7L5G2J1F4G6HX3J6S9H2F6M1O4ZR8M1P5K3B10G4K102、下列各项资产减值准备中,在相应资产的持有期间内可以转回的是()。A.固定资产减值准备B.以摊余成本计量的金融资产减值准备C.商誉减值准备D.无形资产减值准备【答案】 BCK6R7S4T9A3T8V5HP3N10A5U7Q9F1K10ZO3C1W9I7N8M1Y83、下列关于政府补助的说法中,正确的有( )
2、。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW5E7J1Z10B9U1U8HP3K5Y2N6D1K3U4ZE2Y7H7W6Z1A10H44、以下有关非金融企业债务融资工具簿记发行的说法,正确的是()。A.簿记管理人应建立有效的内部监督制度,由证券承销部对簿记建档过程进行全程监督B.簿记管理人应加强簿记文档管理,认真核对、完整保存申购定单、集体决策记录等簿记相关资料,保存期至当期债务融资工具本息兑付结束后的五年止C.簿记管理人应针对簿记建档发行建立集体决策制度,对债务融资工具发行利率(价格)、配售及分销安排等簿记建档发行重要事项进行决策,参与集体决策的总人数不得少于两名D.发行人及簿记管理人应
3、不迟于发行首日向市场公开披露簿记建档发行结果,同时向银行间债券市场交易商协会报告E.发行人选择多家机构作为簿记管理人的,应指定其中一家机构牵头负责簿记建档工作,可在各自场所分别进行簿记【答案】 BCT6Y6O7F2J10P9G10HM9O5H3L1T1V3B6ZS4N6A4T10Q6O2J105、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引,以下说法正确的是( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU7B1Q5S1X9B6H8HF9S5Z2B6F6A2A8ZR9I2C5H7M3R4V16、长江公司系甲公司的母公司,2016年6月30日,长江公司向甲公司销售一件产品,销售价格为900万元,增
4、值税税额为153万元,成本为800万元,未计提存货跌价准备,相关款项已收存银行。甲公司将购入的该产品确认为管理用固定资产(增值税进项税额可抵扣)并于当日投入使用,预计使用寿命为10年,预计净残值为零,采用年限平均法计提折旧。长江公司采用资产负债表债务法核算所得税,适用的所得税税率为25%,不考虑其他因素。长江公司编制2016年合并财务报表时的抵销调整中正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACU8S2F6W7A5O4T9HO6K2R6V5L2H7H1ZD5C5X5M8O8Q1G57、根据公司债券发行与交易管理办法,以下属于公司债券合格投资者的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答
5、案】 CCM1O10F10M7U7Z5Z4HA5W2V3C7T9Z5M2ZA1F7I6B5O1T1N98、某投资者通过协议转让的方式持有上市公司12%的股份,且成为第一大股东,其编制的权益变动报告书应披露的内容包括( )。2015年6月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCL8U7D6W10Z1U8W5HO7I2Q9S1A6K7W8ZG7I5T9Y9I9Y3E79、根据深圳证券交易所非公开发行公司债券业务管理暂行办法,下列有关非公开发行公司债券信息披露内容的说法,正确的是()。A.发行人只须按照募集说明书的约定及时披露相关公告即可B.发行人必须聘请具有从事证券服务业务资格的会计师事务所对债
6、券募集资金使用情况开展不定期专项审计,并根据要求将专项审计报告向合格投资者披露C.发行人应当在募集说明书中约定是否披露不定期报告D.发行人委托资信评级机构进行信用评级的,应当在募集说明书中约定披露定期报告【答案】 DCX7B6Q6O8U8V4V5HJ4M7J7G3E2X7U2ZB2Z1Z2K8S3Z10A210、以下关于上市公司员工持股计划的说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 DCY10D10H4S4R9X3G6HP2Z9Z4S2B3T8C6ZZ5M5J6O1T2B5I711、下列关于企业资产证券化的说法,正确的是()。A.基础资产为不动产的,期末可分配余额的95%以上应当
7、用于当期分配,在符合分配条件的前提下,分配频率不得低于每年一次B.待开发或在建占比超过10%的基础设施、商业物业、居民住宅等(未列入国家保障房计划并已开工建设的项目)不动产,可以作为基础资产C.基础资产为不动产的,管理人可以为投资或者运营的目的向金融机构借款,金额不得超过其最近一次资产估价报告确定的基础资产总值的30%D.基础资产为不动产的,发生交易价格超过基础资产总值10%以上的关联交易时,应当在发生之日起2日内进行公告,披露关联关系性质以及重要交易要素【答案】 CCI5E2I6S5C4W3M1HU9G2T1E2T8B7D2ZN2L10U9K6K9M5F112、根据公开发行证券的公司信息披露
8、内容与格式准则第28号创业板公司招股说明书,下列关于创业板公司招股说明书信息披露要求的说法,错误的是()。A.发行人应披露报告期内所发生的全部关联交易的简要汇总表B.发行人应按对业务经营的重要性程度列表披露与其业务相关的主要固定资产、无形资产等资源要素C.发行人董事、监事、高级管理人员在近两年内曾发生变动的,应披露变动情况和原因D.发行人应针对实际情况描述相关风险因素,并明确披露相应的风险对策E.发行人是信息披露的第一责任人,发行人的信息披露应真实、准确、完整、及时【答案】 DCS2E5I2P3Y2K7A8HG2W6R8D2B1A7X8ZN1V1P4A3X8R4R813、在股东大会会议通知发出
9、后,以下可以提出1临时股东大会议案的有()A.A持股2与B持股1.5联合提出B.董事会C.监事会D.董事会秘书【答案】 ACW9C6D2S7N2H7J1HQ5Z5S9C10E4L8J3ZN2Y2C6M2B3Y7S914、企业发行短期融资券的承销团有3家或3家以上承销商的,可设()家联席主承销商或副主承销商,共同组织承销活动。A.1B.2C.3D.5【答案】 ACX7K7B2A2G9H1T3HZ1A5P2I10P7H10H8ZW3G3H4H7P5O8W115、()是指在信贷资产证券化过程中,因承诺信托而负责管理特定目的信托财产并发行资产支持证券的机构。A.特定目的信托受托机构B.信贷资产证券化发
10、起机构C.信用增级机构D.贷款服务机构【答案】 ACR7M1C8H6Q7G2V10HH3Q8K3M8P6Q2J5ZG1H9Y8G1U3W9B316、下列关于首次公开发行股票信息披露的说法中,正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCW7D1W1K3O6H8T1HW9S10H3G2W5Q2Q7ZU3I9A4L6Y1J8T517、下列关于主板和创业板可转换公司债券的说法,正确的有()。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK2Z6X8Q5E3I8I9HL6O5M1Q1M9R7X7ZD3J1G4C9W4I10E618、上市公司在召开股东大会时,下列可以征集股东投票权的是()A.、B.、
11、C.、D.、【答案】 DCS2A1I5E3K10O8G9HU2O2W6Z1J5O6J10ZG2U9P1N4J2F7V719、下列各项中,应计入建造合同收入的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACT2A4J9J2U7O8B9HO6W10N8I9N8S5Q6ZJ4U9H4U4V6A9G520、某投资者通过国有股行政划转方式拥有上市公司18%的股份,且成为第一大股东,其编制的权益变动报告书应披露的内容包括()。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCG5D2K3W9G5K10E6HK7H6A4C1T4T10P9ZX1W3T8G5E10J4I821、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法(试行)
12、,可以对相关责任人员采取证券市场禁入的监管措施的情形有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR10A8D4M6N3W9A1HM3T7V6G3C8F8Z9ZR2H5G2E5L4P7R422、下列公众投资者可以认购及交易的债券有( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP9P7P3C6X9O8X7HU5N10S5Z10B1U4U4ZH9H5G1C9N2H5B323、假设A公司拟收购B公司,在收购过渡期内,B公司董事会的下列行为中,符合上市公司收购管理办法规定的是()。A.为A公司的子公司提供担保B.提出配股议案,募集资金用于A公司的投资项目C.提议出售占公司总资产51%的子公
13、司D.拒绝将A公司提出的更换半数董事议案提交股东大会【答案】 DCV6Y8W7L2F9Q7L9HC8D5X5S9G9K5F1ZF3W5H8C9H10B5K224、关于租赁,以下说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCG8Z5Z10V9Y3R10G2HI7V2P10X4T5I7R6ZT4M6O1A7B4Q9O225、甲公司期末存货采用成本与可变现净值孰低计量,甲公司2016年12月31日库存配件200套,每套配件的账面成本为24万元,市场价格为20万元。该批配件专门用于加工200件A产品,将每套配件加工成A产品尚需投入34万元。A产品2016年12月31日的市场价格为每件61.4
14、万元,估计销售过程中每件将发生销售费用及相关税费2.4万元。该配件此前未计提存货跌价准备,假定不考虑其他因素,甲公司2016年12月31日该配件的账面价值为()万元。A.4000B.4320C.4800D.7000【答案】 CCS4N8L6U8R7I7E6HS10X7R1B8D9J6C4ZM7N10T9B5P9K4C1026、下列人员能够进入首次公开发行股票簿记现场的有()。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCE7M5L6Q1O9N2A5HW8I9A2T5P1V7C5ZX2Q10Z8X5F2P7Z527、关于收购人聘请的财务顾问职责的说法正确的有()A.对收购人提出的后续计划进行分析B.
15、负责编制上市公司收购报告书及财务顾问报告C.对收购人进行证券市场规范运作的辅导D.说明和分析收购人收购资金来源及其合法性E.对被收购公司社会公众股东接受要约提出建议【答案】 CCK7C1D7B10L4L7I9HK6Y1B1R7D8T9O4ZP5V7P9N9Q10M8V1028、某上市公司正在进行重大资产重组,该次重组不构成关联交易,则根据上市公司重大资产重组管理办法的相关规定,下列关于该公司需履行的审议和披露程序的说法正确的有()。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 ACZ3O9I7X9F2T7V7HK3M9X7M10C7Z6W8ZR9O10S4V7D2J4Q729、下列各经营分部中,可以确
16、认为报告分部的是()。A.该分部的允部负债占所有分部负债合计额20%以上B.该分部的分部收入占所有分部收入2%,但管理层认为该分部信息对投资者有用C.该分部的净资产占所有分部净资产合计额的10%以上D.该分部的分部收入占所有盈利分部收入合计额的10%以上【答案】 BCV4K8D10S6T6W7F3HU9F4P3M2T10L10G5ZA9U3J9P4C4R6Y130、上市公司共11名董事,5名是关联董事,审议关联事项最低出席和最低通过的董事人数()A.6,6B.6,5C.4,4D.4,3E.3,3【答案】 CCE4E1K6R7J7G1M9HL10M10F6H5Z5P5P2ZI1R9M2L5S3T
17、6S731、下列属于非经常性损益的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF2O2K9M9Q1K9W5HB3G9U4L5W5G2Z3ZH1K9Z6L4H9X5N432、下列( )不得兼任监事。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCP6G2X2J1V7G6Z3HL6B2P1K9S7C9T3ZY8M6S7B10O10M2I433、受让上市公司国有股和法人股的外商;应当具备以下( )条件。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCH10A9T4G1C7D5C1HQ1Z10E10J3J10H6P5ZQ1U9U8D3X2A1P734、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定,下
18、列关于资产支持专项计划终止的说法,正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI10H5A8A10J10Q2O1HX4O8F9C8N9P1W6ZN8U1Q5S6N5V10U735、下列关于创业板招股说明书相关披露内容的说法错误的是()。A.发行人应披露董事、监事、高级管理人员及其他核心人员最近三年内薪酬总额占各期发行人利润总额的比重B.发行人应披露最近一年发行人新增股东的持股数量及变动情况、取得股份的时间、价格和定价依据C.风险因素中不得包含风险对策、发行人竞争优势及类似表述,一项风险因素不得描述多个风险D.发行人应披露最近三年内董事、监事、高级管理人员的变动情况和原因E.发行人
19、应明确提醒投资者公司已披露财务报告审计基准日后的主要财务信息和经营状况,注明相关财务信息是否经过审计或审阅,并作“重大事项提示”【答案】 DCK6M8N5F3D8D7V10HS6S2N2C9M8G3J8ZP8U2E7Z6N5C2E236、企业以400万从外部购买了一个研究阶段项目,后来又发生了150万的资本化开发支出,请问无形资产的确认金额是多少()。A.150万元B.400万元C.550万元D.0万元【答案】 CCB4S10R10V4B1H6B4HZ4W10U9S3A4J3N9ZL2L8B5V3T4I7O937、证券公司借入的长期次级债可按一定比例计入净资本,到期期限在3、2、1年以上的,原
20、则上分别按()的比例计入净资本。A.70%、50%、30%B.100%、50%、30%C.100%、70%、30%D.100%、70%、50%【答案】 DCU3H6T4R8N4I5R3HQ6I6Z2R3A3K2R2ZT5Q8E9M7C4I10U1038、甲公司于2017年11月接受一项产品安装任务,履约进度能够可靠计量,预计安装期14个月,合同总收入200万元,合同预计总成本为158万元。至2018年底已预收款项160万元,余款在安装完成时收回,至2018年12月31日实际发生成本152万元,预计还将发生成本8万元。2017年已确认收入80万元,则以下说法正确的是()。A.、B.、C.、D.E
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